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文檔簡介

1、泓域/物流分揀設(shè)備項目融資型風(fēng)險管理措施物流分揀設(shè)備項目融資型風(fēng)險管理措施目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112069363 一、 分散與復(fù)制 PAGEREF _Toc112069363 h 2 HYPERLINK l _Toc112069364 二、 信息管理 PAGEREF _Toc112069364 h 2 HYPERLINK l _Toc112069365 三、 風(fēng)險規(guī)避 PAGEREF _Toc112069365 h 3 HYPERLINK l _Toc112069366 四、 損失控制 PAGEREF _Toc112069366 h 4 HYP

2、ERLINK l _Toc112069367 五、 理論基礎(chǔ) PAGEREF _Toc112069367 h 6 HYPERLINK l _Toc112069368 六、 控制型風(fēng)險管理措施的目標(biāo) PAGEREF _Toc112069368 h 9 HYPERLINK l _Toc112069369 七、 保險 PAGEREF _Toc112069369 h 10 HYPERLINK l _Toc112069370 八、 其他利用合同的融資措施 PAGEREF _Toc112069370 h 21 HYPERLINK l _Toc112069371 九、 公司簡介 PAGEREF _Toc11

3、2069371 h 22 HYPERLINK l _Toc112069372 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112069372 h 23 HYPERLINK l _Toc112069373 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112069373 h 23 HYPERLINK l _Toc112069374 十、 項目簡介 PAGEREF _Toc112069374 h 23 HYPERLINK l _Toc112069375 十一、 投資方案 PAGEREF _Toc112069375 h 28 HYPERLINK l _Toc112069376 建設(shè)投資估算

4、表 PAGEREF _Toc112069376 h 30 HYPERLINK l _Toc112069377 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc112069377 h 31 HYPERLINK l _Toc112069378 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112069378 h 33 HYPERLINK l _Toc112069379 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc112069379 h 34 HYPERLINK l _Toc112069380 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112069380 h 35 HYPERLINK l _Toc1

5、12069381 十二、 進(jìn)度規(guī)劃方案 PAGEREF _Toc112069381 h 36 HYPERLINK l _Toc112069382 項目實施進(jìn)度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112069382 h 36分散與復(fù)制分散是指公司把經(jīng)營活動分散以降低整個公司損失的方差,這類似于不把雞蛋放在同一個籃子里的道理。例如,一家公司可能會讓雇員分散在不同地方工作,使一場爆炸或其他災(zāi)難所傷害的人數(shù)不會超過一定限度。分散可以體現(xiàn)在公司的跨行業(yè)或跨地區(qū)經(jīng)營、將風(fēng)險在各風(fēng)險單元間轉(zhuǎn)移或?qū)⒕哂胁煌嚓P(guān)性的風(fēng)險集中起來。復(fù)制主要指備用財產(chǎn)、備用人力、備用計劃的準(zhǔn)備以及重要文件檔案的復(fù)制。當(dāng)原有財產(chǎn)、人

6、員、資料及計劃失效時,這些備用措施就會派上用場。例如在“9.11”事件中,位于世貿(mào)大樓內(nèi)的一家公司由于在其他地方設(shè)有數(shù)據(jù)備份站,可以實時備份數(shù)據(jù),所以當(dāng)大樓倒塌,樓內(nèi)辦公室里所有電腦設(shè)備和文字材料都損毀后,公司的信息資料并未遭到太大損失。信息管理在現(xiàn)有的技術(shù)條件下,怎樣能對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理?信息在其中起著舉足輕重的作用。我們反復(fù)強(qiáng)調(diào),風(fēng)險是未來的一種狀態(tài),而且不只一種結(jié)果,但我們所做的決策卻只有一個,只有對未來的這些不確定結(jié)果有正確的認(rèn)識,才能保證決策確實達(dá)到了我們所要達(dá)到的目的。否則,按照錯誤的預(yù)測進(jìn)行風(fēng)險管理決策,所采取的措施再高明,也是,“無的放矢”。信息就是正確認(rèn)識風(fēng)險的保證。信息管

7、理包括對純粹風(fēng)險的損失頻率和損失幅度進(jìn)行估計,對潛在的價格風(fēng)險進(jìn)行市場調(diào)研,對未來的商品價格進(jìn)行預(yù)測,對數(shù)據(jù)進(jìn)行專業(yè)化的分析等。在美國,有許多公司專門從事為其他公司提供信息和預(yù)測服務(wù)的業(yè)務(wù),如數(shù)據(jù)庫的經(jīng)營者和風(fēng)險咨詢公司。風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險規(guī)避是指有意識地回避某種特定風(fēng)險的行為。風(fēng)險規(guī)避是最徹底的風(fēng)險管理措施,它使得風(fēng)險降為零。避免風(fēng)險的方法主要有兩種,一種是放棄或終止某項活動的實施,另一種是雖然繼續(xù)該項活動,但改變活動的性質(zhì)。風(fēng)險規(guī)避雖然去除了后顧之憂,但這種措施的實施有許多局限性。首先,有些風(fēng)險是無法回避的,如公司所面臨的財產(chǎn)損毀風(fēng)險。其次,如果是投機(jī)風(fēng)險,那么回避了風(fēng)險,也就會失去這些風(fēng)險可能

