財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管控辦法模版

1、PAGE PAGE - 48 -xx省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管控辦法 第一章 概述xx省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管控是綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)后，對(duì)無(wú)法預(yù)知或系統(tǒng)無(wú)法控制的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)加以標(biāo)示，提醒管理者和職工在日常管理及業(yè)務(wù)操作中予以特別關(guān)注。（以下簡(jiǎn)稱(chēng)辦法）。一、辦法適用于xx省農(nóng)村信用社及下轄各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（含合作銀行）。二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管控辦法按照“流程圖風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（環(huán)節(jié)）違規(guī)行為風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定責(zé)任人認(rèn)定行為處罰違規(guī)行為后續(xù)處理”思路設(shè)計(jì)，省略了業(yè)務(wù)操作流程文字?jǐn)⑹霾糠郑蓞㈤唜x省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊(cè)）。三、辦法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)從損失、影響和發(fā)生概率進(jìn)行等

2、級(jí)評(píng)定，以損失和影響為主要評(píng)定要素，發(fā)生概率為次要評(píng)定要素。對(duì)直接責(zé)任人違規(guī)行為設(shè)置了五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)生情況很小，即使發(fā)生一般情況下不會(huì)產(chǎn)生損失和影響，或僅此一項(xiàng)違規(guī)行為存在不能構(gòu)成案件發(fā)生的充要條件，有很小的潛在風(fēng)險(xiǎn)；二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：可能存在較小損失或影響；三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)中等，可能產(chǎn)生一定損失或一定范圍的不良影響，存在一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)；四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)較高，發(fā)生概率不高，但出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后產(chǎn)生不良影響或損失比較大；五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：主觀違規(guī)性強(qiáng)，產(chǎn)生的影響很壞、損失很大或潛在風(fēng)險(xiǎn)很大，后果具有一定的不可逆轉(zhuǎn)性，部分行為已超出違規(guī)范疇，涉嫌違法。四、違規(guī)行為評(píng)定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越大，相對(duì)處罰額度越高，但因各種違規(guī)

3、行為性質(zhì)、造成后果和發(fā)生概率不同，同一級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)行為對(duì)應(yīng)的處罰額度亦不盡相同，即風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與處罰額度之間無(wú)絕對(duì)對(duì)應(yīng)關(guān)系。辦法中經(jīng)濟(jì)處罰基本源自于稽核處罰條例，個(gè)別存有與之相悖之處，以稽核處罰條例之規(guī)定為最終認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)?；吮O(jiān)察為唯一行使經(jīng)濟(jì)處罰及行政處理權(quán)力的非獨(dú)立法人部門(mén)，處罰、處分解釋權(quán)亦同。五、本辦法之違規(guī)行為責(zé)任人包括但不限于所認(rèn)定的人員。六、辦法中違規(guī)行為后續(xù)處理部分之直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人及款項(xiàng)包賠比例以紀(jì)檢、稽查人員現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)定為準(zhǔn)。七、名稱(chēng)解釋。（一）直接責(zé)任人：與xx省農(nóng)村信用社全員風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)責(zé)制暫行規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱(chēng)問(wèn)責(zé)制）之直接責(zé)任人定義相同，即在違法違規(guī)事實(shí)中起到主導(dǎo)性、直接性、關(guān)鍵

4、性作用的人員。（二）相關(guān)責(zé)任人：其行為構(gòu)成違規(guī)事實(shí)成立的必要條件，或不作為導(dǎo)致違規(guī)事項(xiàng)發(fā)生或繼續(xù)發(fā)展，但對(duì)違規(guī)行為構(gòu)成不承擔(dān)直接責(zé)任的人員。包括管理人員和構(gòu)成違規(guī)行為的其他人員。管理人員做為相關(guān)責(zé)任人之一，指直接責(zé)任人的主管領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)負(fù)責(zé)人，即問(wèn)責(zé)制“上掛兩級(jí)”中第一級(jí)管理人員。違規(guī)事實(shí)發(fā)生后，相關(guān)人員（如事后監(jiān)督人員）可證明其已盡職履責(zé)，經(jīng)稽核人員認(rèn)定可予以免責(zé)。（三）經(jīng)辦柜（人）員：指直接辦理業(yè)務(wù)的人員、需復(fù)核業(yè)務(wù)的復(fù)核人員、需授權(quán)業(yè)務(wù)的授權(quán)人員等。第二章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作部分第一節(jié) 柜員風(fēng)險(xiǎn)管控一、柜員管控流程圖（數(shù)字標(biāo)示部分為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，下同）人事部門(mén)核算中心柜員恢復(fù)柜員修改柜員新增

5、密碼初始化尾箱增領(lǐng)各 級(jí) 機(jī) 構(gòu) 主 管信用社密碼解鎖尾箱交接出具員工錄用審批表或調(diào)動(dòng)證明接收柜員信息柜員授權(quán)柜員本人持卡到核算中心辦理、112向人事部門(mén)提出申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)柜員信息維護(hù)申請(qǐng)表二、違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人認(rèn)定及違規(guī)行為處罰1.柜員新增。私自執(zhí)行“柜員信息維護(hù)”交易新增柜員信息。形成風(fēng)險(xiǎn)隱患或存有作案嫌疑。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。一個(gè)柜員對(duì)應(yīng)多個(gè)柜員代碼，導(dǎo)致單人可辦理需復(fù)核(授權(quán))業(yè)務(wù)。為單人操作需復(fù)核（授權(quán)）業(yè)務(wù)提供便利，存有潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。2.柜員

6、修改。私自執(zhí)行“柜員信息維護(hù)”交易修改柜員信息，隨意增加柜員級(jí)別，隨意增設(shè)柜員操作標(biāo)志位。造成部分柜員可辦理職責(zé)范圍外業(yè)務(wù)，形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。機(jī)構(gòu)05級(jí)主管柜員數(shù)量過(guò)多，致無(wú)授權(quán)職能柜員可辦理授權(quán)業(yè)務(wù)；或超出崗位權(quán)限進(jìn)行授權(quán)（非分工職責(zé)范圍內(nèi)權(quán)限），可能發(fā)生共同違規(guī)作案；授權(quán)人員未審核授權(quán)業(yè)務(wù)，致授權(quán)監(jiān)督程序流于形式，為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)留有機(jī)會(huì)或造成業(yè)務(wù)差錯(cuò)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)： 四級(jí)。給予直接責(zé)任人1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。為06.07.08.09級(jí)柜員、稽核人員、專(zhuān)職事后監(jiān)督柜員設(shè)置業(yè)務(wù)操

7、作標(biāo)志位，科技人員持有柜員卡。其可在不受監(jiān)督制約的情況下可對(duì)外辦理業(yè)務(wù)，形成潛在風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)樽靼噶粲袡C(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。3.柜員恢復(fù)。私自恢復(fù)已刪除柜員信息，或?qū)⒒謴?fù)的柜員號(hào)分配他人使用。造成問(wèn)題責(zé)任不清，存在作案動(dòng)機(jī)或潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。1-3風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)之直接責(zé)任人為柜員信息維護(hù)人員及授權(quán)員；相關(guān)責(zé)任人為業(yè)務(wù)提請(qǐng)柜員和管理人員。4.密碼初始化。為他人申請(qǐng)和辦理密碼初始化，或柜員辦理密碼初始化后未及時(shí)更改密碼，造成密碼泄露。為他人作案留有機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)

