2022年管理費用內部控制制度

1、第PAGE14頁共NUMPAGES14頁2022年管理費用內部控制制度第一章總則第一條為完善公司的財務管理制度，加強公司財務預算管理，規(guī)范各項費用報支行為，特制訂本制度。第二條本制度適用于全公司范圍內，要本著“從簡、節(jié)約、有效”的原則，認真執(zhí)行本制度。第三條本制度以預算管理為基準。第二章費用開支的預算管理及審批權限第四條費用開支的預算管理1、公司按年度(季度、月份)、按部門、按費用項目編制費用預算。2、除非有特別規(guī)定，各部門要在預算范圍內開支有關費用。3、按月核定額定的費用可在各月度之間調節(jié)使用。4、各費用項目的預算金額不可調節(jié)使用。5、本年度的預算不結轉到下一年。6、對于超出預算的費用項目，

2、在其超出之日起停止報銷；對在年底決算后有可控費用節(jié)余的，公司將做適當獎勵。7、對于有共性的預算外支出，財務處處長提出調整預算，經公司總經理批準后執(zhí)行。對于特殊性的預算外支出，按照審批權限分別由財務處處長和總經理核準。第五條費用審批權限1、預算內費用開支由部門負責人審核費用發(fā)生的真實性、合理性，財務處主管費用報銷的人員審核費用單據的合法性。2、預算外費用開支、超標準開支一律由各處處長審核，經財務處處長核準，報總經理審批。第三章借支管理第六條差旅費借支按照差旅費報銷辦法執(zhí)行。第七條備用金借支規(guī)定1、備用金是公司預支給職工和內部有關部門用作經常性零星開支需事后報銷的款項。2、公司核定供應處、銷售處業(yè)

3、務員的備用金定額_元；小車司機備用金定額_元；其他人員不核定備用金。備用金必須在年終歸還，下年再借。備用金由供應處、銷售處和行政管理處提出申請，由財務處主管核準。3、財務處對備用金的使用情況進行定期檢查，若發(fā)現公款私用或備用金使用率不高的，財務處將收回備用金。第八條臨時借支規(guī)定1、員工因工作需要臨時借款，應用藍黑顏色的鋼筆或炭素筆填寫借款單，注明借款金額、借款用途，_元以內經部門領導審批、財務處主管審批后可借支，超過_元的，要經主管副總或總經理審批。2、借支人在業(yè)務完畢后應及時取得有效的報銷憑證，到財務處辦理報銷手續(xù)。財務處嚴格堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。第四章外聘人員費用管理第九條外聘

4、人員特指為解決公司疑難問題而從外部聘請的專業(yè)人員。第十條公司外聘人員經行政人事部、總經理審批后納入外聘人員工資預算。第十一條各部門外聘人員費在各部門咨詢費中列支。1、外聘人員費用報銷范圍僅限于個人咨詢費或勞務費。2、聘請人員過程中發(fā)生的住宿費、交通費、招待費等列入各部門相關費用預算。第十二條聘請人員由單位派出的，憑對方出具的正式_或行政事業(yè)收款收據及雙方簽訂的合同、協議，經各部門負責人、總經理批準后實報實銷。第十三條聘請個人咨詢的，不能出具正式_的，憑個人簽名的外聘勞務報酬支付憑單及雙方簽訂的合同、協議，經各部門負責人、總經理批準后實報實銷。第五章培訓費管理第十四條培訓費報銷范圍包括聽課費、教

5、材資料費、講師費等。培訓過程中發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費按出差標準執(zhí)行。第十五條憑舉辦單位邀請函或通知及正式_在人力資源處預算內實報實銷。第六章應聘人員及調入人員差旅費管理第十六條應聘人員差旅費報銷范圍：雙鴨山市以外的應聘主管以上管理人員、中級以上專業(yè)技術人員和公司急缺崗位人員，經招聘被公司錄用，可報銷因應聘而發(fā)生的一趟往返交通費。未經錄用，可報銷單程交通費。其報銷標準：1、應聘處長、專業(yè)總工、中層以上職位人員，可報銷飛機票。2、應聘其他崗位人員，可報銷火車硬臥票及佳木斯至雙鴨山市汽車票。對于公司急缺的一般員工，事先申請經人力資源處處長同意并說明原因后，可報銷飛機票。3、應聘公司高級或急缺崗

