經(jīng)濟(jì)活動分析制度

1、江蘇利港電力有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) QG/JSLD 12.04-2000 經(jīng)濟(jì)活動分析制度 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)的目的是為保證公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，通過加強(qiáng)過程管理和分析，及時地發(fā) 現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動中的問題，采取有效措施，提高經(jīng)營管理水平，降低生產(chǎn)成本，提高公司的整體 經(jīng)濟(jì)效益。 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了在經(jīng)濟(jì)活動分析中的管理職責(zé)、經(jīng)濟(jì)活動分析的形式和方法、要求、程序 以及檢查與考核等內(nèi)容。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動分析。 2 術(shù)語和定義 經(jīng)濟(jì)活動分析-運(yùn)用業(yè)務(wù)核算、統(tǒng)計、會計、計劃等資料，對一定時間的經(jīng)濟(jì)活動過程 及結(jié)果進(jìn)行比較、分析和研究，為企業(yè)正確地進(jìn)行管理決策和取得最大經(jīng)營效果提供數(shù)據(jù)， 給予評價，推動企

2、業(yè)完成預(yù)定的計劃，提高經(jīng)營管理水平的一種方法。經(jīng)濟(jì)活動分析是企業(yè) 計劃管理的重要組成部分、貫穿企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的全過程，遍及企業(yè)經(jīng)營活動的各個方面。 3 管理職責(zé) 3.1 計劃與市場營銷部職責(zé) 3.1 .1 負(fù)責(zé)分析期發(fā)電量、上網(wǎng)電量、廠用電率、供電煤耗率、負(fù)荷率、利用小時、非計 劃停運(yùn)、設(shè) 備等效可用系數(shù)等各項指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并對此進(jìn)行統(tǒng)計對比分析。 3.1.2 負(fù)責(zé)對管理中存在的對經(jīng)濟(jì)效益有影響的事件或典型問題進(jìn)行分析，并提出解決辦 法，以提高 管理水平。 3.1.3 負(fù)責(zé)分析電力市場形勢和其變化對公司電力營銷的影響，討論分析營銷方式的執(zhí)行 效果，并提 出相應(yīng)的對策和措施。 3.1.4

3、 負(fù)責(zé)分析灰、渣的銷售量、銷售收入和綜合利用情況，以及市場變化對灰、渣銷售 的影響，并提出銷售策略和增加銷售收入的途徑。 3.1.5 負(fù)責(zé)匯總和編寫經(jīng)濟(jì)活動分析報告，并發(fā)放或傳送至公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門。 3.1.6 負(fù)責(zé)對經(jīng)濟(jì)活動分析會上確定的要求所實施的整改工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，并提出考 核意見。 3.2 生產(chǎn)策劃部職責(zé) 3.2.1 負(fù)責(zé)分析機(jī)組經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)升降情況、原因，特別是對發(fā)電量和供電煤耗率的影響， 并提出節(jié)能方面存在的問題及解決的辦法和措施，并布置下階段節(jié)能降耗工作的重點(diǎn)。 3.2.2 負(fù)責(zé)設(shè)備的可靠性與缺陷分析，提出當(dāng)前的十大設(shè)備問題及解決辦法，并對上期提 出的十大問 題解決情況進(jìn)行分

4、析。 3.2.3 負(fù)責(zé)檢查科技進(jìn)步，節(jié)能降耗等重點(diǎn)技改項目的執(zhí)行情況及對實施后的效果進(jìn)行分 析評估。 3.2.4 負(fù)責(zé)全廠發(fā)電設(shè)備的利用率及完好率情況的統(tǒng)計分析。 3.2.5 負(fù)責(zé)對檢修計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、分析。 2000-12-06 批準(zhǔn) 2000-12-12 實施 3.3 燃管部職責(zé) 3.3.1 負(fù)責(zé)燃料(煤/油)入廠和庫存計劃完成情況的分析，關(guān)注燃料市場動態(tài)，分析市場變 化對發(fā)電成本的影響。 3.3.2 負(fù)責(zé)提供入廠煤煤種、煤質(zhì)、煤價、虧噸、虧卡、煤油比、入廠油油種、油價、油 質(zhì)等分析資料，并對燃料管理中出現(xiàn)的問題提出建議或處理意見。 3.4 物資部職責(zé) 3.4.1 負(fù)責(zé)分析各部門對