8、。給予直接責(zé)任人-提請(qǐng)人、業(yè)務(wù)辦理人員或密碼所有人1000-3000元罰款。5.密碼解鎖。機(jī)構(gòu)主管柜員未經(jīng)調(diào)查核實(shí)，擅自為柜員進(jìn)行密碼解鎖。給他人頂名操作留有機(jī)會(huì)，存在操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員1000-3000元罰款。6.尾箱增領(lǐng)。多個(gè)電子尾箱對(duì)應(yīng)一個(gè)實(shí)物尾箱。出現(xiàn)事故后責(zé)任不清。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員1000-2000元罰款。柜員營(yíng)業(yè)終了尾箱實(shí)物未換人核對(duì)。對(duì)賬實(shí)不符等風(fēng)險(xiǎn)隱患不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員100-500罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。7.尾箱交接。柜員間尾箱交接，未賬實(shí)核對(duì)。易導(dǎo)致錯(cuò)款責(zé)

9、任不清或賬實(shí)不符不能及發(fā)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-尾箱交接柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。柜員正常情況休假超過(guò)三天，機(jī)構(gòu)主管柜員未在系統(tǒng)中進(jìn)行柜員休假維護(hù)?？蓪?dǎo)致他人盜用該柜員卡及密碼上機(jī)操作。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-坐班主任或會(huì)計(jì)500-1000元罰款。如存在盜用他人柜員卡及密碼上機(jī)操作行為，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人-盜卡人員3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-失卡人員、管理人員2000元罰款。8.柜員授權(quán)。擅自將柜員卡授予他人進(jìn)行授權(quán)。存在監(jiān)督失控風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人-授、受卡柜員3000-5000元罰款；對(duì)非管理權(quán)限范

10、圍內(nèi)的業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)。試圖辦理違規(guī)業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人-授、受權(quán)柜員3000-5000元罰款。騙取或盜用他人柜員卡進(jìn)行授權(quán)。試圖借機(jī)作案。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人-盜（騙）卡柜員3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-失卡柜員2000元罰款。授權(quán)柜員未按規(guī)定對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核或明知該筆需授權(quán)業(yè)務(wù)不符合有關(guān)規(guī)定仍進(jìn)行授權(quán)。存在風(fēng)險(xiǎn)隱患或共同作案嫌疑。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人-授權(quán)柜員3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-接受授權(quán)業(yè)務(wù)柜員2000元罰款。三、違規(guī)行為后續(xù)處理以上違規(guī)事項(xiàng)，造成后果的，應(yīng)對(duì)直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人重新認(rèn)定，并給予警告至記過(guò)行政處分，加倍處罰；造成

11、損失的，由責(zé)任人共同賠償；情節(jié)嚴(yán)重，出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、造成嚴(yán)重后果或不良影響的，給予直接責(zé)任人記大過(guò)至開(kāi)除處分，三年內(nèi)不得任用于重要工作崗位；同時(shí)按問(wèn)責(zé)制要求上掛下連；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第二節(jié) 柜員卡風(fēng)險(xiǎn)管控一、柜員卡管控流程圖從廠家訂制空白柜員卡卡部預(yù)制柜員卡 省中心入庫(kù)縣中心入庫(kù)信用社入庫(kù)分社、儲(chǔ)蓄所入庫(kù)柜員卡使用保管丟失找回或消磁卡柜員卡其他管理柜員卡領(lǐng)用 縣中心向省聯(lián)社卡部申請(qǐng)領(lǐng)卡，并在卡部取得預(yù)制卡實(shí)物省中心定期銷(xiāo)毀繳回的廢卡繳回 繳回 繳回出庫(kù) 出庫(kù) 出庫(kù)二、違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人認(rèn)定及違規(guī)行為處罰1.卡部預(yù)制柜員卡。省聯(lián)社卡部未按規(guī)定確定專(zhuān)人保管空白卡，未執(zhí)行

12、“空白卡、制卡文件、制卡機(jī)” 分管制度，出現(xiàn)單人操作制卡?？赡馨l(fā)生違規(guī)寫(xiě)卡、瀉密等事故或責(zé)任不清情況。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人-制卡柜員1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員1000元罰款。 2.柜員卡領(lǐng)用。他人代領(lǐng)柜員卡。發(fā)生事故責(zé)任不清或泄露密碼。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人-發(fā)卡柜員、授權(quán)柜員1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-代領(lǐng)卡柜員、被補(bǔ)卡柜員1000元罰款。惡意掛失補(bǔ)發(fā)或盜用他人柜員卡，或惡意串通補(bǔ)發(fā)他人柜員卡?？赡茉斐山?jīng)濟(jì)損失或辦理業(yè)務(wù)責(zé)任不清。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人-寫(xiě)卡柜員、授權(quán)柜員、盜卡柜員3000-5000元以上罰款，相關(guān)責(zé)任人-被補(bǔ)卡柜員20

13、00元罰款。3.柜員卡使用與保管。營(yíng)業(yè)期間柜員卡隨意丟放或任意轉(zhuǎn)借他人、下班后未入柜（屜）保管?？蓪?dǎo)致柜員卡丟失、損毀、被盜用，出現(xiàn)事故責(zé)任不清或?yàn)樗俗靼噶粲袡C(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人-失卡柜員、盜卡（用卡）柜員1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員1000元罰款。4.柜員卡其他管理。機(jī)構(gòu)領(lǐng)用的預(yù)制柜員卡未分尾箱保管；預(yù)制柜員卡少于兩張未及時(shí)向上級(jí)部門(mén)領(lǐng)?。灰蚬軒?kù)柜員卡消磁而無(wú)法進(jìn)行補(bǔ)發(fā)柜員卡，可能影響營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)正常辦理并造成影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦人員500-1000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員500元罰款。 持有非本人柜員卡。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給

14、予持卡柜員、卡所有人各1000-3000元罰款；已用該卡辦理業(yè)務(wù)或進(jìn)行授權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人-用卡柜員3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-卡所有人、管理人員2000元罰款。三、違規(guī)行為后續(xù)處理以上違規(guī)事項(xiàng)，造成后果的，應(yīng)對(duì)直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人重新認(rèn)定，并給予警告至記過(guò)行政處分，加倍處罰；造成損失的，由責(zé)任人共同賠償；情節(jié)嚴(yán)重，出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、造成嚴(yán)重后果或不良影響的，給予直接責(zé)任人記過(guò)至開(kāi)除處分，三年內(nèi)不得任用于重要工作崗位；同時(shí)按問(wèn)責(zé)制要求上掛下連；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第三節(jié) 現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管控一、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管控流程圖現(xiàn)金出庫(kù) 系統(tǒng)外系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金預(yù)約系統(tǒng)內(nèi) 現(xiàn)金運(yùn)送

