2022年行政單位財務(wù)管理制度

1、第PAGE9頁共NUMPAGES9頁2022年行政單位財務(wù)管理制度一、認真執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)，發(fā)揚勤儉節(jié)約，艱苦奮斗的傳統(tǒng)，發(fā)揮經(jīng)費的最大使用效益。二、嚴格財務(wù)審批制度，實行局長、辦公室、經(jīng)辦人審批簽字。局內(nèi)一切費用支出、貨款劃撥必須經(jīng)局長批準、辦公室和經(jīng)辦人簽字后，方可支付。未經(jīng)簽批而私自辦理報銷、劃撥手續(xù)的，財務(wù)人員停職追回。由此造成的經(jīng)濟損失，由有關(guān)財會人員和當事人共同承擔。三、實行當周報賬制。每周的單據(jù)于周一由局長簽字報銷，確實不能簽字時，另行通知四、日常辦公用品統(tǒng)一由辦公室購置，購置時，先寫申請，報局長批準后方可購買。對于大宗固定資產(chǎn)的購置，須經(jīng)局長或局長辦公會議審批。購買時，需兩人以

2、上參加，一人負責，私自購置的不予報銷。五、財產(chǎn)由辦公室負責登記，造冊存檔。實行領(lǐng)用簽字的管理辦法，做到購進有入庫單，領(lǐng)出有支出憑證。各科室領(lǐng)取辦公用品，科長領(lǐng)取并簽字。使用中，要做到人人愛護公物，誰損害誰賠償，誰丟失誰賠償。六、各科、室、站因工作或會議，需要打印、復(fù)印的各種材料、文件、報表，原則上由各科室自行打印。因情況特殊確需外出打印的，由分管機關(guān)的副局長審批，由辦公室出據(jù)打印憑證并登記后到指定打印部打印。不按上述程序辦理，私自隨意打印者，費用自理。七、各種會議，食宿等費用支出，必須經(jīng)局長，分管局長簽批后方可安排，凡未經(jīng)批準擅自安排的費用自理。八、必要的業(yè)務(wù)招待，要本著“節(jié)約、適度、從儉”的

3、原則，由辦公室統(tǒng)一出據(jù)派餐單，經(jīng)局長、分管局長批準并按規(guī)定標準安排。本局安排的各種報表、例會及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)計生辦工作人員來局請示、匯報工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原則上每人每餐控制在十元以內(nèi))。未經(jīng)批準擅自安排的不予報銷。九、因公出差，需在外地食宿者，用餐費每人每天控制在_元以內(nèi)，住宿費控制在_元以內(nèi)(特殊情況除外)。十、各級舉辦的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)班，經(jīng)局長同意后，方可參加。學(xué)習(xí)期間的培訓(xùn)費、食宿費，按上級業(yè)務(wù)部門的要求和財務(wù)部門有關(guān)規(guī)定報銷，車船費報銷往返一次。十一、對外使用的收支憑證一律由財務(wù)科負責，其它任何科室無權(quán)收支現(xiàn)金。嚴禁借支、_公款。因工作需要臨時借款的，必須填

4、寫借款憑證、注明結(jié)帳還款日期，經(jīng)局長審批簽字后，財會人員方可借付。對私自挪借公款的，除限期追回外，給予財會人員紀律處分。造成經(jīng)濟損失的，由有關(guān)財會人員和當事人共同承擔。構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。十二、財會人員堅持日清月結(jié)，每月報表必須于下月_日前向局長提供。十三、群眾監(jiān)督。財務(wù)人員應(yīng)做到帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結(jié)，現(xiàn)金收付準確無誤，并自覺接受群眾監(jiān)督。干部職工對一切不明白的收支事項可以通過正當渠道提出，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，由財務(wù)科解釋，保證經(jīng)費的正確使用。2022年行政單位財務(wù)管理制度（二）第一條為了規(guī)范行政單位的財務(wù)行為，加強行政單位的財務(wù)管理，保障行政單位工作任務(wù)的完成，制定本制