5、需用物資的計劃情況、采購計劃及比質(zhì)比價采購的執(zhí)行情況和市 場動態(tài)。 3.4.2 負(fù)責(zé)提供庫存定額、流動資金占用、周轉(zhuǎn)情況、超儲積壓物資情況、修舊利廢情況， 并對二級庫存量和保管情況，以及在物資采購和領(lǐng)用中出現(xiàn)的問題等進(jìn)行分析。 3.5 工程管理部職責(zé) 3.5.1 負(fù)責(zé)對計劃任務(wù)單執(zhí)行情況的分析。 3.5.2 負(fù)責(zé)外包工程費(fèi)用、決算審核情況及對外包工程管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，并提 出處理意見。 3.6 財務(wù)部職責(zé) 3.6.1 負(fù)責(zé)提供分析期內(nèi)發(fā)電成本、財務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、電費(fèi)回收、實現(xiàn)利潤及資金占 用等情況的資料，并分析其升降的原因，提出相應(yīng)的措施。 3.6.2 負(fù)責(zé)分析全面預(yù)算的執(zhí)行情況和發(fā)

6、現(xiàn)的問題，并對存在問題提出解決的辦法。 3.7 人事部職責(zé) 3.7.1 負(fù)責(zé)分析勞動工資計劃費(fèi)用的執(zhí)行情況，分析勞務(wù)用工及費(fèi)用等情況。 3.7.2 負(fù)責(zé)勞動生產(chǎn)率、工時利用率的分析，針對存在問題，提出提高工作效率和勞動生 產(chǎn)率的措施。 3.8 行政部職責(zé) 負(fù)責(zé)分析非生產(chǎn)性低值易耗品、辦公用品等方面的領(lǐng)用及水電消耗情況，并提出節(jié)約費(fèi) 用方面的措施或?qū)Σ摺?4 經(jīng)濟(jì)活動分析的形式和方法 4.1 企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動分析是公司的一項管理活動，分為公司經(jīng)濟(jì)活動分析、部門經(jīng)濟(jì)活動 分析、班組經(jīng)濟(jì)活動分析。 4.1.1 公司經(jīng)濟(jì)活動分析是對全公司經(jīng)濟(jì)活動及其效果所進(jìn)行的分析，應(yīng)反映公司經(jīng)營活 動的全貌，全面檢查

7、方針、政策貫徹執(zhí)行情況，計劃完成情況，揭露企業(yè)管理工作的矛盾， 指出存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)意見。 4.1.2 部門經(jīng)濟(jì)活動分析是對部門范圍的生產(chǎn)業(yè)務(wù)活動及其成果所進(jìn)行的分析。各部門應(yīng) 根據(jù)各自的 職責(zé)和計劃執(zhí)行情況召開部門經(jīng)濟(jì)活動分析會，查找生產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的問題，并針對問 題，提出需要采取的措施等，針對影響公司經(jīng)濟(jì)效益的事件，剖析原因，或總結(jié)經(jīng)驗，提出 改善和提高經(jīng)濟(jì)效益的合理化建議，形成統(tǒng)一格式的書面材料，提交計劃與市場營銷部,以 便在公司經(jīng)濟(jì)活動分析會上討論。 4.1.3 班組經(jīng)濟(jì)活動分析是對班組核算中有關(guān)指標(biāo)，如發(fā)電量、檢修（或操作）質(zhì)量、材 料消耗、工時利用等指標(biāo)、定額完成

8、情況的分析。要直接面對生產(chǎn)、聯(lián)系實際、經(jīng)常地進(jìn)行 分析，為提高班組工作績效服務(wù)。 4.2 經(jīng)濟(jì)活動分析的方法：經(jīng)濟(jì)活動分析比較普遍運(yùn)用的方法有比較法(找差距的方法)， 因素分析法(查原因的方法)，綜合法(尋結(jié)論的方法)，比較法是基本方法，經(jīng)濟(jì)活動分析主 要是用比較的方法尋找出現(xiàn)的問題，分析研究，改進(jìn)工作。 4.3 公司經(jīng)濟(jì)活動分析定期進(jìn)行，部門經(jīng)濟(jì)活動分析和班組經(jīng)濟(jì)活動分析可采用經(jīng)常的、不 定期的或?qū)ｎ}性質(zhì)的形式進(jìn)行。 5 經(jīng)濟(jì)活動分析的要求 5.1 在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析時，各職能部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)圍繞生產(chǎn)經(jīng)營工作深入細(xì)致地、 實事求是地進(jìn)行分析，弄清指標(biāo)升降原因，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，肯定成績，找出差