15、現(xiàn)金調(diào)劑系統(tǒng)內(nèi)系統(tǒng)外現(xiàn)金入庫(kù) 庫(kù)房管理現(xiàn)金交接現(xiàn)金收付 二、違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人認(rèn)定及違規(guī)行為處罰1.現(xiàn)金預(yù)約。系統(tǒng)內(nèi)機(jī)構(gòu)間現(xiàn)金調(diào)繳，未通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)約。容易出現(xiàn)漏洞形成現(xiàn)金調(diào)繳風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-出庫(kù)機(jī)構(gòu)出納柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。2.現(xiàn)金出庫(kù)?，F(xiàn)金出庫(kù)時(shí)庫(kù)管員與攜款員、押運(yùn)員未辦理交接手續(xù)?？赡艹霈F(xiàn)錯(cuò)款事故或責(zé)任不清情況。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-出庫(kù)機(jī)構(gòu)出納柜員、攜款員100-500元罰款。3.現(xiàn)金入庫(kù)。機(jī)構(gòu)從系統(tǒng)內(nèi)調(diào)入現(xiàn)金，日終有“在途現(xiàn)金”而未進(jìn)行核查。存在現(xiàn)金重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人-入庫(kù)機(jī)構(gòu)

16、出納柜員1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-入庫(kù)機(jī)構(gòu)坐班主任或會(huì)計(jì)、管理人員1000元罰款。攜款員送來(lái)的現(xiàn)金未當(dāng)場(chǎng)清點(diǎn)大把，出現(xiàn)錯(cuò)款，以監(jiān)控系統(tǒng)為依據(jù)確定責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。并給予直接責(zé)任人-入庫(kù)機(jī)構(gòu)出納柜員100-500元罰款。4.現(xiàn)金調(diào)劑。內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)劑未履行手續(xù)。可能導(dǎo)致錯(cuò)款后責(zé)任不清。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。5.現(xiàn)金收付。柜員在辦理現(xiàn)金收付時(shí)，未當(dāng)時(shí)記賬或未仔細(xì)核點(diǎn)辨識(shí)。易出現(xiàn)透支、偽鈔、長(zhǎng)短款事故等，造成資金損失或其他不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員2

17、00元罰款。不執(zhí)行大額現(xiàn)金管理規(guī)定，大額支付不審查、不登記?？赡馨l(fā)生錯(cuò)款或事故發(fā)生后無(wú)查考依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。6.現(xiàn)金交接。柜員崗位變動(dòng)、串休或臨時(shí)休假時(shí)，未辦理交接或交接手續(xù)不清?？赡艹霈F(xiàn)差款或責(zé)任不清。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-交接雙方柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-監(jiān)交柜員、管理人員200元罰款。 通過(guò)傳遞柜員卡方式交接現(xiàn)金尾箱。導(dǎo)致錯(cuò)款責(zé)任不清。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人-交接雙方柜員3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員2000元罰款。7.庫(kù)房管理。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或柜員庫(kù)存現(xiàn)金連續(xù)超限

18、額，查庫(kù)人員未按規(guī)定時(shí)間查庫(kù)。為挪用、盜用庫(kù)存現(xiàn)金留有可乘之機(jī)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-現(xiàn)金柜員、應(yīng)查庫(kù)人員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。未堅(jiān)持“三人管庫(kù)”?？赡艹霈F(xiàn)監(jiān)守自盜等惡性案件。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-管庫(kù)人員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。庫(kù)房、保險(xiǎn)柜正（副）鑰匙和密碼存在管理漏洞。為他人作案留有機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-管庫(kù)人員或上級(jí)保管人員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。庫(kù)房鑰匙遺失，未按要求及時(shí)上報(bào)或自行修理、更換，遺留風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦人員1000

19、-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員1000元罰款。三、違規(guī)行為后續(xù)處理以上違規(guī)事項(xiàng)，造成后果的，應(yīng)對(duì)直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人重新認(rèn)定并給予警告至記過(guò)行政處分，加倍處罰；造成損失的，由責(zé)任人共同賠償；情節(jié)嚴(yán)重，出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、造成嚴(yán)重后果或不良影響的，給予直接責(zé)任人記過(guò)至開(kāi)除處分，三年內(nèi)不得任用于重要工作崗位；同時(shí)按問(wèn)責(zé)制要求上掛下連；盜竊、挪用庫(kù)款、侵占信用社資金等涉嫌犯罪行為，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第四節(jié) 重控憑證風(fēng)險(xiǎn)管控一、重控憑證管控流程圖指定廠家印制系統(tǒng)內(nèi)重控憑證，清單報(bào)省中心，實(shí)物運(yùn)縣中心 其他系統(tǒng)外重控憑證 從人行。其他商業(yè)銀行。同業(yè)他行縣中心領(lǐng)入重控憑證 憑證銷(xiāo)毀 省中心做入

20、庫(kù)并出庫(kù) 信用分社.儲(chǔ)蓄所信 用 社 上繳上繳 領(lǐng)用 領(lǐng)用 領(lǐng)用 憑證上繳檢查交接憑證作廢憑證使用憑證出售憑證調(diào)劑二、違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人認(rèn)定及違規(guī)行為處罰1.憑證定購(gòu)?？h級(jí)聯(lián)社未從省聯(lián)社指定廠家定購(gòu)重控憑證，而是自行印刷或從其他廠家購(gòu)入。易導(dǎo)致憑證賬外管理，易流失，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人-會(huì)計(jì)科長(zhǎng)1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-憑證管理員、管理人員500元罰款。定購(gòu)到貨憑證，未核對(duì)種類(lèi)、數(shù)量、起止號(hào)碼。易導(dǎo)致憑證出現(xiàn)余缺、流失等風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-憑證管理員100-500元罰款、管理人員100元罰款。從開(kāi)戶行領(lǐng)入的重控憑證，未納入系統(tǒng)管理。

21、可能導(dǎo)致侵占、挪用公款。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-記賬、出納人員500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。2.憑證出入庫(kù)。省中心對(duì)縣級(jí)聯(lián)社定購(gòu)的重控憑證入庫(kù)、出庫(kù)不及時(shí)，或錄入信息有誤?？赡苡绊懟鶎勇?lián)社正常辦理業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-省中心庫(kù)管員200元罰款。3.憑證領(lǐng)用。領(lǐng)用憑證時(shí)未堅(jiān)持“雙人請(qǐng)領(lǐng)、專(zhuān)車(chē)押運(yùn)”?？赡茉斐蓱{證丟失、損毀。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-憑證押運(yùn)員100-500元罰款。網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)入憑證未及時(shí)核對(duì)名稱(chēng)、數(shù)量、號(hào)碼，未及時(shí)納入系統(tǒng)管理。容易出現(xiàn)差錯(cuò)或進(jìn)行賬外管理，給他人盜用憑證作案留有機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-調(diào)入機(jī)構(gòu)庫(kù)管員100-5

22、00元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。庫(kù)存重控憑證出現(xiàn)丟失、損毀后擅自處理的。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。存有潛在風(fēng)險(xiǎn)或形成損失。視情節(jié)給予直接責(zé)任人-庫(kù)管員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員（會(huì)計(jì)）500元罰款。4.憑證調(diào)劑。向無(wú)業(yè)務(wù)權(quán)限柜員調(diào)劑憑證?？赡芤l(fā)案件。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-憑證管理員、持有憑證柜員100-500元罰款。5.憑證出售。向非本網(wǎng)點(diǎn)客戶出售重控憑證;出售的重控憑證應(yīng)加蓋付款行名稱(chēng)、付款人賬號(hào)及銀行機(jī)構(gòu)代碼而未加蓋。易造成憑證流失或影響客戶辦理業(yè)務(wù)，可能承擔(dān)連帶責(zé)任或造成不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人