6、位人員未被錄用者，經人力資源處處長簽字可報銷往返飛機票或火車票。第十七條調入人員差旅費報銷規(guī)定各建龍公司工作人員調入我公司時，本人差旅費(包括行李運費)由我公司按合理路線列支，只報銷路費，不按出差處理。第七章業(yè)務招待費管理第十八條業(yè)務活動經費的開支范圍：1、與政府機關和相關部門進行工作協調。2、與銀行、會計、審計、法律、投資及其他中介機構進行工作協調。3、各種合作伙伴來公司進行工作考察事項。4、與供應商、銷售戶進行業(yè)務交流與合作事項。5、其他需要公司招待的事項。第十九條業(yè)務招待費開支標準：1、各部門在核定的招待費預算范圍內控制費用開支。2、招待餐費開支范圍限為餐費、禮品、客人住宿。3、單次請客

7、餐費超過_元的，各部門在報銷時應在餐飲_后面書面說明請客的對象和人數。4、單件禮品金額超過_元的，各部門在報銷時應在_后面書面說明禮品送予的對象和數量。5、客人住宿標準超過_元/人.天的，各部門在報銷時應書面說明有關情況。第二十條業(yè)務招待費報銷：1、各部門有招待業(yè)務時，應到行政管理處指定的可簽單酒店用餐，每月結算一次。用餐時需提前辦理用餐申請，注明來客單位、人數、標準等內容，經行政管理處處長簽字后，行政管理處工作人員開據派餐單一式兩份。一份留存，一份由用餐申請人交酒店，并通知酒店訂好房間告知用餐人。用餐申請人持派餐單用餐，完畢后，用餐人員只須在菜單上簽字確認。月末，酒店結算時到行政管理處辦理相

8、關手續(xù)，行政管理處必須分單位、部門匯總，經總經理簽字后方可報銷。各部門招待費由各單位負責人在定額內控制。2、出差發(fā)生的招待費，采用粘貼費用匯總報銷單的方式報銷，由各單位負責人在定額內控制。第八章小車經費報銷管理第二十一條公司小車費用在行政管理處的預算范圍內報銷。第二十二條公司選定一到兩個維修點作為固定維修點，公司所有車輛均在此點維修。有特殊情況在其他地點維修的，需事前書面請示行政管理處處長，允許后方可維修。1、因違章而發(fā)生的交通事故，由駕駛員承擔相應責任。2、各類違章罰款不予報銷。特殊情況造成的超速行駛、違章停車等罰款由行政管理處處長簽署可按_%報銷。第二十三條公司選定一到兩個加油站作為固定加

9、油站，公司所有車輛均在此點加油。有特殊情況在其他地點加油(出差除外)，需事前請示行政管理處處長，允許后方可加油。月末憑票報銷。第九章低值易耗品與辦公用品費用管理第二十四條低值易耗品與辦公用品費用管理按公司辦公用品管理實施細則相關規(guī)定執(zhí)行。第十章通訊費報銷規(guī)定第二十五條通訊費由各部門在預算定額的范圍實報實銷，其余不再報銷通訊費。第十一章宣傳費報銷規(guī)定第二十六條各部門需要在媒體刊登廣告制作宣傳資料、舉辦記者招待會及其他宣傳活動時，先填寫申請單報行政管理處，經總經理批準后，由行政管理處根據不同的性質和需要，選擇宣傳效果好、影響大、價格合理的宣傳方式和印刷渠道，計入各部門費用。第二十七條各部門憑合法_

