贛州華興鎢制品有限公司會計報表附注

1、33/33 【以下格式僅供參考,各單位依照實際情況在不阻礙披露內(nèi)容完整性的前提下可做適當(dāng)修改；【 】中為提示性文字。】贛州華興鎢制品有限公司會計報表附注200年12月31日（單位：人民幣元)一、公司差不多情況贛州華興鎢制品有限公司成立于95年1月8日,為中外合資經(jīng)營企業(yè),注冊資本302萬美元，要緊生產(chǎn)、銷售仲鎢酸銨、鎢鉬制品及其它鎢的深加工產(chǎn)品。公司在贛州市工商行政治理局注冊登記,法定代表人為史書愚,營業(yè)執(zhí)照號為“企合贛虔總副字第0002號”。 二、不符合會計核算前提的講明公司無不符合會計核算前提的情況。三、重要會計政策和會計可能的講明.會計制度 公司執(zhí)行 外商投資企業(yè)會計制度。 2.會計年度

2、 公司會計年度自公歷1月日起至2月31日止。 3記賬基礎(chǔ)和計價原則 公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ),以歷史成本為計價原則。 4.記賬本位幣和外幣換算 公司以人民幣為記賬本位幣。在報表期間內(nèi)發(fā)生的所有外幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月一日（或當(dāng)日）中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折合人民幣記賬。期末,對所有外幣賬戶余額,按資產(chǎn)負債表日市場匯價進行調(diào)整,產(chǎn)生的匯兌損益計入當(dāng)期損益或相關(guān)項目。 .現(xiàn)金等價物的確定標準 凡同時具備期限短(從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流淌性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動風(fēng)險專門小四個條件的投資,確認為現(xiàn)金等價物。 6.壞賬核算方法 公司采納直接轉(zhuǎn)銷法核算壞賬損失。 7.

3、存貨核算方法 公司存貨要緊包括原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品,以實際成本記賬，輔助材料以打算成本核算,期末通過成本差異科目將打算成本調(diào)整為實際成本。 產(chǎn)成品的發(fā)出按加權(quán)平均法,要緊原料的發(fā)出按個不計價法。 低值易耗品、包裝物的領(lǐng)用按一次攤銷法核算。 8.短期投資核算方法 公司短期投資是指能夠隨時變現(xiàn),持有時刻不超過一年的有價證券以及不超過一年的其他投資。短期投資按取得時的實際成本計價。9.長期投資核算方法公司長期投資包括股權(quán)投資、債權(quán)投資及其它投資。長期投資按取得時的實際成本計價。 公司對被投資企業(yè)沒有實際操縱權(quán)的，采納成本法核算;擁有實際操縱權(quán)的,采納權(quán)益法核算。 10固定資產(chǎn)核算方法公司固定資產(chǎn)按

4、實際成本計價。固定資產(chǎn)的標準為：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具等，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營要緊設(shè)備，但單位價值在2000元以上,同時使用期限超過2年的物品。固定資產(chǎn)折舊采納直線法計算,并按固定資產(chǎn)類不、可能使用年限和可能殘值率0%確定折舊率。固定資產(chǎn)可能使用年限及年折舊率列表如下。固定資產(chǎn)類不使用年限（年）年折舊率（%)房屋及建筑物204.5機器設(shè)備109運輸工具19其他設(shè)備181.在建工程核算方法公司在建工程按各項工程以實際發(fā)生金額核算，并于交付使用時轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。在建設(shè)期或安裝期間為該工程所發(fā)生的借款利息支出、匯兌損益計入該工程成本。已交付

5、使用的在建工程不能按時辦理竣工決算的,暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),待正式辦理竣工決算后,調(diào)整已入賬的固定資產(chǎn)和已提折舊。 【包括利息資本化的計算方法和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點?！?12無形資產(chǎn)核算方法公司的無形資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品或者提供勞務(wù)、出租給他人、或為治理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)。公司的無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。無形資產(chǎn)從開始使用之日起,在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)胫卫碣M用。無形資產(chǎn)的有效使用期限按照下列原則確定：法律和合同或者企業(yè)申請書分不規(guī)定有法定有效期限和受益年限的,按照法定有效期限與合同或者企業(yè)申請書規(guī)定的受益