23、-管理人員200元罰款。經(jīng)辦柜員代客戶購(gòu)買(mǎi)、簽收、簽發(fā)憑證。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)?？赡艹霈F(xiàn)糾紛或?yàn)樽靼柑峁C(jī)會(huì)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦柜員100-500元罰款。6.憑證使用。柜員手工填制機(jī)打憑證或重控憑證預(yù)先蓋好印章?？赡芤l(fā)案件造成資金損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦柜員1000-3000元以上罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員1000元罰款。“其他類(lèi)憑證”未設(shè)立手工登記簿，領(lǐng)出使用未及時(shí)進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)。易導(dǎo)致責(zé)任不清或隱留經(jīng)濟(jì)糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-憑證管理員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員100元罰款。7.憑證作廢。信用社簽發(fā)的重控憑證作廢（換折、銷(xiāo)戶）后，未加蓋“作廢”戳記

24、、未消磁。憑證仍處有效狀態(tài)或仍可讀取賬戶信息，可能為盜取他人信息提供便利或由此引發(fā)糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-事后監(jiān)督人員200元罰款?？瞻妆酒?、支票、匯票丟失，未依法聲明作廢。容易產(chǎn)生責(zé)任糾紛、造成影響和損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人-丟失憑證柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員500元罰款。損毀或改版不用的重控憑證未及時(shí)上繳縣聯(lián)社銷(xiāo)毀。易導(dǎo)致憑證遺失或?yàn)橘~外使用提供便利，潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-憑證管理員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。8.檢查交接。管理人員未按規(guī)定做對(duì)重控憑證

25、進(jìn)行檢查?？赡艹霈F(xiàn)憑證流失長(zhǎng)期未發(fā)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-應(yīng)查庫(kù)未查庫(kù)人員100-500元處罰。柜員日終結(jié)賬、未對(duì)重控憑證進(jìn)行認(rèn)真的清點(diǎn)、核對(duì)。可能出現(xiàn)憑證賬實(shí)不符當(dāng)日未發(fā)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員100元罰款。辦理柜員交接時(shí)，未按要求辦理交接手續(xù)，未現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)、核對(duì)憑證。可能出現(xiàn)憑證賬實(shí)不符或事后責(zé)任不清。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-交接雙方柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-監(jiān)交柜員100元罰款。9.憑證繳銷(xiāo)。不按規(guī)定手續(xù)辦理上繳、銷(xiāo)毀憑證。易導(dǎo)致責(zé)任不清。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦人員100-500元罰

26、款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。三、違規(guī)行為后續(xù)處理以上違規(guī)事項(xiàng)，造成后果的，應(yīng)對(duì)直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人重新認(rèn)定，并給予警告至記過(guò)行政處分，加倍處罰；造成損失的，由責(zé)任人共同賠償；各種情況致憑證流失或無(wú)實(shí)際交易隨意簽發(fā)重要憑證，隱留重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、造成嚴(yán)重后果及不良社會(huì)影響的，給予直接責(zé)任人記大過(guò)至開(kāi)除處分，三年內(nèi)不得任用于重要工作崗位；同時(shí)按問(wèn)責(zé)制要求上掛下連；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第五節(jié) 印章風(fēng)險(xiǎn)管控一、印章管控流程圖 縣 聯(lián) 社信用社.中心柜 員省聯(lián)社或人民銀行印章設(shè)計(jì)印 章 使 用 印 章 保 管 其 他 違 規(guī) 印章刻制逐級(jí)領(lǐng)發(fā) 逐級(jí)上繳二、違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人

27、認(rèn)定及違規(guī)行為處罰1.印章刻制。未在有資質(zhì)部門(mén)刻制印章。易導(dǎo)致被套刻用于作案。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-印章刻制人員100-500元罰款。2.逐級(jí)領(lǐng)發(fā)。機(jī)構(gòu)領(lǐng)用印章時(shí)未按要求執(zhí)行雙人簽領(lǐng)制度，未詳實(shí)登記。易導(dǎo)致單人領(lǐng)用失去監(jiān)督，案件發(fā)生后責(zé)任不清。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-頒發(fā)部門(mén)管理員及領(lǐng)用人員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員100元罰款。3.逐級(jí)上繳。印章的上繳、銷(xiāo)毀不按制度執(zhí)行或登記不詳。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。易導(dǎo)致監(jiān)督失控引發(fā)案件或事故責(zé)任不清。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦人員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員100元罰款。.印章使用。印章不按規(guī)定的權(quán)限和要求進(jìn)行使用，

28、印章私自授予他人使用，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許私帶印章（公章、法人章，業(yè)務(wù)公章）外出。為單人作案提供機(jī)會(huì)或遺留重大風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人-私自授受、私帶印章柜員1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員1000元罰款。單人臨柜人員將印章帶出監(jiān)控之外進(jìn)行使用?？赡茉噲D作案或產(chǎn)生其他后果。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人-印章使用柜員500-1000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員500元罰款。未及時(shí)更換可變動(dòng)日期，錯(cuò)用、串用、提前、過(guò)期使用，易導(dǎo)致責(zé)任不清或憑證失去法律效力。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-印章使用、保管柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-事后監(jiān)督人員200元罰款。有意在無(wú)真實(shí)

29、業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證上使用印章，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人-用章人員、印章保管人員1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員1000元罰款。.印章保管。印章遺失、被盜產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人-印章使用柜員或印章保管人員1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員1000元罰款。匯票專(zhuān)用印章未做到印、壓、證分管分用。遺留風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人-違規(guī)使用柜員、坐班主任1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員1000元罰款。.其他情況。濫用、騙用、盜用印章，私刻或利用其他手段謀取印章并使用?？赡馨l(fā)生法律糾紛或案件。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人-違規(guī)使

30、用印章柜員3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-坐班主任和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人3 000元罰款。三、違規(guī)行為后續(xù)處理以上違規(guī)事項(xiàng)，造成后果的，應(yīng)對(duì)直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人重新認(rèn)定并給予責(zé)任人警告至記過(guò)處分，加倍處罰；造成損失的，由責(zé)任人共同賠償；情節(jié)嚴(yán)重，騙取、盜用、私自使用公章等行為，致使發(fā)生案件或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，造成嚴(yán)重后果及不良影響的，給予直接責(zé)任人記大過(guò)至開(kāi)除處分，三年內(nèi)不得任用于重要工作崗位；同時(shí)按問(wèn)責(zé)制要求上掛下連；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第六節(jié) 一日工作流程風(fēng)險(xiǎn)管控一、一日流程風(fēng)險(xiǎn)管控流程圖 機(jī)構(gòu)簽到機(jī)構(gòu)重開(kāi) 柜員重開(kāi) 柜員簽到工前打印日間業(yè)務(wù)處理柜員臨時(shí)簽退柜員軋賬 柜員簽退機(jī)