10、和行政管理處、總經理批準的申請單到財務處報銷。第十二章其他福利的有關規(guī)定第二十八條公司員工按規(guī)定享受的探親費、租房補貼費用執(zhí)行公司外聘員工探親管理辦法和外聘帶家屬人員租房補貼管理辦法相關規(guī)定。第十三章其他需要說明的問題第二十九條以上各種報銷_，必須為國家統一_、印有財政部門或事業(yè)單位監(jiān)制印章的行政事業(yè)收據，一律不準白條入賬。第三十條_上抬頭必須和報銷單位或報銷人一致，否則不予報銷。第三十二條對于各種報銷單據必須加蓋單位公章，財務處對報銷人報送的各種單據進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據，財務審核人員應要求更換或不予報銷。損失由報銷人自已承擔。第三十三條自制報銷單據，由財務處統一設計格式，做到規(guī)范

11、、整潔。第三十四條所有費用必須在費用發(fā)生之日起的_個月內報銷。若有特殊情況，必須事先聲明。第三十五條對外簽訂的有關費用的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務處一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務處應拒絕支付。第三十六條第三十七條第三十八條第十四章附則本制度需貫徹到公司所有職能處室人員。本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。本制度由公司財務處負責解釋。管理費用限額報銷單報銷單位：年月日費用名稱年定額月定額合計本月已報銷金額本次報銷金額累計金額備注單位領導：財務主管：合同管理制度1范圍本標準規(guī)定了龍騰公司合同管理工作的管理機構、職責、合同的授權委托、洽談、承辦、會簽、訂閱、履行和

12、變更、終止及爭議處理和合同管理的處罰、獎勵；本標準適用于龍騰公司項目建設期間的各類合同管理工作，廠內各類合同的管理，廠內所屬各具法人資格的部門，參照本標準執(zhí)行。2規(guī)范性引用文件_合同法龍騰公司合同管理辦法3定義、符號、縮略語無4職責4.1總經理：龍騰公司經營管理的法定代表人。負責對廠內各類合同管理工作實行統一領導。以法人代表名義或授權委托他人簽訂各類合法合同，并對電廠負責。4.2工程部。是發(fā)電廠建設施工_等工程合同簽訂管理部門；負責簽訂管理基建、_、人工技術的工程合同。4.3經營部。是合同簽訂管理部門，負責管理設備、材料、物資的訂購合同。4.5合同管理部門履行以下職責：4.6工程技術部：專職合

13、同管理員及材料、燃料供應部兼職合同管理員履行以下職責：重大問題應及時向有關領導報告，提出解決方案；2022年管理費用內部控制制度（二）第一章總則為有效、規(guī)范實施安全管理過程控制，杜絕安全違規(guī)行為，管控安全風險，依據中國水電集團和公司安全事故和違規(guī)行為處罰暫行辦法和具備安全生產條件的項目、作業(yè)場所、設備的標準，結合分局實際制定本細則。安全管理過程違規(guī)行為的責任追究，應堅持實事求是、懲處與責任相適應、教育與懲處相結合的原則。分局所屬各單位出現的安全管理過程違規(guī)行為的責任追究，適用本細則。第二章安全管理過程違規(guī)行為的種類第一條第一責任人履職不到位：(一)對上級安全管理文件未能及時進行處置閱批、沒有組

14、織傳達、沒有及時貫徹落實、上級管理文件不齊備的；(二)未按月組織開展綜合性檢查、專項安全檢查(包括機械設備、節(jié)假日、季節(jié)性安全檢查)、檢查出的事故隱患未整改到位、檢查資料不完善的；(三)未建立各級各層次安全生產職責、安全管理機構和管理人員未配置到位、未掌握本單位重大危險因素、未建立健全安全生產應急救援體系的；(四)未規(guī)范編制、審核年(季、月)安全工作計劃、安全投入計劃、安全培訓教育計劃的；(五)未按規(guī)定召開安委會會議或安全例會、安全會議記錄不完善、未印發(fā)會議紀要的；(六)未發(fā)放作業(yè)工種和機械設備操作規(guī)程、未按規(guī)定要求開展班前五分鐘安全教育、安全活動記錄不完善的；(七)未在規(guī)定時間內上報安全事故

