2022年支票管理制度

1、第PAGE5頁(yè)共NUMPAGES5頁(yè)2022年支票管理制度_支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。_支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷(xiāo)。3.財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。4.對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的

2、金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。_公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。2022年支票管理制度（二）一、支票保存1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。3、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶(hù)余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。二、支票的領(lǐng)用1、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷(xiāo)日期。2、支票簽發(fā)一律記名，領(lǐng)用支票時(shí)

3、，須憑支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。3、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或空白金額的支票、遠(yuǎn)期支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，由出納員核對(duì)是否準(zhǔn)確。4、凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。5、因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。三、支票報(bào)銷(xiāo)1、支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報(bào)賬，報(bào)賬時(shí)應(yīng)_齊全，支票號(hào)填寫(xiě)準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒(méi)支付的，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷(xiāo)。2、支票付款后憑支票存根，出納員統(tǒng)一編制憑證，登記賬簿。四、支

4、票丟失與作廢1、支票丟失應(yīng)立即向開(kāi)戶(hù)銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)報(bào)告。2、對(duì)已作廢支票應(yīng)與支票存根放在一起，加蓋作廢印章后妥善保管。2022年支票管理制度（三）1.1目的因支票具有變現(xiàn)能力較差，容易偽造等特殊性，為規(guī)范分公司支票管理，系統(tǒng)性減少支票風(fēng)險(xiǎn)，保證我司支票安全，特對(duì)支票管理做如下規(guī)定：22.12.2收客戶(hù)支票時(shí)必須對(duì)支票以下信息進(jìn)行_：2.32.4對(duì)于非同行支票的，各分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)了解支票跨行支票結(jié)算工作日，根據(jù)實(shí)際情況跟進(jìn)銀行到賬情況。2.52.6支票登記管理分公司財(cái)務(wù)部在收到支票時(shí)必須對(duì)所收支票進(jìn)行登記，登記內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息：2.733.13.2主要簽

5、字人由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理?yè)?dān)任。備用簽字人由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理共同提名，報(bào)財(cái)務(wù)中心審批同意后確定。3.3如果主要簽字人不在，由備用簽字人簽字。支票開(kāi)具支票開(kāi)具之前必須填寫(xiě)oa付款申請(qǐng)單，根據(jù)分權(quán)手冊(cè)完成職能審批，然后進(jìn)行財(cái)務(wù)審批后方可開(kāi)具支票付款。3.4銀行支付確認(rèn)為確保資金安全，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)去函開(kāi)戶(hù)行，持票人持集團(tuán)開(kāi)出的支票到銀行結(jié)算前，銀行必須電話(huà)跟支票簽字人確認(rèn)無(wú)誤后方可支付。如無(wú)支票簽字人確認(rèn)導(dǎo)致的詐騙風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)。3.53.6財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)已開(kāi)具但未結(jié)算的支票進(jìn)行管理，做好未達(dá)賬項(xiàng)記錄，在到期日之前根據(jù)情況備好資金，防止彈票。2022年支票管理制度（四）一、支票的使用

6、1.企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好，填寫(xiě)收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫(xiě)好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫(xiě)，遇有特殊情況，也必須填寫(xiě)日期、抬頭用途。二、支票的管理1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。2.財(cái)會(huì)部門(mén)要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買(mǎi)及使用，并建立支票登記本，按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記。對(duì)已簽發(fā)出的支票

7、，要及時(shí)催報(bào)注銷(xiāo)，并定期核對(duì)，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。_支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)會(huì)、保衛(wèi)部門(mén)反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門(mén)報(bào)案。6.簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫(xiě)真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫(xiě)金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：(1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;(2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;(3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用;(4)不準(zhǔn)將支票做抵押;(5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。_支票使用要求(l)支票金額起點(diǎn)為_(kāi)元。(2)支票有效期_天;背書(shū)轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為_(kāi)天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫(xiě)，沒(méi)有按規(guī)定填寫(xiě)，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。(4)不得更改支票大小寫(xiě)金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。(5