31、構(gòu)軋賬 機(jī)構(gòu)簽退 二、違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人認(rèn)定及違規(guī)行為處罰1.日間業(yè)務(wù)處理。授權(quán)審核手續(xù)不嚴(yán)密或無(wú)對(duì)應(yīng)管理權(quán)限而私自授權(quán)。易導(dǎo)致案件或故意違規(guī)事件發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人-操作柜員、授權(quán)柜員1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員1000元罰款。未經(jīng)主管審批隨意進(jìn)行賬務(wù)沖正，無(wú)依據(jù)進(jìn)行賬務(wù)沖正。易導(dǎo)致案件發(fā)生或故意為違規(guī)行為提供支持。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人-操作柜員、復(fù)核柜員、業(yè)務(wù)審批人員1000-3000元罰款。復(fù)核柜員未對(duì)需復(fù)核的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查。復(fù)核業(yè)務(wù)形同虛設(shè)，為單人作案提供便利或差錯(cuò)業(yè)務(wù)得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-復(fù)核柜員500-10

32、00元罰款。使用他人柜員卡登陸系統(tǒng)或直接使用他人已登陸的操作界面進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。存在作案風(fēng)險(xiǎn)或責(zé)任不清情況。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人-操作柜員3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員2000元罰款。2.軋賬或重開(kāi)。未打印柜員、機(jī)構(gòu)軋賬表單（含機(jī)構(gòu)重開(kāi)、柜員重開(kāi)辦理的業(yè)務(wù)），業(yè)務(wù)憑證丟失或故意隱匿違規(guī)憑證表單。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人-業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員1000-2000元罰款；相關(guān)責(zé)任人-事后監(jiān)督人員1000元罰款。3.機(jī)構(gòu)簽退。營(yíng)業(yè)終了，柜員未按要求賬實(shí)核對(duì)?？赡馨l(fā)生錯(cuò)款，應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。視后果給予直接責(zé)任人-業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人-事后

33、監(jiān)督人員、管理人員200元罰款。未按要求進(jìn)行機(jī)構(gòu)簽退?？赡茉斐珊蠊安涣加绊?。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦柜員100-500元的罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員200元罰款。 4.工前打印。日初未按要求打印各項(xiàng)表單。容易造成會(huì)計(jì)檔案遺失，無(wú)賬務(wù)依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦柜員500-1000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-事后監(jiān)督柜員、管理人員500元罰款。三、違規(guī)行為后續(xù)處理以上違規(guī)事項(xiàng)，造成后果的，應(yīng)對(duì)直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人重新認(rèn)定，并給予警告至記過(guò)行政處分，加倍處罰；造成損失的，由責(zé)任人共同賠償；情節(jié)嚴(yán)重，出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，造成嚴(yán)重后果及不良影響的，給予直接責(zé)任人記過(guò)至開(kāi)除處分，三年

34、內(nèi)不得任用于重要工作崗位；同時(shí)按問(wèn)責(zé)制要求上掛下連；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第三章 支付結(jié)算部分第一節(jié) 農(nóng)信銀系統(tǒng)銀行匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控 一、銀行匯票風(fēng)險(xiǎn)管控流程圖 客 戶 申 請(qǐng)出票行匯票轉(zhuǎn)讓匯票簽發(fā) 代理付款行匯票解付 資金清算多余款退回申請(qǐng)戶 未用退回超期解付 銀行匯票退票 銀行匯票掛失 二、違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人認(rèn)定及違規(guī)行為處罰1.匯票簽發(fā)。經(jīng)辦柜員未按規(guī)定審查客戶填寫(xiě)的“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”。容易產(chǎn)生業(yè)務(wù)差錯(cuò)而造成影響或經(jīng)濟(jì)糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人500-1000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。不經(jīng)系統(tǒng)操作，手工簽發(fā)銀行匯票。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。為作案提供便利條件。

35、給予直接責(zé)任人2000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人2000元罰款。2.匯票解付。柜員辦理銀行匯票解付時(shí)，受理解付超過(guò)有效期限、背書(shū)不連續(xù)、未填寫(xiě)被背書(shū)人名稱(chēng)、收款人或被背書(shū)人與收款人不符的票據(jù)，或?qū)ζ睋?jù)其他票面要素未進(jìn)行認(rèn)真審核?？赡茉斐刹铄e(cuò)或受理假票，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛、造成不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人2000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。 解付銀行匯票時(shí)，款項(xiàng)入錯(cuò)戶或金額差錯(cuò)。可能造成糾紛或不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人1000-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。3.款項(xiàng)退回?！拔从猛嘶亍被颉俺诮飧队卸嘤嗫铐?xiàng)”的銀行匯票，多余款項(xiàng)未及時(shí)進(jìn)行票面結(jié)

36、計(jì)、入賬。影響客戶資金使用，可能產(chǎn)生不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人500-1000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員500元罰款。4.匯票掛失。受理掛失業(yè)務(wù)未及時(shí)辦理，解掛匯票手續(xù)不健全。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。容易產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛或其他不良影響。給予直接責(zé)任人500-1000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。1-4風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)之直接責(zé)任人為業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員、（需復(fù)核業(yè)務(wù)的）復(fù)核人員、（需授權(quán)業(yè)務(wù)的）授權(quán)人員；相關(guān)責(zé)任人為業(yè)務(wù)事后監(jiān)督人員。三、違規(guī)行為后續(xù)處理以上違規(guī)事項(xiàng)，以上違規(guī)事項(xiàng)，造成后果的，給予責(zé)任人警告至記過(guò)行政處分，加倍處罰；造成損失的，由責(zé)任人共同賠償；出現(xiàn)擠占、挪用、侵占客戶資金，內(nèi)外勾結(jié)作案或

37、未盡職而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛，或違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重、出現(xiàn)重大損失及較壞影響的，給予直接責(zé)任人記過(guò)至開(kāi)除處分，三年內(nèi)不得任用于重要工作崗位；同時(shí)按問(wèn)責(zé)制要求上掛下連；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第二節(jié) 匯劃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控一、匯劃業(yè)務(wù)管控流程圖匯劃業(yè)務(wù)包括：大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)、小額支付系統(tǒng)普通借貸記業(yè)務(wù)、小額支付系統(tǒng)定期借貸記業(yè)務(wù)、農(nóng)信銀系統(tǒng)匯兌業(yè)務(wù)、行內(nèi)匯劃業(yè)務(wù)。事 務(wù) 信 息 接 收 來(lái) 賬 正常來(lái)賬入賬退匯或入賬未記來(lái)賬手工啟動(dòng)入賬發(fā) 送 往 賬 錯(cuò)發(fā)往賬正常往賬業(yè)務(wù)被拒往賬撤銷(xiāo)沖賬支付結(jié)算操作柜員 發(fā) 送 查 詢掛 賬 來(lái) 賬 追 回 錯(cuò) 款其 他 管 理狀態(tài)監(jiān)控賬戶管理打印裝訂協(xié)議維護(hù)中心管理退匯。

38、止付申請(qǐng) 接 回 收 復(fù)二、違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人認(rèn)定及違規(guī)行為處罰1.柜員操作。柜員未經(jīng)培訓(xùn)就上崗辦理大小額、農(nóng)信銀匯兌、行內(nèi)匯劃業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-標(biāo)志位維護(hù)柜員、授權(quán)柜員500-1000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-申請(qǐng)柜員、管理人員500元罰款。為不實(shí)際辦理上述業(yè)務(wù)的柜員設(shè)置上述業(yè)務(wù)操作標(biāo)志位并進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)操作。容易造成賬務(wù)處理差錯(cuò)并產(chǎn)生不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人-標(biāo)志位維護(hù)柜員、授權(quán)柜員1000-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-申請(qǐng)柜員、管理人員500元罰款。2.查詢?nèi)胭~。接收到掛賬來(lái)賬業(yè)務(wù)未及時(shí)進(jìn)行查詢，確認(rèn)事實(shí)后未及時(shí)轉(zhuǎn)入客戶賬或予以退匯。容易影響客戶資金使