8、帶來的收益,例如,要規(guī)避股票投資損失的風(fēng)險,只能不投資股票,這樣也就失去了可能的獲利機(jī)會。最后,回避一種風(fēng)險,可能產(chǎn)生另一種新風(fēng)險或加強(qiáng)已有的其他風(fēng)險,如不乘坐飛機(jī)以回避飛機(jī)墜毀風(fēng)險,但選擇其他交通工具就會面臨其他交通工具的風(fēng)險。由此可見,風(fēng)險規(guī)避并不總是可行的,有時即使可行,人們也不會選用。風(fēng)險規(guī)避適用的情況主要包括以下幾種:(1)損失頻率和損失幅度都比較大的特定風(fēng)險;(2)頻率雖然不大,但后果嚴(yán)重且無法得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險;(3)采用其他風(fēng)險管理措施的經(jīng)濟(jì)成本超過了進(jìn)行該項活動的預(yù)期收益。損失控制損失控制是指通過降低損失頻率或者減少損失程度來減少期望損失成本的各種行為。一般地,降低損失頻率稱為損

9、失預(yù)防,減少損失程度稱為損失減少,也有的措施同時具有損失預(yù)防和損失減少的作用。1.損失預(yù)防損失預(yù)防在實踐中廣泛應(yīng)用,它相當(dāng)于對前文所述的風(fēng)險鏈的前三個環(huán)節(jié)進(jìn)行干擾,即(1)改變風(fēng)險因素;(2)改變風(fēng)險因素所處環(huán)境;(3)改變風(fēng)險因素和其所處環(huán)境的相互作用。2.損失減少損失減少的目的是減少損失的潛在嚴(yán)重程度。在汽車上安裝安全氣囊,就是一種損失減少措施,氣囊不能阻止損失發(fā)生,但如果事故真的發(fā)生了,它能減少駕駛員可能遭受的傷害。損失減少是一種事后措施。所謂“事后”是指,雖然很多措施是我們事先設(shè)計好的,但這些措施的作用和實施都是在損失發(fā)生之后。對于一個企業(yè)來說,損失減少非常重要,一方面,損失預(yù)防不可能

10、萬無一失,另一方面,融資型的風(fēng)險管理措施只能彌補(bǔ)事故發(fā)生后的經(jīng)濟(jì)損失,有些結(jié)果是無法挽回的,如人的生命,而且即便是經(jīng)濟(jì)損失,有時我們還是更希望保留原有物品,而不是得到經(jīng)濟(jì)賠償。因此,損失減少在風(fēng)險管理中的位置不言而喻。常用的損失減少措施包括:(1)搶救;(2)災(zāi)難計劃和緊急事件計劃。這類計劃也稱為預(yù)案,即事先想象出來事故發(fā)生后的情況,然后對所有的行動進(jìn)行部署。預(yù)案一般在事先都要進(jìn)行培訓(xùn)或演練,以便真正實施時能夠迅速到位。附錄2是廈門市的防洪預(yù)案。一些措施同時具有損失預(yù)防和損失減少兩種功能,如對員工進(jìn)行安全與救助的培訓(xùn),既會從人為因素方面減少事故發(fā)生的頻率,事故發(fā)生時,員工也懂得一些救助的方法,

11、可以有效地降低損失程度。損失控制在應(yīng)用的時候需要注意以下幾個方面:(1)在成本與效益分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行措施選擇是否選擇損失控制來降低風(fēng)險,選擇什么樣的損失控制措施,要在成本效益分析的基礎(chǔ)上決定。任何損失控制措施都是有成本的,而風(fēng)險管理的目標(biāo)是風(fēng)險成本最小化,某項損失控制的預(yù)期收益至少應(yīng)等于預(yù)期成本,如果某種風(fēng)險控制起來成本過高,就可以考慮是否有其他方法,如風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。由于要進(jìn)行比較,因此風(fēng)險管理者必須對損失控制方法的成本與收益有一個清晰的認(rèn)識。(2)不能過分相信和依賴損失控制損失控制措施要么基于機(jī)械或工程,要么基于人,無論是哪一方面,都不是萬無一失的,機(jī)械可能發(fā)生故障,人可能有道德風(fēng)險。因此,對

12、某些影響較大的風(fēng)險,尤其是巨災(zāi)風(fēng)險,要考慮是否需要融資型措施相配合。(3)某些材料一方面能抑制風(fēng)險因素,另一方面也會帶來新的風(fēng)險因素。理論基礎(chǔ)控制型措施的理論基礎(chǔ)經(jīng)歷了由單純的工程性措施到工程性措施與非工程性措施整合的過程。最初人們只是從機(jī)械、工程的角度人手控制風(fēng)險,后來逐漸發(fā)現(xiàn),人為因素在風(fēng)險的形成與發(fā)展過程中起著舉足輕重的作用,對人的控制尤為重要。在這一過程中,許多理論為實踐中的選擇起到了指導(dǎo)思想的作用,其中比較重要的有工程性理論、多米諾理論以及能量釋放理論。1.工程性理論工程性理論是早期的理論,它強(qiáng)調(diào)事故的機(jī)械危險和自然危險,認(rèn)為風(fēng)險是由機(jī)械和自然方面的原因造成的,對風(fēng)險進(jìn)行控制就要從這