9、距，提出改進(jìn) 措施及防止對策，不斷地提高公司生產(chǎn)經(jīng)營管理水平。 5.2 分析工作要以公司經(jīng)營目標(biāo)為中心，密切關(guān)注經(jīng)營環(huán)境的變化。著重分析影響安全性、 經(jīng)濟(jì)性的問題，以達(dá)到解決問題的目的。分析工作要突出重點(diǎn)，對重點(diǎn)工作、關(guān)鍵問題要重 點(diǎn)分析，同時不回避難點(diǎn)和矛盾，對重點(diǎn)、難點(diǎn)問題要有針對性地提出建議措施和解決辦法。 5.3 分析工作要采取科學(xué)的方法和手段，既要有定性分析，又要有定量分析，以定量分析 為主，定量分析著重于指標(biāo)量有變化的項目。分析工作不僅要與年度計劃指標(biāo)比較，而且要 與國內(nèi)先進(jìn)水平及歷史狀況進(jìn)行對比分析。 5.4 分析工作要采取動態(tài)發(fā)展的觀點(diǎn)，一方面通過對主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的分析，找出

10、經(jīng)濟(jì) 運(yùn)行的規(guī)律；另一方面，通過對主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的預(yù)測，把握經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的趨勢。 6 經(jīng)濟(jì)活動分析的程序 6.1 公司經(jīng)濟(jì)活動分析會每月舉行一次，一般安排在每月8日（特殊情況另行通知），由分 管經(jīng)營的副總經(jīng)理主持。由公司領(lǐng)導(dǎo)、副總工程師、副總經(jīng)濟(jì)師，紀(jì)監(jiān)委、工會、團(tuán)委及各 部門負(fù)責(zé)人，計劃專責(zé)、宣傳人員、秘書參加，必要時請有關(guān)人員參加，由辦公室通知。 6.2 公司經(jīng)濟(jì)活動分析工作應(yīng)圍繞公司電力生產(chǎn)經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、市場環(huán)境、主要經(jīng) 濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況和存在的問題進(jìn)行分析。對重要指標(biāo)要進(jìn)行預(yù)測，主要內(nèi)容有：電力市 場供需情況、發(fā)電量、上網(wǎng)電量、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況、設(shè)備運(yùn)行狀況、原材料和燃 料的

11、采購、庫存、價格、消耗等情況、灰渣銷售情況、發(fā)電成本變動狀況、資金使用情況、 目標(biāo)利潤完成情況等。在季度末、年度末的月份，經(jīng)濟(jì)活動分析的內(nèi)容應(yīng)增加季度、年度的 分析內(nèi)容。 6.3 公司經(jīng)濟(jì)活動分析會由計劃與市場營銷部牽頭組織準(zhǔn)備，計劃與市場營銷部、生產(chǎn)策 劃部、物資部、燃管部、工程管理部、財務(wù)部每月根據(jù)各部門職責(zé)形成書面材料，人事部、 行政部每季度形成書面材料，在會上進(jìn)行匯報、分析，針對存在問題提出分析意見、改進(jìn)措 施和處理對策，必要時可由其他部門進(jìn)行專題發(fā)言，最后由會議主持人進(jìn)行歸納總結(jié)。 6.4 公司經(jīng)濟(jì)活動分析會結(jié)束后，各有關(guān)部門應(yīng)將經(jīng)濟(jì)分析書面材料交計劃與市場營銷部， 由計劃與市場營銷部編寫經(jīng)濟(jì)活動分析報告,并發(fā)放至各部門。 7 檢查與考核 由計劃與市場營銷部對會議確定要求完成的工作進(jìn)行檢查，并根據(jù)檢查情況提出考核意 見，作為月度獎考核依