39、用，造成影響或產(chǎn)生錯(cuò)賬糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款。3.接收來(lái)賬。未及時(shí)接收來(lái)賬或故意拖延支付，影響客戶資金使用，造成不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員500元罰款。截留、挪用信用社或客戶資金。將造成損失并產(chǎn)生不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人3000元罰款。4.發(fā)送往賬。柜員未及時(shí)辦理客戶提交的匯款憑證或需轉(zhuǎn)匯的業(yè)務(wù)。故意延誤、積壓，惡意占用客戶資金，影響客戶資金使用并產(chǎn)生不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。

40、柜員在辦理匯劃業(yè)務(wù)時(shí)不按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。多收、少收手續(xù)費(fèi)收入，對(duì)外造成不良影響或損害信用社利益。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人200元罰款。5.錯(cuò)發(fā)往賬。柜員未按規(guī)定認(rèn)真審核匯劃憑證。錄入數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整，造成客戶資金錯(cuò)劃、重劃，可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛或不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。6.退匯、止付申請(qǐng)。發(fā)現(xiàn)資金錯(cuò)劃、重劃而未向系統(tǒng)發(fā)送止付通知或退匯申請(qǐng)。未及時(shí)追回錯(cuò)款，將影響客戶資金使用或造成損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。7.事務(wù)信息。未做到“有疑必

41、查、有查必復(fù)、查必及時(shí)、復(fù)必詳盡”，未及時(shí)發(fā)送和接收事務(wù)類(lèi)信息。易導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)，造成客戶資金損失，或款項(xiàng)入錯(cuò)賬戶，影響客戶資金使用。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。8.狀態(tài)監(jiān)控。未實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)狀態(tài)，未對(duì)往來(lái)業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行后續(xù)處理?？赡苎诱`客戶資金使用而引發(fā)投訴。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款， 相關(guān)責(zé)任人500元罰款。9.協(xié)議維護(hù)。未經(jīng)客戶申請(qǐng)，柜員擅自維護(hù)賬戶扣款協(xié)議?？赡茉斐煽蛻糍~戶資金被冒支，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛或不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人2000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人2000元罰款。對(duì)客戶扣款協(xié)議

42、應(yīng)維護(hù)而未及時(shí)予以維護(hù)，可能因系統(tǒng)拒絕而影響客戶正常辦理業(yè)務(wù)，產(chǎn)生糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。2-9風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)之直接責(zé)任人為業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員、（需復(fù)核業(yè)務(wù)的）復(fù)核人員、（需授權(quán)業(yè)務(wù)的）授權(quán)人員；相關(guān)責(zé)任人為業(yè)務(wù)事后監(jiān)督人員和管理人員。10.中心管理。省中心未及時(shí)監(jiān)控往來(lái)賬狀態(tài)，對(duì)于被系統(tǒng)拒絕的小額往賬業(yè)務(wù)未及時(shí)予以重發(fā)，將影響客戶資金使用而產(chǎn)生不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦柜員500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人-管理人員500元罰款。11.賬戶管理。省中心、縣中心柜員未按時(shí)監(jiān)控清算資金賬戶余額，出現(xiàn)余額不足，導(dǎo)致支付業(yè)務(wù)未及時(shí)清

43、算，將產(chǎn)生不良影響和后果。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-各級(jí)會(huì)計(jì)人員1000元罰款?？h中心、省中心未及時(shí)與上級(jí)中心核對(duì)清算賬戶，造成清算賬戶余額不符，影響往來(lái)業(yè)務(wù)及時(shí)清算，將造成不良影響和后果。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-各級(jí)會(huì)計(jì)人員1000元罰款。12.檔案管理。未按規(guī)定打印、裝訂、保管各類(lèi)事務(wù)信息、往來(lái)憑證。將導(dǎo)致會(huì)計(jì)檔案不全、無(wú)法進(jìn)行事后查詢。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人-經(jīng)辦柜員500-2000元罰款、相關(guān)責(zé)任人-管理人員500元罰款。三、 違規(guī)行為后續(xù)處理。以上違規(guī)事項(xiàng)，造成后果的，給予責(zé)任人警告至記過(guò)行政處分，加倍處罰；造成損失的，由責(zé)任人共同賠償；出現(xiàn)擠占、挪用、侵占客戶

44、資金，內(nèi)外勾結(jié)作案或未盡職而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛，情節(jié)嚴(yán)重、出現(xiàn)重大損失及較壞影響的，給予直接責(zé)任人記過(guò)至開(kāi)除處分，三年內(nèi)不得任用于重要工作崗位；同時(shí)按問(wèn)責(zé)制要求上掛下連；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第三節(jié) 農(nóng)信銀系統(tǒng)柜面通業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控一、柜面通業(yè)務(wù)管控流程圖其 他 管 理 通 兌 轉(zhuǎn) 賬通 存 手工監(jiān)控存取轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)狀態(tài)有折、卡無(wú)折、卡有折、卡柜臺(tái)余額查詢本轉(zhuǎn)異異轉(zhuǎn)本成功后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬被拒絕未沖銷(xiāo)被拒絕未沖銷(xiāo)柜臺(tái)沖銷(xiāo) 借記往賬沖銷(xiāo)貸記往賬沖銷(xiāo)柜 臺(tái) 補(bǔ) 正二、違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人認(rèn)定及違規(guī)行為處罰1.手工監(jiān)控業(yè)務(wù)狀態(tài)。柜員辦理農(nóng)信銀柜面通業(yè)務(wù)后，未及時(shí)檢查手工監(jiān)控、主機(jī)流水、往來(lái)帳登記簿，未確認(rèn)

45、業(yè)務(wù)為最終狀態(tài)而進(jìn)行業(yè)務(wù)后續(xù)處理。容易造成賬務(wù)處理差錯(cuò)或賬款不符。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款。2.通存業(yè)務(wù)。柜員辦理現(xiàn)金通存業(yè)務(wù)時(shí)，超過(guò)應(yīng)答時(shí)間未收到?jīng)_正應(yīng)答，將資金退還客戶或進(jìn)行業(yè)務(wù)重發(fā)。容易造成賬務(wù)差錯(cuò)，產(chǎn)生糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款。3.通兌業(yè)務(wù)。柜員辦理現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)時(shí)，超過(guò)應(yīng)答時(shí)間未收到?jīng)_正應(yīng)答，便向客戶支付現(xiàn)金或進(jìn)行業(yè)務(wù)重發(fā)。容易造成賬務(wù)差錯(cuò)，產(chǎn)生糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款。柜員未嚴(yán)格審查支付手續(xù)而為客戶辦理通兌業(yè)務(wù)，或?yàn)榭蛻艮k理無(wú)折（卡）取款。容易錯(cuò)付或被他人騙取款項(xiàng)，造成損失、產(chǎn)生糾紛或其他