13、些角度入手。基于工程性理論的風(fēng)險管理措施都與有形的工程技術(shù)設(shè)施相聯(lián)系,手段比較直觀、效果也比較明顯。由于最早的風(fēng)險管理起源于工業(yè)生產(chǎn),因此,最初對風(fēng)險來源的判斷也集中于工程與機(jī)械,忽視了人的因素在其中的作用。2.多米諾理論1959年,美國人海因里希對事故的因果關(guān)系、人與機(jī)械的相互作用、不安全行為的潛在原因等進(jìn)行了研究,提出了“工業(yè)安全公理”。在此基礎(chǔ)上,海因里希提出了經(jīng)典的多米諾理論,他將這個理論應(yīng)用于雇員傷害風(fēng)險中,這也是最早的針對雇員事故的理論。多米諾理論指出,在五張骨牌中,第三張是最關(guān)鍵的。通過排除有形危險和消除員工的不安全行為,員工受傷的頻率就會降低。與工程性理論相比,多米諾理論認(rèn)識到

14、最終傷害的發(fā)生不僅是工程性的原因造成的,人為因素起了很大作用。但也有批評指出,這一理論過于強(qiáng)調(diào)人的作用。3.能量釋放理論1970年,美國公路安全保險學(xué)會會長哈頓提出了一種能量破壞性釋放理論。能量釋放理論并沒有從工程或非工程的角度考察控制型措施的出發(fā)點,而是著眼于風(fēng)險事故的形式,它指出,大多數(shù)事故是由于能量的意外釋放或危險材料(如有毒氣體、粉塵等)導(dǎo)致的。表面上看,這些能量和危險物質(zhì)的釋放是由風(fēng)險因素引起的,但究其根源,不外乎四個根本原因:(1)管理因素:與安全有關(guān)的管理目標(biāo);人員的錄用方法、安全標(biāo)準(zhǔn)等;(2)人的因素:行為人的動機(jī)、能力、知識、訓(xùn)練、風(fēng)險意識、對分配任務(wù)的態(tài)度、體力和智力狀態(tài)等

15、;(3)環(huán)境因素:工作環(huán)境中的溫度、濕度、通風(fēng)、照明等;(4)機(jī)械因素:機(jī)器的安全性等。這四個因素可能會產(chǎn)生相互影響??刂骑L(fēng)險的重點,是通過控制這四個根本原因,對能量進(jìn)行限制及防止能量散逸。工程性理論和多米諾理論都只是強(qiáng)調(diào)損失控制的某個方面,但人與物質(zhì)世界很難截然分開,人的行為影響了物質(zhì)世界,物質(zhì)因素又貫穿于人的行為之中。因此,能量這個因素更具有普遍性和綜合性,能量釋放更能夠體現(xiàn)風(fēng)險事故發(fā)生的本質(zhì)??刂菩惋L(fēng)險管理措施的目標(biāo)控制型風(fēng)險管理措施是指在風(fēng)險成本最低的條件下,所采取的防止或減少災(zāi)害事故發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟(jì)及社會損失的行動。如針對房屋面臨的火災(zāi)風(fēng)險,安裝煙霧報警器及自動噴淋系統(tǒng);針對洪水

16、風(fēng)險,抬高建筑物的地基;它還包括那些加深企業(yè)內(nèi)部員工對風(fēng)險的理解和提高員工風(fēng)險意識的方法。在風(fēng)險成本最低的前提下,控制型風(fēng)險管理措施的目標(biāo)分為兩種:一是降低事故的發(fā)生概率,二是將損失減小到最低限度。這兩個目標(biāo)都是為了改變組織的風(fēng)險暴露狀況,從而幫助組織回避風(fēng)險,減少損失,在風(fēng)險發(fā)生時努力降低風(fēng)險對組織的負(fù)面影響。鏈?zhǔn)竭^程遵循了“發(fā)生”、“發(fā)展”、“結(jié)果”的順序。首先,控制損失根源著眼于損失發(fā)生的最根本原因,意在從損失的源頭入手進(jìn)行控制。如在建筑物建設(shè)時就增加其防火性能,在汽車設(shè)計時就考慮其必要的減震系統(tǒng)等。其次,除了損失根源之外,我們還可以減少已有的風(fēng)險因素。如強(qiáng)調(diào)對可能受損的標(biāo)的物進(jìn)行持續(xù)檢

17、查,監(jiān)督員工遵守安全規(guī)章制度等。最后,如果損失根源和風(fēng)險因素都沒有控制住,風(fēng)險事故發(fā)生了,還可以做一項工作,就是減輕損失,如準(zhǔn)備必要的器械和設(shè)備,現(xiàn)場快速有序的反應(yīng)等。值得注意的是,上述所有工作都是在風(fēng)險事故發(fā)生之前完成或設(shè)計好的,即便是最后一步,也是在事先周密安排了的,甚至經(jīng)過了一定的培訓(xùn)與演練。保險保險是對付可保的純粹風(fēng)險的一種重要風(fēng)險融資工具。0對于企業(yè)來說,通過繳納保費,將自身面臨的風(fēng)險負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給了保險公司,即以小額成本(保險費)替代大額不確定損失(保險所保的意外事故)。單從出險后保險公司給予賠付這一層面來看,保險并沒有改變企業(yè)所面臨的風(fēng)險2,而是事先做一個安排,使得一旦風(fēng)險事故發(fā)生了

