2015年技能大賽高職組樣題-2015年GG-044會(huì)計(jì)技能(高職組)賽項(xiàng)會(huì)計(jì)手工處理環(huán)節(jié)樣題

1、2015年全國(guó)職業(yè)院校高職組會(huì)計(jì)技能賽項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)手工處理環(huán)節(jié)樣題說(shuō)明1、本樣題中涉及到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)間是2013年，因而答案是按2013年的舊準(zhǔn)則處理的，正式比賽題目需要按照新準(zhǔn)則處理。2、正式比賽題目的總分分值與本樣題一致（360分），具體分值會(huì)有差異。3、其他事項(xiàng)參考已經(jīng)公布的2015年競(jìng)賽規(guī)程。2015年全國(guó)職業(yè)院校高職組會(huì)計(jì)技能賽項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)手工處理環(huán)節(jié)（團(tuán)隊(duì)賽）樣題一、競(jìng)賽任務(wù)（一）編制會(huì)計(jì)報(bào)表并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析（55分）會(huì)計(jì)主管根據(jù)賽題資料五提供的2012年度賬戶資料，完成任務(wù)1-3，根據(jù)賽題資料七提供的2013年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，完成任務(wù)4，并將結(jié)果錄入競(jìng)賽平臺(tái)。1編制2012年12月

2、31日資產(chǎn)負(fù)債表。2編制2012年度利潤(rùn)表。3計(jì)算2012年度下列財(cái)務(wù)指標(biāo)。（計(jì)算結(jié)果用百分?jǐn)?shù)表示的，按照“四舍五入”的辦法均保留百分號(hào)前數(shù)字的兩位小數(shù)，其余保留小數(shù)點(diǎn)后兩位小數(shù)；計(jì)算過(guò)程涉及的損益發(fā)生額采用1-12月份的累計(jì)額。）（1）權(quán)益乘數(shù)（2）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（3）銷(xiāo)售凈利率（%）（4）流動(dòng)比率（5）已獲利息倍數(shù)（6）總資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）4計(jì)算填列2013年12月份現(xiàn)金流量表的相關(guān)指標(biāo)。（1）銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金（2）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（3）支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金（4）支付的各項(xiàng)稅費(fèi)（5）分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（二

3、）填制和審核會(huì)計(jì)憑證（190分）1出納人員一一根據(jù)賽題第3筆業(yè)務(wù)資料，手工簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，填制進(jìn)賬單，并在競(jìng)賽平臺(tái)內(nèi)錄入“轉(zhuǎn)賬支票”的核心事項(xiàng)；根據(jù)賽題第13筆業(yè)務(wù)資料，在競(jìng)賽平臺(tái)中錄入“現(xiàn)金支票”的核心事項(xiàng)；根據(jù)賽題第34筆業(yè)務(wù)資料，手工辦理貼現(xiàn)背書(shū)手續(xù)，手工填制貼現(xiàn)憑證，并在競(jìng)賽平臺(tái)內(nèi)進(jìn)行“貼現(xiàn)背書(shū)手續(xù)辦理”及錄入“貼現(xiàn)憑證”的核心事項(xiàng)?？傎~會(huì)計(jì)根據(jù)賽題第1至39筆業(yè)務(wù)以及第53至72筆業(yè)務(wù)提供的資料，手工填制相關(guān)原始憑證，編制記賬憑證，并經(jīng)相關(guān)人員審核簽章。成本會(huì)計(jì)根據(jù)賽題第40至52筆業(yè)務(wù)提供的資料，手工填制相關(guān)原始憑證，編制記賬憑證，并經(jīng)相關(guān)人員審核簽章?？傎~會(huì)計(jì)和成本會(huì)計(jì)根據(jù)審核簽章

