《醫(yī)療器械有限公司外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理辦法》 模版

1、醫(yī)療器械有限公司外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理辦法 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)對(duì)分子公司的監(jiān)督和管理，維護(hù)公司作為出資人的利益，根據(jù)醫(yī)藥集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派管理辦法的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，是指根據(jù)相關(guān)投資協(xié)議的約定或由公司認(rèn)定，應(yīng)由公司向被投資企業(yè)直接委派或推薦的，在被投資企業(yè)中主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，代表公司在被投資企業(yè)履行相關(guān)監(jiān)督責(zé)任，同時(shí)參與被投資企業(yè)財(cái)務(wù)決策的專業(yè)管理人員。 第三條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作為被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子成員履行相關(guān)職責(zé)的，職務(wù)稱號(hào)為外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；按相關(guān)投資協(xié)議約定不進(jìn)入被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子，但需代表公司在被投資企業(yè)履行財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，

2、職務(wù)稱號(hào)為外派財(cái)務(wù)經(jīng)理。 第四條 對(duì)公司在被投資企業(yè)的權(quán)益金額高于一定金額標(biāo)準(zhǔn)，且公司股權(quán)在被投資企業(yè)處于絕對(duì)控股地位的，公司應(yīng)向其委派財(cái)務(wù)總監(jiān)；公司權(quán)益金額低于該標(biāo)準(zhǔn)的，且公司股權(quán)在被投資企業(yè)處于相對(duì)控股地位的，公司應(yīng)向其委派或推薦財(cái)務(wù)經(jīng)理。 第五條 根據(jù)被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模及財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)，公司可向其委派兼職或全職財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 第六條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的選拔方式分為內(nèi)部選拔與外部招聘。 第二章 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職條件 第七條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一般應(yīng)具備財(cái)經(jīng)類專業(yè)大學(xué)本科或以上文化程度。第八條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一般應(yīng)具備任職中型及以上規(guī)模企業(yè)財(cái)務(wù)部門經(jīng)理兩年以上，或任職財(cái)務(wù)總監(jiān)一年以上的工作經(jīng)驗(yàn)。

3、 第九條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一般應(yīng)具備中級(jí)以上職稱資格，同時(shí)具備國內(nèi)外注冊(cè)會(huì)計(jì)師或注冊(cè)稅務(wù)師資格者，可在外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人選拔過程中優(yōu)先錄用。 第十條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派實(shí)行回避制度，不得聘用委派所派至公司經(jīng)營(yíng)班子成員的近親屬或與其有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的人員擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 第十一條 有下列情況的人員，不得作為外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的人選： 曾因嚴(yán)重違反國家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司規(guī)定，被判處過刑罰或受過黨紀(jì)政紀(jì)處分者；曾因?yàn)^職或個(gè)人失誤造成所供職企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失者；對(duì)所供職企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失實(shí)負(fù)有直接責(zé)任者；由公司認(rèn)定的其他不適合者。 第三章 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聘任程序 第十二條 公司內(nèi)部符合條件的財(cái)

4、務(wù)人員，由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)提名推薦，經(jīng)人力資源部考核合格后，可作為外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的內(nèi)部選拔人選提交公司經(jīng)理會(huì)討論。 第十三條 財(cái)務(wù)管理部提出用人需求，人力資源部負(fù)責(zé)組織外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的公開招聘，初步圈定符合條件的應(yīng)聘人選，與財(cái)務(wù)管理部共同對(duì)備選者進(jìn)行綜合素質(zhì)及專業(yè)能力進(jìn)行考察。人力資源部將初步考察結(jié)果征求財(cái)務(wù)總監(jiān)、所派至公司董事長(zhǎng)意見后，上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行討論。 第十四條 總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)相關(guān)考察結(jié)果，決定 終聘用或向用人單位推薦的人選，并責(zé)成相關(guān)單位或部門辦理外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的入職手續(xù)。 第四章 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限 第十五條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)所派至公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)內(nèi)部控

5、制工作負(fù)主管責(zé)任。所派至公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門直接對(duì)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，服從外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)。 第十六條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限主要包括以下各項(xiàng)： 根據(jù)國家、集團(tuán)及公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，組織制定所派至公司會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算方法，建立完善會(huì)計(jì)核算體系，按要求組織編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告； 根據(jù)所派至公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，組織開展會(huì)計(jì)核算工作，做好經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，及時(shí)準(zhǔn)確反映各主要業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)狀況。對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理中存在的涉及財(cái)務(wù)的重大事項(xiàng)，應(yīng)提請(qǐng)董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)班子研究解決； 根據(jù)公司要求和所派至公司發(fā)展戰(zhàn)略，推行全面預(yù)算管理，協(xié)助所派至公司總經(jīng)理組織編制和分解落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)估和分析；