15、的(包括險情事故、未遂事故)、沒有按“四不放過”原則調查處理事故的；(八)未頒布環(huán)境職業(yè)健康安全保障計劃、未建立檢查考核細則、未實施定期考核兌現的；(九)對上級安全檢查(督查)、考核查出的事故隱患未組織落實整改、整改結果未按時反饋的；(十)安全管理人員及相關人員未按規(guī)定參加分局及上級單位組織的安全培訓的。第二條項目部不具備安全生產條件標準：(一)未建立項目安全生產管理制度、安全生產責任制未全方位覆蓋各崗位的；(二)安全專項基金未按要求設立專戶、?？顚Ｓ谩踩度虢y計上報不符合規(guī)定、安全投入低于規(guī)定標準的；(三)未設置獨立的安全生產管理部門，配備的安全生產監(jiān)督管理人員數量不能滿足安全生產需要、作

16、業(yè)班組未按作業(yè)班次配備兼職安全員的；(四)制定的年(季、月)安全工作計劃、安全投入計劃、安全培訓教育計劃未付諸實施、相關記錄(資料)不健全的；(五)主要負責人、安全生產監(jiān)督管理人員未按要求參加培訓、或無證(包括資質等級不符)上崗的；(六)特種作業(yè)人員無證上崗、或持無效證件上崗的；(七)特種設備未經過有關部門檢驗、未取得有關證明文件、安全技術檔案不健全的；(八)未對所有進場人員進行安全培訓教育、安全教育培訓效果未得以驗證、安全教育培訓記錄(資料)不健全的；(九)未進行危險因素辨識評價、未確定重大危險因素、未針對重大危險因素制定相應控制措施(包括頒布、公示、交底)、未對重大危險因素實施分級控制的；

17、(十)未制定頒布總體應急預案、未針對重大危險因素(危險源)制定頒布專項應急預案、未配置必要的應急救援資源、未組織應急救援演練、演練記錄不完善的；(十一)未針對具有職業(yè)危害作業(yè)場所制定相應的管理措施、現場安全防護設施缺失、作業(yè)人員未按規(guī)定配備相應的個人防護用品的；未針對塵噪毒作業(yè)制定防范措施的；(十二)未給施工作業(yè)的人員辦理意外傷害保險的；(十三)未對分包商進行評價、分包商不具備相應的安全資質的；(十四)辦公、生活、庫房等臨時設施設置在非安全區(qū)域；(十五)消防、危險化學用品及放射性物品的管理不滿足有關規(guī)定的(包括選址、防護及相關資質)；(十六)施工作業(yè)現場存在嚴重“三違”現象的。第三條項目部不滿

18、足安全生產條件作業(yè)場所標準：(一)施工區(qū)域及周邊的危險因素未經消除、或未得到有效監(jiān)控的；(二)在施工現場主要進出口處未按規(guī)定設置“五牌兩圖”(即工程概況牌、施工標牌、主要管理人員牌、消防保衛(wèi)責任牌、安全生產紀律及文明施工牌及施工現場平面圖、工程立體圖)、施工區(qū)域內的危險地段(作業(yè)場所)未進行安全警示警告標志設置策劃、安全警示警告標志不齊全、懸掛不符合標準的；(三)未編制臨時施工用電技術方案、施工用電線路及電器未按安全用電方案進行架設布置、配電設施未執(zhí)行“三級配電兩級防護”、使用無罩燈具、電線電纜有亂拉亂接現象的；(四)安全防護設施(包括安全網、護欄、作業(yè)平臺、防護棚、腳手架、腳手板、盤梯、直梯