18、,能夠從保險公司那里得到資金彌補(bǔ)損失,也就是說,保險消除了損失發(fā)生后經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的不確定性。第十三章將會詳細(xì)討論保險的機(jī)制。按照承保風(fēng)險范圍的不同,保險可分為人身保險、財產(chǎn)保險及責(zé)任保險三類。1.人身保險人身保險轉(zhuǎn)移的是那些可能會妨礙個人收入的風(fēng)險。這些風(fēng)險共有四種類型:死亡、意外事故與疾病、失業(yè)以及年老,其中,商業(yè)保險商比較愿意提供死亡、意外事故與疾病和年老等類型的保險業(yè)務(wù),而社會保險則涵蓋所有類型的風(fēng)險。(1)人壽保險人壽保險是設(shè)計來管理早逝風(fēng)險的。人們可能在還沒有為依賴他生活的人做好充分的未來經(jīng)濟(jì)安排時就去世了,這種不利的經(jīng)濟(jì)后果可以由人壽保險來解決。人壽保險與財產(chǎn)保險和責(zé)任保險不同,它不存

19、在部分損失的可能性。因此,人壽保險不同于其他類型的保險設(shè)計,試圖在個人或組織在遭到損失后使之恢復(fù)到受損前的財務(wù)狀況。我們也很難對人的生命確定價值,所有的保單都是現(xiàn)金支付保單,一旦損失發(fā)生,保險人將按照保單面額進(jìn)行支付。人壽保險的基本種類如下:定期壽險。定期壽險提供一定期限內(nèi)的保障,保障期限可能是1年、5年、10年或20年,或者到被保險人達(dá)到一個確定的年齡。定期壽險保單僅持續(xù)一定時期,只有當(dāng)被保險人在這期間死亡時,保險人才給付受益人保險金。如果被保險人在此期間沒有死亡,則保險人不承擔(dān)給付責(zé)任。定期壽險的優(yōu)點源于它具有純粹保障和暫時保障的雙重特點。作為一種純粹保障,它的保費完全用于保障,與保障程度

20、相同的其他人壽保險相比,其保費較低,適合于低收入者;而暫時性的特點使其非常適合暫時需要保險的人。相應(yīng)地,定期保險的缺點是無法滿足永久性的需求;由于逆選擇發(fā)生的機(jī)會高,附加保費的比率比終身壽險要大。終身壽險。終身壽險提供終身保障,一般到100歲這個上限為止,如果被保險人到100歲仍生存,保險人也會給付保險金。終身壽險包括普通型和限期內(nèi)繳費型兩種,主要區(qū)別在繳費期限上,前者終身繳費,后者須在有限期間內(nèi)繳清保費。終身壽險適用于那些需要永久性保障的人,并且具有保障和儲蓄的雙重功能,保單的儲蓄部分可以用于發(fā)生意外時貸款,也可用于支付未來的保費。兩全保險。兩全保險類似于定期保險,有一定期限,如10年或20

21、年。如果被保險人在保單期限內(nèi)死亡,則保險人給付受益人保險金;如果被保險人在期滿后仍生存,保險人給付被保險人保險金。兩全保險不僅對死亡風(fēng)險進(jìn)行保障,而且對年老和退休風(fēng)險進(jìn)行保障,具有一定的投資性質(zhì)。萬能壽險。萬能壽險產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代初美國創(chuàng)紀(jì)錄的高利率時期0,它具有靈活性和透明性的特點。所謂靈活性是指,保單所有者可以在一定限度內(nèi)根據(jù)自己的意愿增加或降低所繳保費,并在一定限制條件下增加或降低保單面額。透明性指的是壽險產(chǎn)品定價的三個要素死亡率、利率和費用率會明確列明并向消費者公布。變額壽險。這是一種終身壽險,被保險人有權(quán)決定如何對保單的現(xiàn)金價值2進(jìn)行投資,并且承擔(dān)現(xiàn)金價值和死亡給付波

22、動帶來的投資風(fēng)險。變額壽險推出的一個目的就是解決伴隨通貨膨脹的美元購買力下降的問題??烧{(diào)整壽險。對于個人對人壽保險不斷變化的需求和支付能力所造成的兩難問題,出現(xiàn)于1971年的可調(diào)整壽險是一種解決辦法。這種保險允許購買入隨著保障需求和支付能力的變動調(diào)整保單的各個方面。在一定范圍內(nèi),保單持有人可以提高或降低保險金額,并在保單存續(xù)期內(nèi)增減保費。(2)年金保險年金是指在一定時期內(nèi),如幾年或某人生存期間,每隔一個確定的時期支付一定貨幣金額的經(jīng)濟(jì)合同??铐椀闹Ц犊梢詮囊粋€規(guī)定的日期開始,延續(xù)若干年份或是在某人的生存期間。每個人都有可能在喪失獲取收入的能力后仍然好好地活著,收入的減少就是我們面臨的一種風(fēng)險,