46、不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人2000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。4.查詢業(yè)務(wù)。柜員違規(guī)為客戶無(wú)折（卡）查詢賬戶余額；手工輸入卡號(hào)為客戶查詢賬戶余額。易導(dǎo)致客戶信息泄露。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款。5.沖銷(xiāo)業(yè)務(wù)。無(wú)合法、有效證據(jù)，柜員擅自辦理“柜臺(tái)沖銷(xiāo)”業(yè)務(wù)。容易造成賬實(shí)不符或存有作案嫌疑，造成損失、產(chǎn)生糾紛或其他不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人2000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人2000元罰款。 6.其他管理。柜員辦理農(nóng)信銀業(yè)務(wù)時(shí)，多收、少收匯劃手續(xù)費(fèi)。產(chǎn)生不良影響或損害信用社利益。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人100-500元罰款，

47、相關(guān)責(zé)任人200元罰款。1-6風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)之直接責(zé)任人為業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員、（需復(fù)核業(yè)務(wù)的）復(fù)核人員、（需授權(quán)業(yè)務(wù)的）授權(quán)人員；相關(guān)責(zé)任人為業(yè)務(wù)事后監(jiān)督人員和管理人員。三、違規(guī)行為后續(xù)處理以上違規(guī)事項(xiàng)，造成后果的，給予責(zé)任人警告至記過(guò)行政處分，加倍處罰；造成損失的，由責(zé)任人共同賠償；情節(jié)嚴(yán)重，出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或截留、挪用客戶資金，造成嚴(yán)重后果及不良影響的，給予直接責(zé)任人記大過(guò)至開(kāi)除處分，三年內(nèi)不得任用于重要工作崗位；同時(shí)按問(wèn)責(zé)制要求上掛下連；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第四節(jié) 小額跨行通存通兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控一、小額跨行通存通兌業(yè)務(wù)管控流程圖業(yè)務(wù)受理通兌 通存 有折、卡無(wú)折、卡柜臺(tái)余額查詢 有折、卡響

48、應(yīng)超時(shí)未沖銷(xiāo)業(yè)務(wù)最終狀態(tài)業(yè)務(wù)沖銷(xiāo)其他管理二、違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人認(rèn)定及違規(guī)行為處罰1.通存業(yè)務(wù)。柜員在辦理通存業(yè)務(wù)時(shí)，由于主機(jī)響應(yīng)超時(shí)，未及時(shí)查詢業(yè)務(wù)狀態(tài)，便將資金退還客戶或進(jìn)行業(yè)務(wù)重發(fā)。容易造成賬務(wù)差錯(cuò)，產(chǎn)生糾紛或其他不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款。柜員未嚴(yán)格審查通存手續(xù)而為客戶辦理業(yè)務(wù)。容易導(dǎo)致賬務(wù)差錯(cuò)，產(chǎn)生糾紛或不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人500元罰款，相關(guān)責(zé)任人200元罰款。在辦理轉(zhuǎn)賬通存業(yè)務(wù)時(shí)，柜員違規(guī)為客戶辦理無(wú)折（卡）轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。容易造成賬務(wù)差錯(cuò)，產(chǎn)生糾紛或其他不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人2000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)

49、任人2000元罰款。2.通兌業(yè)務(wù)。柜員在辦理通兌業(yè)務(wù)時(shí)，由于主機(jī)響應(yīng)超時(shí)，未及時(shí)查詢業(yè)務(wù)狀態(tài)，便向客戶支付現(xiàn)金或進(jìn)行業(yè)務(wù)重發(fā)。容易造成賬務(wù)差錯(cuò)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款。為客戶辦理無(wú)折（卡）取款。容易造成賬務(wù)差錯(cuò)或被他人騙取款項(xiàng)，造成損失、產(chǎn)生糾紛或其他不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人2000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人2000元罰款。柜員未經(jīng)客戶簽字確認(rèn)，直接從小額掛賬戶內(nèi)支付款項(xiàng)給客戶。重要手續(xù)缺失，存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。3.查詢業(yè)務(wù)。柜員違規(guī)為客戶無(wú)折（卡）查詢賬戶余額、違規(guī)由他人代

50、理查詢賬戶余額、手工輸入卡號(hào)為客戶查詢賬戶余額?？赡茉斐煽蛻糍~戶信息泄露。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款。4.業(yè)務(wù)狀態(tài)查詢。柜員未及時(shí)查詢業(yè)務(wù)的最終狀態(tài)而進(jìn)行業(yè)務(wù)后續(xù)處理。容易造成賬務(wù)差錯(cuò)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人500-1000元罰款。5.其他管理。柜員辦理小額跨行通存通兌業(yè)務(wù)以及查詢余額時(shí)，多收、少收匯兌手續(xù)費(fèi)，容易產(chǎn)生糾紛或不良影響，損害信用社利益。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人100-500元罰款，相關(guān)責(zé)任人200元罰款。故意拖延或拒絕受理小額跨行通存通兌業(yè)務(wù)。易產(chǎn)生不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人100500元罰款，相關(guān)責(zé)任人200元罰款。無(wú)

51、客戶申請(qǐng)，柜員擅自維護(hù)賬戶扣款協(xié)議?？赡茉斐煽蛻糍~戶資金損失或業(yè)務(wù)辦理失敗，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛或不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人2000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人2000元罰款。1-5風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)之直接責(zé)任人為業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員、（需復(fù)核業(yè)務(wù)的）復(fù)核人員、（需授權(quán)業(yè)務(wù)的）授權(quán)人員；相關(guān)責(zé)任人為業(yè)務(wù)事后監(jiān)督人員和管理人員。三、違規(guī)行為后續(xù)處理以上違規(guī)事項(xiàng)，造成后果的，給予責(zé)任人警告至記過(guò)行政處分，加倍處罰；造成損失的，由責(zé)任人共同賠償；情節(jié)嚴(yán)重，出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或截留、挪用客戶資金，造成嚴(yán)重后果及不良影響的，給予直接責(zé)任人記大過(guò)至開(kāi)除處分，三年內(nèi)不得任用于重要工作崗位；同時(shí)按問(wèn)責(zé)制要求上掛下連；涉嫌犯

52、罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第五節(jié) 支票影像業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控一、 支票影像系統(tǒng)管控流程圖： 受理他行支票接收影像信息支票影像業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息查詢出售支票掃描錄入 經(jīng)小額系統(tǒng)付款 發(fā)送信息 二、 違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人認(rèn)定及違規(guī)行為處罰。1.掃描錄入。受理他行支票時(shí)，未按規(guī)定審查支票，未及時(shí)制作支票影像及在行內(nèi)支票影像系統(tǒng)中錄入票面信息?？赡茉斐芍背^(guò)提示付款期，客戶被退票而產(chǎn)生糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。2.發(fā)送信息。支票影像系統(tǒng)操作員未及時(shí)從行內(nèi)支票系統(tǒng)中導(dǎo)出人行數(shù)據(jù)，未在人行前置機(jī)發(fā)送支票影像信息，延誤業(yè)務(wù)處理?？赡苡绊懣蛻糍Y金使用而產(chǎn)

