2022年酒店財務(wù)會計的崗位職責(zé)

1、第PAGE14頁共NUMPAGES14頁2022年酒店財務(wù)會計的崗位職責(zé)1、參與公司稅務(wù)籌劃工作，及公司日常核算及財務(wù)報表的編制，按時完成納稅申報;2、審核費用報銷單、借款單、合同付款審批單等各種付款單據(jù);3、負(fù)責(zé)會計憑證、帳簿、財務(wù)會計報告等會計檔案的整理、裝訂、歸檔工作;4、根據(jù)公司安排的其他工作;5、酒店對賬及付款工作。2022年酒店財務(wù)會計的崗位職責(zé)（二）崗位職責(zé)1、進(jìn)行公司收入、支出及成本費等財務(wù)核算，對公司的經(jīng)營活動、往來款項、財產(chǎn)物資如實進(jìn)行全面的記錄、反映、監(jiān)督;2、接受稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，及時、準(zhǔn)確提供所需的各項資料，與各方保持良好的溝通及協(xié)調(diào);3、現(xiàn)金及銀行收付處

2、理，制作記帳憑證，銀行對帳，單據(jù)審核，開具與保管發(fā)票;4、參與公司年度預(yù)算的制定、月度資金使用計劃，并與實際執(zhí)行情況進(jìn)行對比分析;5、負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)等部門的對外聯(lián)絡(luò)。任職資格1、財務(wù)、會計專業(yè)大專以上學(xué)歷，有中級會計資格證優(yōu)先考慮。2、能夠獨立進(jìn)行賬務(wù)處理，熟悉會計法規(guī)和稅法，熟練使用財務(wù)軟件;3、具有良好的學(xué)習(xí)能力、獨立工作能力和財務(wù)分析能力;4、工作細(xì)致，責(zé)任感強，良好的溝通能力、團(tuán)隊精神。2022年酒店財務(wù)會計的崗位職責(zé)（三）崗位職責(zé)：1.負(fù)責(zé)酒店的財務(wù)管理工作，充分發(fā)揮財務(wù)部門服務(wù)、核算、管理、監(jiān)督作用，正確、及時、完整為經(jīng)營管理提供真實的財務(wù)信息。2.及時編制、審核、報送各類財務(wù)、

3、預(yù)算報表。3.保持與財政、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些政府部門之間的關(guān)系，及時掌握、傳遞財政、稅收及銀行結(jié)算等相關(guān)政策信息。4.遵守公司的財務(wù)管理制度，嚴(yán)格控制成本，費用開支，認(rèn)真執(zhí)行各項審批權(quán)限和費用報銷制度。5.依據(jù)酒店人工、能源、消耗等各項指標(biāo)，合理控制成本、費用、確保經(jīng)濟(jì)效益的提高。_對酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)、物資的使用、保管情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對上述資產(chǎn)管理中存在的問題及時提出意見，確保酒店財產(chǎn)物資的合理使用和安全。7.其他相關(guān)財務(wù)工作。任職條件：1.會計、審計等相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷。_具備_年以上相關(guān)工作經(jīng)驗，具備會計從業(yè)資格證書，有初級證優(yōu)先考慮

4、。_具備財務(wù)的專業(yè)知識，包括國家相關(guān)財務(wù)法律法規(guī)、稅法，熟悉結(jié)算報銷等程。;4.能熟練使用專業(yè)的財務(wù)軟件，包括會計電算化和其他財務(wù)軟件(例如會計軟件)。5.工作認(rèn)真、負(fù)責(zé)。_具備良好的職業(yè)道德水平。2022年酒店財務(wù)會計的崗位職責(zé)（四）1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動進(jìn)行基

5、建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度。5、使用的基本要求(1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。(2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項的結(jié)算，減少對流動資金的占用;(3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。(4)對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮;(5)盡量減少家具、用具的購置。外匯管理制度1、酒店營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險

6、柜中，于第二天上午繳總出納入庫。2、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項)業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理

7、。6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批后方可購置。7、用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必須收回外匯。用外匯購進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。8、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。10、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認(rèn)購單”，并讓客人簽付，不另收

8、手續(xù)費。11、以記賬或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結(jié)賬的折算率。12、不準(zhǔn)外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進(jìn)行結(jié)算。外幣結(jié)算管理制度1、酒店在收到外幣時，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)_中指明的匯率。2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當(dāng)期財務(wù)費用。3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值;提供各項服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務(wù)費用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。4、酒店收到投資者用外幣付

9、出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價折合成記賬本位幣。5、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，并按時報送外匯收支情況申報表。前臺稽查操作制度1、酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。2、收取外匯要按當(dāng)天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。