23、年金保險可以對此進(jìn)行保障。年金保險的基本種類包括:純粹終身年金。年金受領(lǐng)者只在生存期間可領(lǐng)取年金,死亡后停止給付。年金受領(lǐng)人死亡后就沒有任何遺留價值。償還終身年金。年金受領(lǐng)人死亡后,剩余的年金繼續(xù)付給受益人。聯(lián)合和最后生存者年金。年金受領(lǐng)者為兩個或兩個以上,如夫婦或兄弟姐妹,年金給付到最后一個年金受領(lǐng)者死亡為止。變額年金。變額年金是一種終身年金。一般固定數(shù)額年金的退休給付金額是固定的,一旦發(fā)生通貨膨脹,給付的購買力就會下降。而變額年金的保費被投資于普通股及其他投資方式,且在保險人獨立的賬戶中,這樣,變額年金的給付額就隨著普通股價格水平的變動而變動。既然貨幣的價值隨著時間變動,那么分散化的股票投

24、資組合的價值也會和價格水平保持同樣的變動趨勢,因此,變額年金可以防范通貨膨脹對個人儲蓄退休金的影響。(3)意外與健康保險(或簡稱健康保險)健康保險保障的是人們因生病或身體意外傷害而遭受的損失,包括醫(yī)療費用增加及收入減少等。健康保險主要包括:醫(yī)療費用保險。醫(yī)療費用保險提供醫(yī)療費用保障。它可以補(bǔ)償?shù)馁M用主要有門診費用、住院費用、藥費、手術(shù)費用、各種檢查費用及護(hù)理費等,根據(jù)補(bǔ)償費用的類別,還可以細(xì)分為普通醫(yī)療費用保險(只報銷非外科的門診醫(yī)療費用)、住院費用保險、外科手術(shù)費用保險等。失能收入保險。當(dāng)被保險人因傷病而全部或部分喪失工作能力時,失能收入保險可以定期給付被保險人以補(bǔ)償其收入損失。長期護(hù)理保險

25、。當(dāng)被保險人因失能而生活無法自理,需要住在康復(fù)中心或在家中接受他人護(hù)理時,該保險可以對護(hù)理所需的種種費用提供補(bǔ)償。2.財產(chǎn)保險財產(chǎn)保險是對財產(chǎn)的損毀或遺失進(jìn)行保障的保險。主要包括以下險種:(1)火災(zāi)保險最初的火災(zāi)保險只有火災(zāi)一種可保風(fēng)險,后來保險范圍擴(kuò)大,賠償由火災(zāi)、雷電、風(fēng)暴、冰雹、爆炸和其他一些危險因素引起的建筑物、設(shè)備、家具或其他動產(chǎn)的損失。承保風(fēng)險的確定采取兩種方法,一種是指定風(fēng)險,即在保單中列明所承保的特定風(fēng)險;另一種只列出除外責(zé)任,對除此之外的風(fēng)險引起的損失進(jìn)行賠償。保險賠償范圍包括直接損失(如資產(chǎn)損壞的實際損失)和間接損失(如由于資產(chǎn)損失而帶來的收入損失和/或額外開支)。(2)海

26、上保險海上保險是財產(chǎn)保險中最古老的一個險種,它涉及的風(fēng)險與海上運輸有關(guān),承保所有類型的海上運輸工具及貨物,還可承保船主的責(zé)任,造成損失的原因包括惡劣天氣、碰撞、沉沒、擱淺、投棄、船長或船員的惡意行為等。(3)內(nèi)陸運輸保險內(nèi)陸運輸保險也是與運輸有關(guān)的保險,它是海洋海上保險發(fā)展的自然分支。交通在商業(yè)發(fā)展中起著非常關(guān)鍵的作用,因此,隨著交通設(shè)施的發(fā)展,就產(chǎn)生了對保險的需求,以保障運輸貨物的安全。除了海上運輸之外,還有陸上運輸,最初的陸上運輸保險只為鐵路、摩托車、輪船、駁船等交通工具在內(nèi)河和海濱運輸?shù)呢浳锍斜?,后來擴(kuò)展到為交通和通信手段承保,如橋梁、隧道、管道、輸電線、廣播電視通信設(shè)備等。最后,它又?jǐn)U

27、展到不屬于運輸過程中的各種財產(chǎn),但不包括房地產(chǎn)。(4)農(nóng)業(yè)保險農(nóng)業(yè)保險可以細(xì)分為種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險,種植業(yè)保險是指保險人對農(nóng)作物因水災(zāi)、旱災(zāi)、臺風(fēng)、霜凍、冰雹、病蟲害等自然災(zāi)害而導(dǎo)致的減產(chǎn)或絕收承擔(dān)賠償責(zé)任;養(yǎng)殖業(yè)保險對各種牲畜、家禽因疾病或意外事故而死亡或損傷承擔(dān)賠償責(zé)任。在國外,農(nóng)業(yè)保險一般都得到政府資助,或由政府部門直接經(jīng)營。(5)地震保險地震保險是一些地震風(fēng)險較高的國家或地區(qū)普遍開展的險種,例如日本的地震保險就開展得較好,并由政府提供再保險。地震保險可以單獨承保,也可以作為附加險。(6)信用保險信用保險是一個非常專業(yè)化的險種,適用于生產(chǎn)商和批發(fā)商,它在被保險人無法從客戶那里收回應(yīng)收