6、年限孰短的原則確定。法律沒有規(guī)定有效期限，企業(yè)合同或者企業(yè)申請書中規(guī)定有受益年限的，按照合同或者企業(yè)申請書規(guī)定的受益年限確定。法律和合同或者企業(yè)申請書均未規(guī)定法定有效期限或者受益年限的,按照許多于10年的期限確定。 13遞延資產(chǎn)核算方法 公司的遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當(dāng)年損益,應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用,包括開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出、固定資產(chǎn)大修理支出等,以實際發(fā)生額核算,按可能受益期限平均攤銷。 4.收入確認原則公司以產(chǎn)品或商品差不多發(fā)出工程差不多交付(或按進度）/服務(wù)或者勞務(wù)差不多提供/價款差不多收訖或者差不多取得收取價款的權(quán)利,即作為銷售收入實現(xiàn)。 公司要緊應(yīng)納稅稅種如下：

7、1所得稅所得稅，依據(jù)贛州市國家稅務(wù)局涉外治理分局贛市國發(fā)(2)1號文確定200年為第一個獲利年度，2年仍享受“免二減三”的優(yōu)惠政策。 2增值稅公司為增值稅一般納稅人，其中：內(nèi)銷產(chǎn)品銷項稅率為7%；出口產(chǎn)品退稅率5%。公司的增值稅應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項稅抵減當(dāng)期進項稅后的余額。營業(yè)稅公司不交納營業(yè)稅4.消費稅公司不交納消費稅5都市維護建設(shè)稅公司不交納都市維護建設(shè)稅。 6.教育費附加公司不交教育費附加 【如有稅收優(yōu)惠的批準文件應(yīng)加講明】 五、重要會計政策和會計可能變更的講明，以及重大會計差錯更正的講明 1.會計政策變更的內(nèi)容和理由 2.會計政策變更的阻礙數(shù) 3.累計阻礙數(shù)不能合理確定的理由 4會計可能

8、變更的內(nèi)容和理由5會計可能變更的阻礙數(shù)6會計可能變更的阻礙數(shù)不能合理確定的理由7重大會計差錯的內(nèi)容 8重大會計差錯的更正金額六、會計報表重要項目的注釋應(yīng)收賬款（)賬齡分析 賬 齡期初數(shù)比例期末數(shù)比例6個月以內(nèi)%4,410,680.8.30%個月-1年% 4,000.0.7%-年%-年% 2,04.40.94%3年以上 % %合 計 100% ,48,985.82 10% ()年末余額前十位的應(yīng)收賬款明細單位名稱金額備 注南昌供銷公司1，75,050噸A江西鎢業(yè)集團韶關(guān)供應(yīng)站0,000江西東芝電子材料公司 6,1.8 江漢石油鉆頭有限公司420,000江蘇峰峰鎢鉬制品公司,000南康市赤土康飛礦

9、業(yè)260,000東陽市匯源電子10,00其他金額較小合 計 4，69,641.88 【講明壞帳的確認標準,以及壞帳預(yù)備的計提方法和計提比例。】【講明本年度實際沖銷的應(yīng)收款項及其理由,其中,實際沖銷的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的應(yīng)收款項單獨披露?！?2其他應(yīng)收款賬齡分析 賬 齡期初數(shù)比例期末數(shù)比例6個月以下%，523，23.706.36個月1年%116,474.92660%1-2年%118，.1 6.70%23年%3年以上 % ,69837 0.3 合 計 100 ，76,10.010 （2）年末余額前十位的其它應(yīng)收款明細單位名稱金額備 注應(yīng)收出口退稅1,406,26.0個人借款16,44.92海程邦達國際貨

10、運站廣州分公司9,171.80贛州市水南建筑公司,67.88賀金祥0,0000其余金額過小 合 計 ,712，601.5 【講明壞帳的確認標準,以及壞帳預(yù)備的計提方法和計提比例?！?【講明本年度實際沖銷的應(yīng)收款項及其理由,其中,實際沖銷的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的應(yīng)收款項單獨披露?！?【講明要緊攤銷方法?！?存貨 項 目期初數(shù)期末數(shù) 超過年以上的存貨原材料10,705，301庫存商品低值易耗品包裝物在產(chǎn)品4,33,429.產(chǎn)成品 1,50,06.04其他 合計33，8,365.5 3,50,236.9 【講明處理情況。2002年財產(chǎn)清查的詳細情況也需進行披露。】 4.長期投資 類不期初余額本期增加本期減少

11、期末余額（）長期股權(quán)投資 其中：對子公司投資 對合營企業(yè)投資 對聯(lián)營企業(yè)投資（2)長期債權(quán)投資 其中：國債投資(3)其他長期投資 19,20 199,00 合計 19,20 19,200 長期股票投資被投資單位名稱股份類不股票數(shù)量占被投資單位股權(quán)的比例初始投資成本 合 計 長期債券投資債券種類面值年利率初始投資成本到期日本期利息累計應(yīng)收或已收利息 合計 其它投資被投資單位名稱投資賬面價值占被投資單位股權(quán)的比例核算方法 投資收益 應(yīng)收收益金額實收收益金額未收收益及緣故未收收益金額未收收益緣故南方寶元債券基金9,00江西西華山鎢業(yè)公司5,0000.1江西小龍 鎢業(yè)公司50,0001.82 合 計