10、5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。7、退款要按財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。8、團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。利潤管理制度1、年初時總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。2、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費用開支額或費用水平，各部門務(wù)必用于擴(kuò)大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達(dá)的費用額。3、各部門使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事

11、前做出計劃，確定合理的庫存和購進(jìn)適銷對路的商品，防止資金積壓。4、各部門應(yīng)繳酒店財務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。營業(yè)收入、利潤及分配管理制度1、確認(rèn)營業(yè)收入，必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供，同時已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標(biāo)志。2、營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營業(yè)收入。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對外付出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。3、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)

12、部收入賬核算，各收銀點當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后，于次日上午應(yīng)全部上交財務(wù)部;各營業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房定金在及時如數(shù)上交財務(wù)部。4、營業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金及管理費用、財務(wù)費用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計入當(dāng)期營業(yè)收入中。5、嚴(yán)格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時納稅。6、酒店的利潤總額計算公為:利潤_營業(yè)收入+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)稅金-營業(yè)成本-營業(yè)費用-管理費用-營業(yè)外支出-匯總損失(1)營業(yè)外收入包括:固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款項及

13、其他收入;(2)營業(yè)外支出包括:固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。7、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤按年計劃數(shù)分四個季度預(yù)交，到年終結(jié)算時經(jīng)年審后，再多抵少補，保證全年計劃數(shù)。8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配:(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失;(2)彌補上一年的虧損;(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;(4)按公司規(guī)定的金額，上交未分配利潤。9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設(shè)施支出等項開支，且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)。收銀機使用制度1、酒店商品柜臺設(shè)置收

14、銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況;2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符;3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對“銷售日報表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚;4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營業(yè)員負(fù)責(zé)。收銀處早班操作制度1、主要處理酒店客人退房手續(xù);2、接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號，準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房

15、，管家部員工接到電話后盡快檢查房間;3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時，樓層服務(wù)員必須知會房間檢查結(jié)果，如有無客房酒吧消費、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號;4、客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認(rèn)后，收銀處方可收款，收款時做到認(rèn)真、迅速、不錯收、不漏收;5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對;6、為避免走數(shù)，應(yīng)核對當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單;7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。收銀處中班操作制度1、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金，注意客

16、人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金;2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應(yīng)及時通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;4、下班前打印出客人押金額，以備核查。收銀處晚班操作制度1、負(fù)責(zé)核對當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確，如有錯誤應(yīng)立即改正。2、應(yīng)與接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租。3、制作報表:(1)會計科目活動簡表(2)會計科目明細(xì)報表(3)房間出租報表(4)夜間核數(shù)報表4、制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。5、夜間核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。6、每次交接班應(yīng)該交

17、接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。收銀處結(jié)賬管理制度1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同;身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。3、收取支票應(yīng)注意以下兩點:(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱;(2)限額、簽發(fā)日期等。收銀處員工管理制度1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣;3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;4、嚴(yán)禁收半日

18、租或全日租而不計入營業(yè)收入;5、嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長時間接私人電話;6、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;7、不得以白條沖款賬;8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償;9、下班時做好交接班工作。信用卡使用管理制度1、接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡;2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用;3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此卡號碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高

19、金額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權(quán)號碼;5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細(xì)看清各項目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無誤;6、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護(hù)照(身份證明)核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡;7、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。旅行支票使用管理制度1、客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。2、檢查旅行支票:(1)旅行支票具有一定面額;(2)支票正同上方簽名處已

20、留持票人的簽名;(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。3、接受前，請持票人當(dāng)面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對是否相符。4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。5、請客人出示護(hù)照，核對護(hù)照姓名與支票上簽名是否相符，并把護(hù)照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。6、對旅行支票真?zhèn)斡袘岩?，?yīng)請銀行兌換處鑒定。7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。8、當(dāng)支票實際價值不于所購商品價值時，應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。9、請在“轉(zhuǎn)賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價。核數(shù)操作制度1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等，落實上一天稽查出來的問題;2、

21、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書送到有關(guān)部門簽收;3、核對各收款點的營業(yè)報表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;4、稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符;5、檢查當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺接待處交來的批條是否齊全;6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;7、將各收款點營業(yè)額輸入電腦;8、將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報表進(jìn)行平衡后，應(yīng)與營業(yè)報表總合計數(shù)一致;9、檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。辦公用品財務(wù)處理制度1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領(lǐng)用計劃，

22、統(tǒng)一由財務(wù)部購進(jìn)，交倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用;2、酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復(fù)印;3、各部門領(lǐng)用辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗收單;6、財務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報賬;7、辦公用品財務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M用列支，即應(yīng)以“管理費-辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算;8、在各部門逐步