5、度。第二條行政單位財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;厲行節(jié)約，制止奢侈浪費;量入為出，保證重點，兼顧一般;注重資金使用效益。第三條行政單位財務(wù)管理的基本任務(wù)是：(一)合理編制行政單位預(yù)算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金，保障行政單位正常運轉(zhuǎn)的資金需要;(二)定期編制財務(wù)報告，如實反映單位預(yù)算;對單位財務(wù)活動進行控制和監(jiān)督;(三)建立、健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，(四)加強單位國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;(四)對單位所屬并歸口行政財務(wù)管理的單位的財務(wù)活動實施指導(dǎo)、監(jiān)督;第四條嚴格財務(wù)管理，各種工程款按工程進度由各科室負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)、局長簽字后方可支付、經(jīng)費支出實行一支筆審批

6、，各項支出嚴格按標準使用，不得虛報冒領(lǐng)。第五條嚴禁公款私存或公私不分，不得_公款、罰沒款及其他資金，特殊情況必需借公款時由領(lǐng)導(dǎo)批準;借支范圍不得超過個人的月工資標準。第六條其他事業(yè)性收費和行政性收費，必須實行寧夏回族自治區(qū)財政統(tǒng)一收據(jù)、票據(jù)，不得使用普通收據(jù);對統(tǒng)一票據(jù)要嚴格管理，不得隨便轉(zhuǎn)借外單位和個人。對所收各項費用，全額上交財政，嚴格實行收支兩條線制度。第七條干部出差期間的住宿費、差旅費等均按有關(guān)文件執(zhí)行。會計崗位職責一、負責本單位的財務(wù)計劃和年度預(yù)算，協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)提出各項開支的計劃和安排，以及節(jié)約資金的辦法。二、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理，健全各類賬目和資金收支票據(jù)。三、負責做好財

7、務(wù)賬目的日清月結(jié)工作，記賬要清楚，票據(jù)要規(guī)范，報表要真實。四、負責建立健全財務(wù)管理方面的各項規(guī)章制度，加強財務(wù)管理人員的相互制約監(jiān)督，管好資金的使用。五、協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)安排好其他各項費用的使用計劃，并做好預(yù)算外資金的入賬、管理和使用。六、負責做好主管領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)事項。2022年行政單位財務(wù)管理制度（三）為了加強我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理，認真搞好鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用的管理工作，規(guī)范各單位的財務(wù)核算，根據(jù)會計法、預(yù)算法、財政違法行為處罰處分條例和縣有關(guān)文件精神，特制定本制度。一、資金管理(一)、財務(wù)預(yù)算與管理鄉(xiāng)屬各單位的財務(wù)收支實行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費、經(jīng)營等實際情況編制預(yù)算收支方案，再

8、由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財政所結(jié)合各單位的實際情況，編制預(yù)算方案。(二)、現(xiàn)金、存款管理1、鄉(xiāng)財政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財務(wù)，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計管理。各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金。2、任何單位不準坐支現(xiàn)金、不準侵占、_公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。3、鄉(xiāng)屬各單位不準在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶，統(tǒng)一由財政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶。4、各單位大額支出費用實行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支。5、嚴格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向外借款。辦理預(yù)支資金超過_元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理。6、各單位

9、由報賬員可以申請留有_元的備用金，用于各單位報賬。7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。(三)、收入、支出管理1、各單位的收入、支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準“坐支”現(xiàn)金。2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財政結(jié)算戶，私設(shè)“小金庫”和公款私存。3、各單位取得的各項收入通過財政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財政結(jié)算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用。4、嚴格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度。各單位的支出票據(jù)，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經(jīng)費支出報賬單，財政所稽核后方可列支。5、支出票據(jù)報銷辦法。支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由報

10、賬員在備用金中預(yù)支，四費采用一單五簽的審批辦法。6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結(jié)束后_天內(nèi)必須報清票據(jù)，不得拖延，造成賬務(wù)處理不及時。7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據(jù)，準確核算登記帳務(wù)，每月_日前記清當月賬務(wù)，并及時、準確填報個單位會計報表。8、核算會計總出納和報賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結(jié)算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。二、財產(chǎn)管理1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財產(chǎn)登記簿，所有財產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管。2、定期盤點賬務(wù)是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產(chǎn)時，

11、必須報請鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機關(guān)審批。3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞集體財產(chǎn)者，保管員要按賬面財產(chǎn)原值予以賠償。4、人員工作變動，應(yīng)及時辦理公有財產(chǎn)的移交手續(xù)。5、新購財產(chǎn)、物資實行政府采購制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù)。三、財務(wù)監(jiān)督與審計1、鄉(xiāng)財政所負責落實本單位的財務(wù)管理及財務(wù)公開制度。2、鄉(xiāng)財政所每年必須對各單位的賬務(wù)審計一次。3、鄉(xiāng)財政所負責統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對有收費的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴格審核領(lǐng)銷票，各單位對領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉(zhuǎn)借