53、生糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。3.接收影像。接收到支票影像信息后，未按要求審核支票信息；人工輔助驗(yàn)印的時(shí)候，對(duì)明顯不符（惡意）強(qiáng)行驗(yàn)印通過(guò)。可能造成客戶資金損失而產(chǎn)生糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。接收的支票影像信息，未及時(shí)導(dǎo)入到行內(nèi)系統(tǒng)?？赡茉斐煽蛻糁背鎏崾靖犊钇诙a(chǎn)生糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。4.小額付款。監(jiān)控支票影像系統(tǒng)業(yè)務(wù)狀態(tài)不及時(shí)?？赡茉斐蓸I(yè)務(wù)回執(zhí)超期限而產(chǎn)生糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人500-2000元罰款

54、。5.出售支票。在向客戶出售支票時(shí)，未加蓋機(jī)構(gòu)代碼（12位支付系統(tǒng)行號(hào)）或其代理機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)代碼，造成客戶支票被退票，可能引發(fā)客戶投訴或造成不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人500元罰款，相關(guān)責(zé)任人200元罰款。在向客戶出售支票時(shí)，未指導(dǎo)或提示客戶簽訂“使用支付密碼協(xié)議書(shū)”、打印支付密碼。造成客戶支票被退票，產(chǎn)生不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)。給予直接責(zé)任人500元罰款。6.信息查詢。通過(guò)人行前置機(jī)接收到的查詢、止付信息，未按規(guī)定及時(shí)予以回復(fù)并做相應(yīng)的處理?？赡苡绊懣蛻糍Y金使用并產(chǎn)生糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。給予直接責(zé)任人500-1000 元罰款，相關(guān)責(zé)任人500元罰款。1-6風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)之直接責(zé)任人為

55、業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員、（需復(fù)核業(yè)務(wù)的）復(fù)核人員、（需授權(quán)業(yè)務(wù)的）授權(quán)人員；相關(guān)責(zé)任人為業(yè)務(wù)事后監(jiān)督人員和管理人員。三、 違規(guī)行為后續(xù)處理。以上違規(guī)事項(xiàng)，造成后果的，給予責(zé)任人警告至記過(guò)行政處分，加倍處罰；造成損失的，由責(zé)任人共同賠償；情節(jié)嚴(yán)重，造成嚴(yán)重后果及不良影響的，給予直接責(zé)任人記過(guò)至開(kāi)除處分，三年內(nèi)不得任用于重要工作崗位；同時(shí)按問(wèn)責(zé)制要求上掛下連；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第四章 財(cái)務(wù)及權(quán)益部分第一節(jié) 財(cái)務(wù)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管控一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程圖各 級(jí) 經(jīng) 營(yíng)、管 理 單 位固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)款項(xiàng)墊付成本、費(fèi)用資金調(diào)劑申 報(bào) 審 批 營(yíng)業(yè)收入年終決算賬務(wù)處理及檔案管理使 用 保 管 資 產(chǎn) 清

56、理 營(yíng)業(yè)外收支二、 違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析、責(zé)任人認(rèn)定及違規(guī)行為處罰。1.申報(bào)審批。不執(zhí)行財(cái)務(wù)申報(bào)審批制度，私自列支費(fèi)用、購(gòu)建資產(chǎn)、墊付款項(xiàng)、沖銷(xiāo)賬務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)；視情節(jié)給予直接責(zé)任人1000-3000元罰款、相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。私自擠占、挪用批復(fù)款項(xiàng)，造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響；風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人1000-3000元罰款、相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。超越權(quán)限審批費(fèi)用、資產(chǎn)及墊款；超審批額度列支款項(xiàng)；以言代文或先購(gòu)建（列支、墊付、沖銷(xiāo)）后審批。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。相關(guān)申報(bào)審批手續(xù)不全，賬簿登記不實(shí)。易導(dǎo)致責(zé)任

57、不清。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：二級(jí)。對(duì)直接責(zé)任人500元罰款，相關(guān)責(zé)任人200元罰款。未經(jīng)有權(quán)部門(mén)審批進(jìn)行資金調(diào)劑，或無(wú)調(diào)劑權(quán)限單位間進(jìn)行資金調(diào)劑。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人2000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人2000元罰款。2.固定資產(chǎn)。違規(guī)修理、改擴(kuò)建固定資產(chǎn)；容易產(chǎn)生資產(chǎn)損失或?yàn)榍终钾?cái)物提供便利條件。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人3000元罰款。固定資產(chǎn)賬外核算。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人5000-10000元罰款，相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。在建工程未經(jīng)審核驗(yàn)收記入固定資產(chǎn)。易因工程質(zhì)量問(wèn)題引發(fā)糾紛。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人3000-5000元罰

58、款，相關(guān)責(zé)任人3000元罰款。應(yīng)集中采購(gòu)而未集中采購(gòu)，或化整為零；招標(biāo)或公開(kāi)拍賣(mài)過(guò)程中弄虛作假；高價(jià)購(gòu)入、低價(jià)售出固定資產(chǎn)，損害信用社利益。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人5000-20000元罰款，相關(guān)責(zé)任人3000元罰款。3.其他資產(chǎn)管理。抵債資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)無(wú)償借出，出租收入不入賬或因管理不善出現(xiàn)損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人3000元罰款。4.資產(chǎn)使用保管及清理。資產(chǎn)管理不善，報(bào)廢、清理不按規(guī)定申報(bào)審批或有意低價(jià)變賣(mài)。可能造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：四級(jí)。給予直接責(zé)任人3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人3000元罰款。固定資產(chǎn)無(wú)償

59、借出。可能導(dǎo)致信用社資產(chǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。給予直接責(zé)任人3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人3000元罰款。5.款項(xiàng)墊付。越權(quán)、隨意在其他應(yīng)收款科目、同城交換往來(lái)科目掛賬。容易擠占資金，造成款項(xiàng)損失、產(chǎn)生不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。6.成本費(fèi)用。無(wú)真實(shí)支出或有意擴(kuò)大支出攤亂成本；違規(guī)計(jì)提計(jì)付績(jī)效工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資，私設(shè)小金庫(kù)；超比例計(jì)付各項(xiàng)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)；通過(guò)利息支出科目列支費(fèi)用，虛報(bào)冒領(lǐng)費(fèi)用。損害信用社利益或盈虧失真。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人3000元罰款。報(bào)銷(xiāo)憑證不符合規(guī)定、或?qū)徟?/p>

60、續(xù)不全；超計(jì)劃或超比例列支、預(yù)提費(fèi)用；造成信用社資金損失、影響利潤(rùn)真實(shí)性或產(chǎn)生其他不良影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人1000-3000元罰款，相關(guān)責(zé)任人1000元罰款。7.資金調(diào)劑。調(diào)劑資金違規(guī)記入存款科目，虛增存款套取績(jī)效工資；相應(yīng)利息支出（收入）與實(shí)際不符；不按規(guī)定結(jié)息、擅自減免利息、虛列或轉(zhuǎn)移、截留調(diào)劑資金利息收入；風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。視情節(jié)給予直接責(zé)任人2000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人2000元罰款。8.營(yíng)業(yè)收入。截留利息收入，擅自減免利息；可能為犯罪行為提供便利，造成損失或重大影響。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：五級(jí)。給予直接責(zé)任人3000-5000元罰款，相關(guān)責(zé)任人3000元罰款。9.營(yíng)業(yè)