202x年度預算績效管理工作方案

1、202x年度預算績效管理工作方案各單位：為貫徹落實上級相關文件精神，加快推進我區(qū)全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設，結合我區(qū)工作實際，制定本工作方案，請認真遵照執(zhí)行。一、指導思想202x年，我區(qū)預算績效管理工作總的指導思想是：以“擴面、提質、強效”為基本思路，全面實現(xiàn)預算績效管理覆蓋全區(qū)所有財政性資金和預算部門，貫穿預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全部過程，提高財政資金使用效益；推進財審聯(lián)動，強化績效評價結果應用。二、工作內容（一）全面開展預算績效目標管理1.績效目標申報范圍。（1）納入?yún)^(qū)委、區(qū)政府綜合績效考評范圍的所有預算部門，在編制202x年部門預算時，根據(jù)部門職能職責和年度工作計劃等，編制

2、部門整體支出績效目標，填報部門（單位）整體支出預算績效目標申報表。（2）未納入部門整體支出預算績效目標管理的預算部門，對所有單項項目金額在30萬元以上（含30萬元）的財政資金填報項目支出預算績效目標申報表。2.落實績效目標與預算編制“四同步”。按照省財政廳預算績效目標管理工作要求，在編制部門預算時同步編制預算績效目標，與部門預算“同上報、同審核、同批復、同公開”。（二）穩(wěn)步推進績效運行跟蹤監(jiān)控各預算單位要建立績效運行跟蹤監(jiān)控機制。對納入202x年預算績效目標管理范圍的財政支出開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理，相關預算單位要在三季度末采集績效運行實時信息，動態(tài)掌握績效目標實現(xiàn)程度、資金支出進度和實施進度

3、，向區(qū)財政局報送績效監(jiān)控情況表。部門整體支出填報部門整體支出績效監(jiān)控情況表，項目支出填報財政項目資金績效監(jiān)控情況表。區(qū)財政局對預算單位報送的績效運行跟蹤監(jiān)控情況進行審核和匯總，并選取一定數(shù)量的財政支出（包括項目支出和部門整體支出）進行重點跟蹤監(jiān)控，綜合分析形成監(jiān)控情況報告，對財政支出過程中出現(xiàn)的問題提出整改措施，督促部門和單位落實支出責任。（三）深入開展預算支出績效評價1.擴大績效自評范圍。對所有納入202x年度全過程預算績效管理的財政支出（包括項目支出和部門整體支出）進行績效自評。2.突出重點評價。重點聚焦基礎教育、住房保障、招商引資、產(chǎn)業(yè)扶貧、生態(tài)保護、醫(yī)療衛(wèi)生、重大基礎設施等領域重大項目

4、支出;以及產(chǎn)業(yè)轉型升級、科技創(chuàng)新、疫情防控、醫(yī)?；?、殘疾保障、政府債務防范與財政獎補等相關財稅政策落實為重點的支出項目；選取1個以上一級預算單位實施部門整體支出財政重點評價。（四）強化績效評價結果應用1.建立健全績效報告機制。將績效評價工作情況及財政重點評價報告報送上級財政部門和同級人民政府。2.建立績效評價公開機制。按照“誰花錢誰擔責、誰實施誰公開”原則，針對20 xx年度績效評價報告，重點績效評價報告提出問題的整改情況等等在政府門戶網(wǎng)站及時公開，公開內容做到“非涉密、全公開”，主動接受社會公眾監(jiān)督。3.建立績效評價和預算編制相結合機制。將績效評價結果作為以后年度預算安排的參考依據(jù)。對達不

5、到績效目標或績效評價結果較差且不進行整改或整改不到位的，調減或取消下年度預算安排。4.健全績效管理工作考核機制。將預算績效管理工作納入政府績效評估的范圍，進一步完善相關考核指標。（五）進一步夯實預算績效管理基礎建立健全預算績效管理工作制度，規(guī)范績效目標、績效跟蹤、績效評價、結果應用等各項管理流程。加強財政系統(tǒng)及財務人員預算績效管理業(yè)務培訓。三、時間安排（一）2月下旬-4月中旬，預算單位按要求報送預算績效目標，區(qū)財政局對預算績效目標進行審核和批復。（二）4月中旬，將組織相關部門、鎮(zhèn)（街道辦事處）、村（社區(qū)）相關人員進行財政專項扶貧資金績效管理操作實務培訓。（三）4月下旬，由區(qū)財政局各業(yè)務股室選取