28、款項時,為被保險人提供保障。該保險要求有一個相當(dāng)于正常壞賬損失額的免賠額。(7)保證保險保證保險是一方(保證人)與第三方(權(quán)利人)達(dá)成的協(xié)議,為另一方(被保證人)的債務(wù)或違約行為提供保證。換句話說,就是保證人就被保證人的某種行為進(jìn)行保證,如果被保證人無法按照保證的方式行為,則保證人要對權(quán)利人負(fù)責(zé)。保證保險分為兩種:忠誠保險和保證保險。忠誠保險保護(hù)權(quán)利人免受其雇員的欺騙。大多數(shù)保證保險是為建筑商、涉及法律訴訟的人、要求獲取許可證的人出示的,它擔(dān)保被保險人是誠實的,有必要的能力和財務(wù)實力履行他所擔(dān)保的義務(wù)。(8)盜竊保險盜竊保險為補(bǔ)償被保險人的財產(chǎn)由于他人犯罪行為而造成的損失而設(shè)計。(9)鍋爐爆炸

29、保險這是最早的意外保險之一。由于鍋爐內(nèi)部存在壓力,因此面臨爆炸的風(fēng)險,造成人身傷害和財產(chǎn)損失。為了防止損失,保險人會對鍋爐和機(jī)器設(shè)備進(jìn)行檢查,這種檢查服務(wù)是購買保險的主要原因。(10)玻璃保險玻璃保險也是一種特殊的意外保險,為玻璃提供廣泛的可能保護(hù)。火災(zāi)保險和海上保險也對玻璃承保,但往往只針對特定的風(fēng)險,而玻璃保險承保的原因只對火災(zāi)和戰(zhàn)爭除外。(11)所有權(quán)保險所有權(quán)保險是一種很狹窄的特殊保險形式,它對被投保的所有權(quán)的缺陷進(jìn)行承保。土地轉(zhuǎn)讓的法律手續(xù)是相當(dāng)技術(shù)性的,很可能產(chǎn)生產(chǎn)權(quán)不明的情況。在所有權(quán)保單中,保險人同意就有缺陷的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓帶來的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行賠償。從某種意義上說,所有權(quán)保險是獨特的

30、,因為它所保障的是過去事件的一些影響,而不是未來事件的經(jīng)濟(jì)損失。3.責(zé)任保險商業(yè)經(jīng)營引起的責(zé)任風(fēng)險既數(shù)量眾多又形式多樣,對一個公司而言,法律責(zé)任引起的損失實際上是沒有一個可計算的上限的,可能引起責(zé)任的源泉會隨著商業(yè)復(fù)雜程度的增加而倍增,因此,商業(yè)責(zé)任領(lǐng)域明顯比個人責(zé)任保險領(lǐng)域復(fù)雜。責(zé)任保險包括很廣泛的承保范圍,它可以簡單地分為三種類型:雇主責(zé)任和勞工賠償、汽車責(zé)任以及一般責(zé)任。(1)雇主責(zé)任和勞工賠償雇主對雇員在與工作有關(guān)的傷亡事故中遭受的損失負(fù)有法律賠償責(zé)任,包括醫(yī)療費、工資損失及撫恤金等,雇主面臨的這方面的風(fēng)險可以通過購買勞工賠償保險和雇主,責(zé)任保險來轉(zhuǎn)移。在美國的保險體系中,勞工補(bǔ)償保險

31、根據(jù)州法律規(guī)定的賠償金額給付;如果雇員或家屬提起訴訟并且證明雇主有過失,法庭會判決雇主須對因工傷亡者進(jìn)行賠償,此時雇主責(zé)任險可以為雇主提供其在法律上應(yīng)承擔(dān)的賠償金。更詳細(xì)的討論請看第七章與第十五章。(2)汽車保險汽車保險是一種財產(chǎn)和責(zé)任綜合保險,分為車損險和第三者責(zé)任險兩大部分。車損險承保被保險人的汽車因碰撞、偷竊或其他原因造成的損失。第三者責(zé)任險承,保被保險人因汽車事故對第三者的人身傷害和財產(chǎn)損失應(yīng)負(fù)的法律賠償責(zé)任。各國對第三者責(zé)任險大都實行強(qiáng)制保險。(3)一般責(zé)任保險商業(yè)公司的經(jīng)營活動千差萬別,它們面臨的責(zé)任風(fēng)險也五花八門,但每個公司都會面臨下面一個或幾個責(zé)任風(fēng)險:房產(chǎn)的所有和維護(hù):因房產(chǎn)

32、本身的原因或房產(chǎn)引起的原因使公眾、他人受到傷害,或使他人財產(chǎn)受到損失,則房屋的所有者或租戶要為損害負(fù)責(zé)。商業(yè)經(jīng)營行為:如果公眾、他人或他人財產(chǎn)因房產(chǎn)所有人或其雇員的行為遭到損害,公司要為此承擔(dān)責(zé)任。產(chǎn)品:銷售商的法律責(zé)任風(fēng)險并不會因產(chǎn)品已經(jīng)銷售或已發(fā)送給顧客而終止,對他人造成傷害或使他人財產(chǎn)遭受損失的有瑕疵產(chǎn)品的生產(chǎn)商或分銷商要為此承擔(dān)法律責(zé)任。完工勞務(wù):和產(chǎn)品風(fēng)險類似,已完成的工作如果有瑕疵,則任何由此造成的損害都會導(dǎo)致責(zé)任的產(chǎn)生。連帶責(zé)任:公司有時可能會因為獨立經(jīng)營的承包商完成的工作而承擔(dān)責(zé)任。一般來說,委托人不需為獨立承包人的過失負(fù)責(zé),但如果由獨立承包商完成的工作本身是不合法的,或這項工