12、、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據(jù)。4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時，凡涉及到有關(guān)財務(wù)的人員，必須進行離任審計，結(jié)清財務(wù)手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告。四、處罰辦法1、會計賬務(wù)的處理必須堅持日清月結(jié)，每月_日前各單位必須結(jié)清當月賬務(wù)，否則按會計法從嚴追究其責任人的責任。2、對坐支現(xiàn)金、侵占、_公款或?qū)ｍ椯Y金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究責任。3、對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款，除追究當事人的責任外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項。4、嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、并追究其責任人的責任。5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票

13、據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以處罰。6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務(wù)保管和單位負責人的責任，并由財務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償。2022年行政單位財務(wù)管理制度（四）對監(jiān)獄的行政后勤管理工作全面負責,必須堅持國家監(jiān)獄管理工作的相關(guān)法律、法規(guī),掌握監(jiān)獄管理的基本知識。一、崗位責任第1條負責礦井行政、后勤、保衛(wèi)等項工作，對分管范圍內(nèi)的安全工作負責。第2條認真貫徹執(zhí)行黨的安全生產(chǎn)方針和國家安全法律、法規(guī)，落實上級對安全工作的指示、指令和礦井安全生產(chǎn)管理制度。第3條加強分管范圍的安全管理，督促各單位建立健全各類安全規(guī)章制度，并負責檢查與考核。第4條按時參加各類安全辦公會議，積極組織并參

14、與安全宣傳教育活動。第5條發(fā)生事故時，做好后勤供應(yīng)，協(xié)助事故處理。第6條深入井下，深入現(xiàn)場，了解生產(chǎn)過程的安全狀況，適時組織對非生產(chǎn)區(qū)域的消防、供電等安全情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)隱患，督促落實整改。第7條依法做好土地征用、采空區(qū)地面沉陷治理和土地復(fù)墾賠償工作,搞好礦群關(guān)系，維護礦井利益，保證礦井安全生產(chǎn)不受外界干擾。第8條監(jiān)督、落實從業(yè)人員勞動合同的簽定、執(zhí)行；監(jiān)督工傷保險的交納，保護從業(yè)人員的合法權(quán)益。第9條因公出差時，要安排好臨時負責人員接替自己的工作，交接時要交清安全情況，確保安全管理不斷線。二、責任追究第9條下列情形之一的，給予行政后勤分管領(lǐng)導(dǎo)警告處分；造成嚴重后果，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事

15、責任：(一)違章指揮工人或者強令工人違章、冒險作業(yè)的；(二)工人屢次違章作業(yè)熟視無睹，不加制止的；(三)對重大事故預(yù)兆或者已發(fā)現(xiàn)的事故隱患不及時采取措施的；(四)拒不執(zhí)行煤礦安全監(jiān)察機構(gòu)及其煤礦安全監(jiān)察指令的；第10條煤礦發(fā)生事故，有下列情形之一的，依法給予行政后勤分管領(lǐng)導(dǎo)降級直至開除的紀律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：(一)不按照規(guī)定及時、如實報告煤礦事故的；(二)偽造、故意破壞煤礦事故現(xiàn)場的；(三)阻礙、干涉煤礦事故調(diào)查工作，拒絕接受調(diào)查取證、提供有關(guān)情況和資料的。第11條煤礦未認真貫徹執(zhí)行黨和國家的安全生產(chǎn)方針、政策和上級有關(guān)安全工作的指令、規(guī)定，或在生產(chǎn)建設(shè)中未遵守國家有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)、規(guī)章標準和技術(shù)規(guī)范，行政后勤副礦長(副監(jiān)獄長)應(yīng)負重要責任。第12條煤礦未按規(guī)定建立、健全各范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)責任制、職能機構(gòu)安全生產(chǎn)責任制、崗位人員責任制行政后勤分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負主要責任。第13條行政后勤分管領(lǐng)導(dǎo)對礦井行政后勤、保衛(wèi)等項工作負直接責任或領(lǐng)導(dǎo)責任。第1