12、199,200 【注:實際持股比例與注冊資本比例不一致的,應(yīng)講明。】 【講明投資總額占凈資產(chǎn)的比例為 0.5 %?！?【講明長期投資變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限制。】 【采納權(quán)益法核算時，還應(yīng)講明投資企業(yè)與被投資單位會計政策的重大差異。】5固定資產(chǎn)類不期初余額本期增加本期減少期末余額（一)按使用情況劃分(原價) 1、在用固定資產(chǎn)，1,61.39，0，870.7649,49，48.15 2、未使用固定資產(chǎn) 、不需用固定資產(chǎn)(二)固定資產(chǎn)原價其中：土地資產(chǎn) 房屋建筑物 1,09,137.0 385,8613 16,78,250.89 機器設(shè)備 2,6,4345 4,467,420.91 30,076

13、，852.6 運輸工具 61,6190 38,88. 1,047，54.9 其他設(shè)備1,048,364.0054，468.00 1,591,832.0小 計43,411,1.36,07,80.769，9,485.(三)累計折舊其中：房屋建筑物3，86，45.75 24,14624 4,61,609 機器設(shè)備 5，525,580.0 ,364,73216 ,890,312.2 運輸工具 15,82.60 11,02.58 54,85.1其他設(shè)備8,573.21 52,70.47 221，278 小 計 9，1,19.62 3，260,683.45 12,7，87.7 （四)固定資產(chǎn)凈值其中：房屋

14、建筑物 1,05，6.29 ,32.39 1,17,649.9 機器設(shè)備 20，03,851.39 2,102,688.75 22,186，540. 運輸工具 56，990 26,7542 92,864.7其他設(shè)備 89,79.79 49,765.3 1,370，56. 合 計 33,695,43.72，27,81 36,2,618 非經(jīng)營性資產(chǎn)共計411,530.5,其中食堂1,78.3，職工宿舍05,252.0長、短期借款抵押品為機器設(shè)備和其他設(shè)備共計546臺(套），帳面原值27,413,988.55，凈值2，27,012.26。6在建工程 工程名稱或類不期初數(shù)期末數(shù) 建筑工程150,23

15、3.5,59.2工程物資149,58.36預(yù)付工程款348,69.4370,2.0 合 計 64,.16 ，385,827.92 【講明產(chǎn)生及處理情況。200年的財產(chǎn)清查情況及結(jié)果應(yīng)作單獨講明】 7無形資產(chǎn)種 類實際成本期初數(shù)本期增加本期轉(zhuǎn)出本期攤銷期末數(shù)專利權(quán)非專利技術(shù)商標權(quán)土地使用權(quán),9,9124,1012，100645,00其他 合 計1,0,1274,0 12,10 645,000 8.遞延資產(chǎn)(長期待攤費用） 種 類期初數(shù)本期增加本期攤銷期末數(shù)開辦費129,81029,10租入固定資產(chǎn)改良支出固定資產(chǎn)大修理支出 其他85,0 8，040 0合 計 214,50 2,80 0 9短期借

16、款借款來源期初數(shù)期末數(shù)借款期限 年利率 借款條件贛州市工行金房支行 3,300，000.0 3，00,00.0 1個月.84擔(dān)保贛州市工行金房支行 5,700,00.0 5，70,00.00 1個月.4%擔(dān)保贛州市工行金房支行 ，350，00.00 ,30,0.00 11個月5.4%抵押贛州市工行金房支行 3,0,000.00 3，0,0000 0個月.84%抵押贛州市工行金房支行 4,00,00000 0個月5.84%抵押合 計 14,35,000. ,35,000.00 短期借款900萬元擔(dān)保單位均為贛州有色冶金化工廠，長、短期借款抵押品為機器設(shè)備共計546臺(套）,帳面原值27,413,

17、988.55，凈值2，277，2.26,評估值3,00,02。 10應(yīng)付賬款 應(yīng)付單位期初余額期末余額中國有色金屬南昌供銷公司 12，742,39.65 衡陽市南東有色金屬有限公司 3,060,00000 大余偉良鎢業(yè)有限公司 1,282,995.00贛州市金威有色金屬有限公司 60，0.0蕩坪鎢礦 98,2.96 贛州宏業(yè)化工原料有限公司 38,00.00 其他小計 80,41.8合 計 19,122，27.41 11.預(yù)收賬款 預(yù)收單位期初余額期末余額中國有色金屬進出口江西公司 4,176.9廈門春保周密鎢制品公司 0,0000東陽市東翔磁材有限公司 30，00.00 江西五礦國際貿(mào)易有限