6、4個以上2019年度財政支出項目作為候選重點績效評價項目。（四）5月上旬，確定項目支出、部門整體支出、財政政策重點評價范圍，報區(qū)財政局預算績效管理工作領導小組審定。（五）5月中旬，下達202x年度財政支出績效評價通知；（六）5-7月中旬，由區(qū)財政局負責組織和指導預算單位開展202x年度財政支出績效自評，對預算單位報送的自評報告和相關資料進行收集和審核。成立財政重點評價工作小組，聘請中介機構開展財政重點績效評價。（七）5-9月，中介機構進場進行財政支出重點績效評價工作，并出具財政重點績效評價分報告。財政部門出具2019年度財政支出績效評價總報告（含部門（單位）自評、財政重點評價和財政政策評價），

7、報區(qū)財政局預算績效管理工作領導小組審定。針對報告中存在的問題，預算部門在規(guī)定時限內進行整改，報送績效評價結果整改報告書。財政部門按要求將績效評價情況上報區(qū)人民政府，提出預算調整建議，在一定范圍公開績效評價結果。（八）10-11月開展202x年度績效運行跟蹤監(jiān)控管理工作。預算單位按要求采集報送202x年度財政支出績效運行跟蹤監(jiān)控信息。財政部門選定部分財政支出開展財政重點跟蹤監(jiān)控。匯總績效運行跟蹤監(jiān)控情況，出具績效運行監(jiān)控情況報告，報區(qū)財政局預算績效管理工作領導小組審定。（九）12月，預算部門報送年度績效管理工作情況，區(qū)財政局采集績效績效管理工作考核數(shù)據(jù)報區(qū)績效考核辦，為區(qū)委、政府綜合績效評估提供

8、依據(jù)。XX局預算績效管理工作方案為貫徹落實中央和省市全面實施預算績效管理決策部署，進一步強化預算約束和績效管理，提高財政支出效率，根據(jù)XX等相關規(guī)定，制定本方案。一、進一步拓展績效管理流程（一）事前績效評估。按照縣財政局關于印發(fā)縣事前績效評估管理暫行辦法的通知（財預202x65號）相關規(guī)定，指導和督促預算部門對新出臺或修訂的財政支出政策、新增重大支出項目和政府投資項目開展事前績效評估。結合預算管理流程，加強對事前績效評估結果的審核，必要時委托第三方開展績效評估。加強績效評估結果應用，將審核和評估結果作為項目入庫和預算安排的重要依據(jù)。（二）績效目標管理。按照縣財政局關于加強績效目標管理的通知（財

9、預202x11號）相關規(guī)定，指導和督促預算部門全面編制部門和單位整體支出、政策和項目支出、轉移支付資金績效目標。加強績效目標審核，必要時可委托第三方進行審核，未按要求設定績效目標或審核未通過的，不得安排預算?？冃繕伺c預算同步申報、同步審核、同步批復。（三）績效運行監(jiān)控。按照2021年預算績效管理工作任務要求，指導和督促預算部門對整體支出績效目標、政策及項目支出績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度進行“雙監(jiān)控”，追加項目及時納入績效運行監(jiān)控管理；支出政策庫項目需按照政策庫管理要求進行；預算科督促相關科室做好縣級單列專項績效運行監(jiān)控。各支出科室應加強對整體支出績效目標、政策及項目支出績效目標的日常監(jiān)管

10、，重點監(jiān)控項目實施進度、資金支付進度、階段性績效目標實現(xiàn)情況等，必要時開展現(xiàn)場監(jiān)督檢查；對重大政策和項目績效情況實行重點監(jiān)控，實時跟蹤績效目標完成情況。各相關科室收集政策及項目績效運行情況，并進行審核匯總和統(tǒng)計分析。對監(jiān)控資料不明晰、不完整等情況及時督促預算部門補充完善；對預算執(zhí)行未達序時進度、績效目標未達階段性要求等情況提出相關建議和整改措施，報局分管領導審閱后提交績效中心匯總。加強績效運行監(jiān)控結果應用，相關科室及時將監(jiān)控結果反饋預算部門，對發(fā)現(xiàn)的問題督促部門整改；對存在嚴重問題的政策、項目，暫緩撥款并要求整改，整改未見明顯效果的，停止預算撥款；對因政策變化、突發(fā)事件等因素，確需調整績效目標

11、的，按程序報批后予以調整。（四）組織績效自評和部門評價。按照項目支出績效評價管理辦法（財預202x10號）等相關規(guī)定，各支出科室指導和督促預算部門對整體支出績效、政策及項目支出績效開展績效自評；對項目支出評價結果開展自評抽查；督促預算部門按照要求開展部門評價；督促預算部門及時報送相關評價結果和報告，做好評價報告質量審核把關。（五）分類開展財政評價。相關科室根據(jù)職責分工和工作需要，提出財政評價需求，提交績效中心匯總，制定2021年財政評價計劃，由績效中心牽頭組織實施。1財政重點評價。根據(jù)績效自評情況，結合202x年財政重點評價備選范圍，確定財政重點評價部門、政策及項目，委托第三方開展評價，評價結