6、組織編制和審核所派至公司年度財(cái)務(wù)決算，擬訂年度利潤(rùn)分配方案或彌補(bǔ)虧損方案； 組織制定所派至公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督檢查制度的執(zhí)行情況； 對(duì)所派至公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行檢查、評(píng)估和指導(dǎo)； 根據(jù)公司要求和所派至公司實(shí)際情況，組織制定所派至公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，并對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系的有效性和完整性進(jìn)行檢查和評(píng)估； 對(duì)所派至公司重大投資、擔(dān)保、重組改制、兼并收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)等重大事項(xiàng)，配合組織開展盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)可行性論證、審計(jì)和評(píng)估工作，并提供資金保障和實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督； 按要求向所派至公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和上級(jí)公司報(bào)告有關(guān)財(cái)務(wù)情況。 公司或所派至公司董事會(huì)賦予的其他職權(quán)

7、。 第十七條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)有履行職責(zé)的相應(yīng)工作權(quán)限，具體包括：對(duì)重大事項(xiàng)的參與決策權(quán)、對(duì)重大財(cái)務(wù)決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查權(quán)、對(duì)財(cái)務(wù)人員配備的人事任免建議權(quán)、對(duì)重大資金支出會(huì)簽權(quán)。 第十八條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)重大事項(xiàng)的參與決策權(quán)是指外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參加總經(jīng)理辦公會(huì)議或其他重大決策會(huì)議，并表明客觀專業(yè)意見；涉及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的，應(yīng)安排財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人列席董事會(huì)及股東會(huì)； 第十九條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)重大財(cái)務(wù)決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查權(quán)包括： 按照職責(zé)權(quán)限對(duì)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)的重大決策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查； 對(duì)所派至公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并有權(quán)向股東會(huì)、董事會(huì)或總

8、經(jīng)理辦公會(huì)提出進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)或委托外部審計(jì)的建議。 第二十條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)人員配備的人事任免建議權(quán)是指所派至公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)或資產(chǎn)管理等部門負(fù)責(zé)人的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，應(yīng)當(dāng)事先得到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的同意。外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人還應(yīng)當(dāng)參與所派至公司下屬企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的選聘和考核工作。 第二十一條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人重要資金支出聯(lián)簽權(quán)是指企業(yè)對(duì)大額資金使用以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員的費(fèi)用支出，必須建立由財(cái)務(wù)外派負(fù)責(zé)人與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度；對(duì)于應(yīng)實(shí)施聯(lián)簽的資金支出，未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字或授權(quán)，財(cái)務(wù)人員不得支出。 第二十二條 所派至公司應(yīng)當(dāng)為外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履行職責(zé)提供必要的工作條件，有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)配合財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

9、的工作。所派至公司有義務(wù)向外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提供工作所需要的各種文件、合同協(xié)議等資料。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)查閱會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料，并有權(quán)要求有關(guān)部門做出解釋。第二十三條 對(duì)于所派至公司違反法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、集團(tuán)及公司的規(guī)章制度以及經(jīng)營(yíng)決策程序的行為，外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)進(jìn)行制止和勸阻。制止和勸阻無效的，外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須及時(shí)向上級(jí)公司反映報(bào)告。 第五章 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核與獎(jiǎng)懲 第二十四條 公司每年度組織對(duì)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行個(gè)人績(jī)效考核，考核內(nèi)容應(yīng)包括目標(biāo)責(zé)任考核及民主測(cè)評(píng)。 目標(biāo)責(zé)任考核占總分比例90%， 其中：50%由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)管理部根據(jù)其日常工作表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)；20%

10、由所派至公司董事長(zhǎng)進(jìn)行評(píng)價(jià)；20% 由所派至公司總經(jīng)理進(jìn)行評(píng)價(jià)。 民主測(cè)評(píng)占總分比例10%，由公司人力資源部組織所派至公司相關(guān)民主測(cè)評(píng)結(jié)果確定。 第二十五條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的個(gè)人績(jī)效考核結(jié)果，作為國藥器械每年核定外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人基本年薪的考慮因素；對(duì)連續(xù)兩年考核成績(jī)不合格者，應(yīng)予以降級(jí)或解聘。對(duì)以權(quán)謀私、濫用職權(quán)、徇私舞弊以及其他瀆職行為造成所在企業(yè)重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。 第六章 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的工作報(bào)告 第二十六條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司提交常規(guī)工作報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：所在公司財(cái)務(wù)狀況及其變化情況、所在公司當(dāng)期各板塊經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及預(yù)算執(zhí)行情況、所在公司內(nèi)部控制合規(guī)性評(píng)價(jià)以及其他需要向公司報(bào)告的事項(xiàng)等。 第二十七條 兼職外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作報(bào)告為每半年一次，具體時(shí)間為當(dāng)年7月初及次年1月初；全職外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作報(bào)告為每季度一次，具體時(shí)間