33、作具有固有的危險性,或委托人應(yīng)當(dāng)實施監(jiān)管等情況下,委托人須負(fù)責(zé)。合同責(zé)任:公司可以通過書面或口頭合同對另一個人的過失行為承擔(dān)責(zé)任。商業(yè)一般性責(zé)任保險為各種組織提供了一般性責(zé)任保險,它提供了兩種保單:事故發(fā)生式保單和索賠提出式保單。前者以事故發(fā)生為基礎(chǔ),不論什么時候提出索賠或提起訴訟,保單都承保發(fā)生在保單有效期內(nèi)的傷害和損失;后者只對保單有效期內(nèi)提出的索賠進(jìn)行賠付。其他利用合同的融資措施除了保險、套期保值這些比較常用的風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施之外,還有一些基于合同的融資型風(fēng)險轉(zhuǎn)移形式。融資型風(fēng)險轉(zhuǎn)移與控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移最大的區(qū)別在于,控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移將承擔(dān)損失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)移了出去,而融資型風(fēng)險轉(zhuǎn)移只是將損失的經(jīng)濟(jì)

34、后果轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān),法律責(zé)任并沒有轉(zhuǎn)移,一旦接受方?jīng)]有能力支付損失,損失最終還要由轉(zhuǎn)移方支付。融資租賃合同就是一種融資型風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施。在財產(chǎn)租賃合同中,出租人和承租人經(jīng)常會就出租物的質(zhì)量責(zé)任、維修保養(yǎng)責(zé)任和損壞責(zé)任等問題發(fā)生糾紛。為了轉(zhuǎn)移此類責(zé)任風(fēng)險,出租人可以根據(jù)承租人的租賃要求和選擇,出資向供貨商購買租賃物,并租給承租人使用,承租人支付租金,并可在租賃期屆滿時,取得租賃物的所有權(quán)、續(xù)租或退租,這就是融資租賃合同。在這種情況下,出租人最主要的義務(wù)是為承租人融通資金,購買租賃物,對他而言,既取得了租賃財產(chǎn)的租金收入,又轉(zhuǎn)移了租賃財產(chǎn)的損失責(zé)任風(fēng)險。對承租人來說,雖然承擔(dān)了風(fēng)險,但可以從其他渠道

35、取得資金以保證正常經(jīng)營。公司簡介(一)基本信息1、公司名稱:xx(集團(tuán))有限公司2、法定代表人:高xx3、注冊資本:960萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼:xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān):xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期:2015-4-187、營業(yè)期限:2015-4-18至無固定期限8、注冊地址:xx市xx區(qū)xx(二)公司簡介公司堅持提升企業(yè)素質(zhì),即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高,人力資源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化,人員素質(zhì)進(jìn)一步提升,安全生產(chǎn)意識和社會責(zé)任意識進(jìn)一步增強(qiáng),誠信經(jīng)營水平進(jìn)一步提高”,培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工,企業(yè)品牌影響力不斷提升。經(jīng)過多年的發(fā)展,公司擁有雄厚的技術(shù)實力,豐富的生產(chǎn)經(jīng)

36、營管理經(jīng)驗和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系,綜合實力進(jìn)一步增強(qiáng)。公司將繼續(xù)提升供應(yīng)鏈構(gòu)建與管理、新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研發(fā)。集團(tuán)成立至今,始終堅持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進(jìn),以技術(shù)領(lǐng)先求發(fā)展的方針。(三)公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額7010.605608.485257.95負(fù)債總額4128.653302.923096.49股東權(quán)益合計2881.952305.562161.46公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入22743.5418194.8317057.65營業(yè)利潤5075.9340

37、60.743806.95利潤總額4793.113834.493594.83凈利潤3594.832803.972588.28歸屬于母公司所有者的凈利潤3594.832803.972588.28項目簡介(一)項目單位項目單位:xx(集團(tuán))有限公司(二)項目建設(shè)地點本期項目選址位于xxx(以選址意見書為準(zhǔn)),占地面積約47.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備,非常適宜本期項目建設(shè)。(三)建設(shè)規(guī)模該項目總占地面積31333.00(折合約47.00畝),預(yù)計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積52345.56。其中:主體工程36966.03,倉儲工程3947.96,行

38、政辦公及生活服務(wù)設(shè)施6017.23,公共工程5414.34。(四)項目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況,xx(集團(tuán))有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為12個月,其工作內(nèi)容包括:項目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。(五)項目提出的理由1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來,我國為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級,先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā),促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級,有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具

39、備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā),公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線,配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備,形成了門類齊全、品種豐富的工藝,可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式,建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊,形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊對行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解,能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整,為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ),根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求,通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造,形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的