12、果作為部門預算績效管理考核的重要內容。2財政運行情況綜合績效評價。開展鎮(zhèn)級政府財政運行情況綜合績效評價，科學設立鎮(zhèn)級政府財政運行評價指標體系，從促進經(jīng)濟發(fā)展、保障改善民生、財政收支運行、政府債務管理、存量資金管理、預決算公開、審計檢查情況等多維度，對鎮(zhèn)級政府財政運行情況進行評價，評價結果作為政府目標考核和轉移支付資金安排的重要依據(jù)。3“四本預算”和重點領域績效評價。按照財政評價年度計劃安排，相關責任科室具體組織實施“四本預算”和重點領域績效評價，評價結果作為預算安排、完善政策和改進管理的重要依據(jù)。（六）績效評價結果應用?？冃е行臓款^組織對績效自評和部門評價結果進行抽查復核，會同支出科室督促部門

13、充分應用自評和部門評價結果。相關科室將財政評價結果及時反饋被評價部門，指導和督促部門落實整改意見和建議，加強內部管理，規(guī)范支出行為，完善制度規(guī)范，建立長效機制。 二、進一步提升績效管理層級（七）“四本預算”績效管理。建立涵蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算的績效管理體系，加強“四本預算”銜接，突出預算績效關注重點。相關責任科室于5月底前制定并印發(fā)具體管理辦法，根據(jù)不同預算資金的性質和特點，分類實施“四本預算”績效管理。（八）重點領域績效管理。深入推進轉移支付、政府投資基金、政府和社會資本合作、政府采購、政府購買服務、政府債務項目、民生工程、扶貧項目等涉及財政投入

14、專業(yè)領域績效管理全覆蓋，相關責任科室會同主管部門進一步完善并落實相關領域績效管理辦法，建立健全分行業(yè)、分領域的指標體系和標準體系。三、進一步強化績效管理監(jiān)督考核（九）完善績效管理考核機制。根據(jù)縣財政局關于印發(fā)縣預算績效管理工作考核辦法的通知（廬財預202x84號）等相關規(guī)定，組織對縣直預算部門和各鎮(zhèn)（園區(qū)）預算績效管理考核，嚴格考核問責和激勵約束。考核結果納入政府目標綜合考核范圍。（十）健全績效管理報告機制。進一步完善績效評價報告工作機制，重大政策和項目評價情況及時向縣政府、縣人大專題報告，局分管領導或相關科室將重大政策和項目績效評價報告向分管領域的縣領導匯報，為黨委政府決策提供參考。建立向人

15、大報告制度，在提交年度預算草案及其報告時，向縣人大報告本年度重大政策和項目績效目標。在提交上年度決算草案時，向縣人大常務委員會報告上年度政府預算績效管理情況和重大項目績效評價結果。（十一）加強績效管理工作督查督辦。財監(jiān)局會同駐局紀檢監(jiān)察組對預算績效管理工作開展情況進行督查，強化績效管理工作的日常監(jiān)督檢查。績效中心做好預算績效管理工作開展情況和預算績效管理重點任務推進情況的督辦，統(tǒng)計工作進展，通報工作開展情況。加強對鎮(zhèn)（園區(qū)）績效管理工作的督促指導，推動鎮(zhèn)（園區(qū)）落實主體責任，完善績效管理制度體系，規(guī)范績效管理業(yè)務流程，提高績效管理工作質量，加快在全縣范圍內建成全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理

16、體系。（十二）完善績效管理信息公開機制。各支出科室督促對口預算部門，將績效目標與部門預算同步向社會進行公開，將績效自評結果與部門決算同步向社會進行公開；績效中心及時將重大項目績效評價結果向社會主動公開。四、進一步夯實績效管理工作基礎（十三）健全支出政策績效管理工作機制。制定財政支出政策績效管理辦法，明確支出政策績效管理主要內容、具體要求和工作程序，強化財政支出政策全周期績效管理。（十四）健全財政支出績效評價工作機制。制定財政支出績效評價工作規(guī)范，明確績效自評、部門評價、財政評價實施主體和評價范圍，規(guī)范評價流程、評價內容、評價方法、評價結果應用等相關要求。（十五）健全專項資產(chǎn)績效管理工作機制。制定專項資產(chǎn)績效管理辦法，明確專項資產(chǎn)績效管理有關工作要求，結合專項資產(chǎn)實施特點研究制定專項資產(chǎn)績效評價指標體系。）（十六）健全第三方參與績效管理工作機制。制定第三方參與預算績效管理工作規(guī)范，明確第三方參與績效管理的基本原則、工作范圍和工作程序等，規(guī)范第三方參與預算績效管理。（十七）健全財政預算績效指標體系。推