18、公司 13，35.8 合計 4，660,3.85 2.其他應(yīng)付款 應(yīng)付單位期初余額期末余額 合 計 1.未交稅金 稅 項期初數(shù)期末數(shù)增值稅 187，449.26 -3,2,1812消費稅 ,28.4 營業(yè)稅3，56.25,2884都市維護建設(shè)稅房產(chǎn)稅26，9499 2,16.0所得稅其他 7,100.16 3,51811合 計 -57,443.0 3,088,556 【講明期末留有余額的緣故?！?一年內(nèi)到期的長期負債項 目期初數(shù)期末數(shù)到期日年利率 合 計 15.長期借款 借款來源期初數(shù)期末數(shù)借款期限年利率借款條件贛州市工行金房支行，70,000 1,70,00 201.0.102003.96.

19、21%抵押 合 計 【長、短期借款抵押品為機器設(shè)備共計46臺(套),帳面原值7,4，98.55,凈值24,2,012.2,評估值3，005，082?！?實收資本 類 不期初數(shù)本年增加本期減少期末數(shù)比例（%)國家資本集體資本法人資本 18,579,2022 18,579,20.22 74.2其中:國有法人資本 8，57,28022 18,579,28022 7.2 集體法人資本個人資本外商資本 ,456,966 6,45，946.96 5.合計25,0,718 25，36,27107盈余公積 項 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積（儲備基金)1,295，0.0 ,29,0000 任意盈余

20、公積(企業(yè)進展基金) 1,21，90.51 10，25,907.51 法定公益金合 計 11，10,907.51 11，1,907.1 【201年凈利潤除分配股利1,3，7.19，其余全部提取盈余公積?！?未分配利潤 金 額 2001年期末余額2,99,683.加：期初余額調(diào)整本期增加,076,41.3其中:本年凈利潤3,076，01.其他增加本期減少12，94,6.其中：提取法定盈余公積1,2,0000提取公益金0,2,907.51提取任意盈余公積分配股利1，438,6.期末余額3,076,4132 【講明年末數(shù)中國有未分配利潤的數(shù)額；詳細講明增加、減少的逐項緣故及數(shù)額?！?9主營業(yè)務(wù)收入類

21、 不上年數(shù)本年數(shù)鎢粉0，221,38.5 碳化鎢 2,098,90.60 蘭鎢 ，65,36.46 黃鎢27,41,150APT39,846,562 AMT 71,01502 小 計5,422，51.922,0,7857 20.主營業(yè)務(wù)成本類 不上年數(shù)本年數(shù)鎢粉 9,595,3056 碳化鎢 ，683,46.6 蘭鎢 1,524，.黃鎢23,202,072 APT 31,521,5591AMT 9,552.2 合 計8,51,20.5468,225,38.93 2.財務(wù)費用 項 目上年數(shù)本年數(shù)利息支出 1,31,93.1減:利息收入 3,825.43其他 1,6.49 合 計 1，32，883

22、37 22.其他業(yè)務(wù)利潤項 目上年數(shù)本年數(shù)銷售材料1,27,647.37出租固定資產(chǎn)其它 58,665.73 合 計 39,4078 ，86，313.123.營業(yè)外收入項 目上年數(shù)本年數(shù) 合 計 24.營業(yè)外支出項 目上年數(shù)本年數(shù)其他 5,.0 合 計 2,3313 ,808.00 七、或有事項的講明 1.或有負債的類型及其阻礙 (）已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票形成的或有負債； (）未決訴訟、仲裁形成的或有負債; (3)為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負債； (4）其他或有負債（不包括微小可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的或有負債）;（5）或有負債可能產(chǎn)生的財務(wù)阻礙（如無法可能，應(yīng)講明理由);(6)或有負債獲得補償?shù)目赡苄浴?2假如或有資產(chǎn)專門可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益時，則應(yīng)講明其形成的緣故及其產(chǎn)生的財務(wù)阻礙八、資產(chǎn)負債表日后事項的講明 應(yīng)講明股票和債券的發(fā)行、對一個企業(yè)的巨額投資、自然災(zāi)難導(dǎo)致的資產(chǎn)損失以及外匯匯率發(fā)生較大變動等非調(diào)整事項的內(nèi)容,可能對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的阻礙；如無法做出可能,應(yīng)講明其緣故。九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的講明 1關(guān)聯(lián)方關(guān)系（1）存在操縱關(guān)系的關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱注冊地址主營業(yè)務(wù)與本企業(yè)關(guān)系經(jīng)濟性質(zhì)法定代表人(2)存在