40、研發(fā)中心,項目各項建設(shè)條件已落實,工程技術(shù)方案切實可行,本項目的實施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力,具備實施的可行性。2016年12月,智能制造發(fā)展規(guī)劃(2016-2020年)正式發(fā)布,文件提出十大重點任務(wù)和兩大時間節(jié)點,即2025年前,推進(jìn)智能制造實施兩步走戰(zhàn)略:第一步,到2020年,智能制造發(fā)展基礎(chǔ)和支撐能力明顯增強(qiáng),傳統(tǒng)制造業(yè)重點領(lǐng)域基本實現(xiàn)數(shù)字化制造,有條件、有基礎(chǔ)的重點產(chǎn)業(yè)智能轉(zhuǎn)型取得明顯進(jìn)展;第二步,到2025年,智能制造支撐體系基本建立,重點產(chǎn)業(yè)初步實現(xiàn)智能轉(zhuǎn)型。而“十四五”智能制造發(fā)展規(guī)劃(征求意見稿)中,對2025年轉(zhuǎn)型的具體目標(biāo)擬定包括:1)轉(zhuǎn)型升級成效顯著,規(guī)模以上制造

41、業(yè)企業(yè)智能制造能力成熟度達(dá)2級及以上的企業(yè)超過50%,重點行業(yè)、區(qū)域達(dá)3級及以上的企業(yè)分別超過20%和15%。制造業(yè)企業(yè)生產(chǎn)效率、產(chǎn)品良率、能源資源利用率等大幅提升;2)供給能力明顯增強(qiáng),智能制造裝備和工業(yè)軟件技術(shù)水平和市場競爭力顯著提升,國內(nèi)市場滿足率分別超過70%和50%。主營業(yè)務(wù)收入超50億元的系統(tǒng)解決方案供應(yīng)商達(dá)到10家以上。而至2035年,實現(xiàn)規(guī)模以上制造業(yè)企業(yè)全面普及數(shù)字化,骨干企業(yè)基本實現(xiàn)智能轉(zhuǎn)型。(六)建設(shè)投資估算1、項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算,項目總投資21016.28萬元,其中:建設(shè)投資16684.91萬元,占項目總

42、投資的79.39%;建設(shè)期利息173.30萬元,占項目總投資的0.82%;流動資金4158.07萬元,占項目總投資的19.78%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資16684.91萬元,包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費,其中:工程費用14741.79萬元,工程建設(shè)其他費用1555.88萬元,預(yù)備費387.24萬元。(七)項目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算,項目達(dá)產(chǎn)后每年營業(yè)收入35200.00萬元,綜合總成本費用29597.76萬元,納稅總額2875.84萬元,凈利潤4079.87萬元,財務(wù)內(nèi)部收益率12.28%,財務(wù)凈現(xiàn)值246.94萬元,全部投資回收期6.84年。2、

43、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積31333.00約47.00畝1.1總建筑面積52345.56容積率1.671.2基底面積18799.80建筑系數(shù)60.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝343.022總投資萬元21016.282.1建設(shè)投資萬元16684.912.1.1工程費用萬元14741.792.1.2工程建設(shè)其他費用萬元1555.882.1.3預(yù)備費萬元387.242.2建設(shè)期利息萬元173.302.3流動資金萬元4158.073資金籌措萬元21016.283.1自籌資金萬元13942.963.2銀行貸款萬元7073.324營業(yè)收入萬元35200.00正常運

44、營年份5總成本費用萬元29597.766利潤總額萬元5439.837凈利潤萬元4079.878所得稅萬元1359.969增值稅萬元1353.4710稅金及附加萬元162.4111納稅總額萬元2875.8412工業(yè)增加值萬元10086.4513盈虧平衡點萬元16784.33產(chǎn)值14回收期年6.84含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率12.28%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元246.94所得稅后投資方案(一)投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括:建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金,估算的主要依據(jù)包括:1、建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)(第三版)2、投資項目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項

45、目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定(二)項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用;項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益,并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資16684.91萬元,包括:工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。(三)工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等;工程建設(shè)其他費用包括:建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、其他前期工作費用,合計14741.79萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算,本期項目建筑工

46、程費為6639.62萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家(商)報價和類似工程設(shè)備價格,同時參照機(jī)電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行,并考慮必要的運雜費進(jìn)行估算。本期項目設(shè)備購置費為7694.03萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為408.14萬元。(四)工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為1555.88萬元。(五)預(yù)備費本期項目預(yù)備費為387.24萬元。建設(shè)投資估算表單位:萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用6639.627694.03408.1414741.791.1建筑工程費6639.626639

47、.621.2設(shè)備購置費7694.037694.031.3安裝工程費408.14408.142其他費用1555.881555.882.1土地出讓金736.17736.173預(yù)備費387.24387.243.1基本預(yù)備費158.28158.283.2漲價預(yù)備費228.96228.964投資合計16684.91(六)建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃,本期項目建設(shè)期為12個月,其中申請銀行貸款7073.32萬元,貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息173.30萬元。建設(shè)期利息估算表單位:萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息173.30173.300.001.1.1期初借款余額7073.321.1

48、.2當(dāng)期借款7073.327073.320.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息173.30173.300.001.1.4期末借款余額7073.327073.321.2其他融資費用1.3小計173.30173.300.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計173.30173.300.00(七)流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后,為進(jìn)行正常運營,用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法,根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點,該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù),采用分項詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算,本期項目流動資金為4158.07萬元。流動資金估算表單位:萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)15950.1418404.0119630.9424538.681.1應(yīng)收賬款7177.578281.818833.9311042.411.2存貨5582.556441.416870.

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