19、、通道、棧橋、漏電保護器、開關柜)未按規(guī)范要求設計規(guī)劃、未按設計規(guī)劃組織施工、安全防護設施未經有關部門驗收掛牌就投入使用、安全防護設施出現損壞未及時修復更新的；(五)在同一區(qū)域內有兩個以上單位施工未簽訂安全生產管理協議、或未安排專人進行協調管理的；(六)交叉作業(yè)、水上(下)作業(yè)、臨邊作業(yè)、吊裝作業(yè)、高處作業(yè)、懸空作業(yè)、腳手架搭設及拆除作業(yè)、大型設備安拆作業(yè)等危險作業(yè)場所未安排專人進行安全監(jiān)護的；(七)未按照集團公司必須編制專項安全技術措施的項目要求制定專項安全技術措施或安全作業(yè)指導書、安全技術措施未進行全員交底、安全技術措施交底(或落實情況檢查)資料不完善的；(八)塵噪毒作業(yè)場所未設置必備的防

20、護設施、未針對塵噪毒異常制定應急措施、未定期對施工現場的塵噪毒污染值進行監(jiān)測的。第四條項目部不符合機械設備安全生產條件標準：(一)機械設備的檔案(包括安裝及維修使用說明書、安全操作規(guī)程、使用、檢查、維修、保養(yǎng)等資料)不齊全的；(二)特種機械設備和場內機動車輛未能在規(guī)定荷載下正常運行，外觀不整潔，或各種管路有嚴重的跑、冒、滴、漏等現象的；(三)無固定的機械(車輛)停放場地、機械(車輛)亂停亂放的；(四)固定式機械設備的基礎不穩(wěn)固、電動機械設備未規(guī)范接地、未定期進行接地電阻測試、接地電阻超標準、內(外)部線路未按規(guī)定進行布設的；(五)在軌道上運行的機械設備軌道鋪設不符合規(guī)范要求、軌道及周邊有障礙物

21、、無限位裝置(或限位裝置失靈)、兩端無終端止擋的；(六)特種機械設備和場內機動車輛的各種啟動、制動、方向裝置有不靈敏、不可靠的；(七)機械設備的傳動、轉動部位未設置網罩、傳動、轉動部位設置的網罩不齊全或損壞的；(八)特種機械設備和場內機動車輛的各種指示(各種音響、燈光警示、報警裝置)損壞(或缺失)、儀表(安全閥)未定期經相關部門檢驗合格的；(九)機械設備未按規(guī)定設置定置安全操作規(guī)程、未按規(guī)定配置相應消防器材的；(十)吊索、吊具未按規(guī)定定期進行檢查、吊索吊具有破損、吊裝作業(yè)未規(guī)范使用指揮信號、超規(guī)范進行吊裝(機械)作業(yè)的；(十一)特種機械設備和場內機動車輛未實行機長負責制、未簽訂安全生產承諾書、

22、操作人員無證(或持無效證件)上崗的；(十二)各種設備在特殊條件下作業(yè)時未制定相應的作業(yè)規(guī)定、未安排專人進行安全監(jiān)護的；(十三)特種設備未取得安全使用證、儀表儀器(包括安全閥)未定期檢驗的。第三章安全管理過程違規(guī)行為的責任追究種類安全管理過程違規(guī)行為的責任追究種類如下：(一)組織處理1.書面檢查及“說清楚”；2.全公司范圍內通報批評；3.取消公司評先資格。(二)經濟處罰1.現場罰款；2.扣罰年薪。第四章項目部安全管理過程違規(guī)行為的責任追究第一條分局和上級(包括建設單位、監(jiān)理單位、地方政府、集團公司和公司)有關部門在進行安全檢查、督查時，查出有第二章任一項違規(guī)行為，屬于安全設施、安全裝置范圍的，應立即停工進行整改；其他范圍的，下達整改通知書限期整改。第二條分局和上級(包括建設單位、監(jiān)理單位、地方政府、集團公司和公司)有關部門在進行安全檢查、督查時，查出有第二章第一條至第二條任一項違規(guī)行為，并在限期內整改不到位的，項目經理應寫出書面檢查向分局安委會“說清楚”，由分局安全生產委員會辦公室在全分局范圍內予以通報批評。第三條查出有第二章第一條中任一項違規(guī)行為的，對相關項目部和相關責任人處理如下：對項目部違規(guī)行為的處理：1.由分局安全生產委員會辦公室在全分局范圍內對項目經理予以通報批評，取