公司財務(wù)報銷制度及流程（大全）

1、Word - 3 -公司財務(wù)報銷制度及流程（大全） 公司財務(wù)報銷制度及流程 公司財務(wù)報銷制度流程 第一條：借支管理規(guī)定 一、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 二、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、幫助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 三、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前35天通知財務(wù)部備款。 四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 五、借款實行

2、“前款不清，后款不借”原則，員工在財務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特別狀況，否則不允許再次借款;費(fèi)用報銷時，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特別狀況，一律從工資或獎金中扣回。 其次條：借支流程 一、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全全都，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。 二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。 三、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三條：報銷的要求 一、發(fā)票的基本要求 票必需合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必需有經(jīng)辦人簽名。 發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必需相符，字跡清晰。

3、發(fā)覺發(fā)票 此處隱蔽11803個字p 1. 款待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。 第六條 其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他全部特地立項的費(fèi)用（含詢問顧問、廣告及宣揚(yáng)活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。 (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理依據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益猜測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報董事長及其授權(quán)人審批。 (三) 財務(wù)報銷流程 1審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部依據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第四部分 報銷時間的詳細(xì)規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作支配，便利員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間詳細(xì)支配如下： 1財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。 2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。