4、后的記賬憑證，在競(jìng)賽平臺(tái)內(nèi)錄入記賬憑證中的會(huì)計(jì)分錄。（會(huì)計(jì)分錄中涉及的明細(xì)科目以系統(tǒng)內(nèi)置的為準(zhǔn)）（三）成本計(jì)算（30分）成本會(huì)計(jì)根據(jù)賽題提供的資料及手工填制的原始憑證，填制競(jìng)賽平臺(tái)中內(nèi)置的成本計(jì)算表單。（四）編制科目匯總表（25分）總賬會(huì)計(jì)根據(jù)審核簽章后的記賬憑證，在競(jìng)賽平臺(tái)中錄入科目匯總表。（五）登記賬簿和結(jié)賬（20分）出納人員按照會(huì)計(jì)規(guī)范啟用賬簿并根據(jù)審核簽章后的收、付款業(yè)務(wù)的記賬憑證手工登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬（基本存款戶），并按規(guī)范結(jié)賬。（六）編制納稅申報(bào)表（20分）會(huì)計(jì)主管根據(jù)賽題提供的資料，在競(jìng)賽平臺(tái)內(nèi)編制2013年12月份“地方稅（費(fèi)）綜合申報(bào)表”，并將手工填寫(xiě)的“地方

5、稅（費(fèi)）綜合申報(bào)表”委托出納人員交至公共臺(tái)稅務(wù)人員處。會(huì)計(jì)主管根據(jù)賽題提供的資料，在競(jìng)賽平臺(tái)內(nèi)編制2013年12月份“增值稅納稅申報(bào)表”。會(huì)計(jì)主管根據(jù)賽題提供的資料，在競(jìng)賽平臺(tái)內(nèi)編制2013年12月份“消費(fèi)稅納稅申報(bào)表”。會(huì)計(jì)主管根據(jù)賽題提供的資料，在競(jìng)賽平臺(tái)內(nèi)編制2013年度“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）”。（七）辦理與銀行、稅務(wù)和供應(yīng)商之間的相關(guān)票據(jù)傳遞手續(xù)（10分）1出納人員將崗位專(zhuān)項(xiàng)技能競(jìng)賽環(huán)節(jié)手工填制的現(xiàn)金存款憑條送交銀行臺(tái)。（上午團(tuán)隊(duì)賽結(jié)束前交回即可）2出納人員根據(jù)賽題第3筆業(yè)務(wù)，持手工簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票和進(jìn)賬單，到銀行臺(tái)辦理倒送支票手續(xù)。3出納人員根據(jù)賽題第3筆業(yè)務(wù)，憑進(jìn)賬單回單

6、到供應(yīng)商處取回購(gòu)貨發(fā)票。4出納人員根據(jù)賽題第34筆業(yè)務(wù)，辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)背書(shū)手續(xù)，并持手工填制的貼現(xiàn)憑證，到銀行臺(tái)辦理貼現(xiàn)手續(xù)，取回貼現(xiàn)憑證的收賬通知聯(lián)。5出納人員持會(huì)計(jì)主管編制的“地方稅（費(fèi)）綜合申報(bào)表”，到稅務(wù)臺(tái)辦理納稅申報(bào)手續(xù)。（八）整理和裝訂會(huì)計(jì)憑證（10分）會(huì)計(jì)主管組織團(tuán)隊(duì)成員按規(guī)范要求整理和裝訂業(yè)務(wù)1至業(yè)務(wù)66的會(huì)計(jì)憑證（根據(jù)業(yè)務(wù)量可裝訂為1至2本,67至72筆業(yè)務(wù)不要求裝訂，可不編制手工記賬憑證）。（九）整理競(jìng)賽成果會(huì)計(jì)主管將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑證、庫(kù)存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬裝入競(jìng)賽成果回收袋，簽字確認(rèn)。二、公司基本情況（一）公司注冊(cè)資料公司注冊(cè)名稱：艾麗絲化妝品有限公司公司注冊(cè)

7、地址、電話：廣州市白云區(qū)清湖工業(yè)區(qū)08號(hào)，。公司注冊(cè)資本：人民幣5000萬(wàn)元。公司法定代表人：趙泓宇公司總經(jīng)理：劉鈺彤公司經(jīng)營(yíng)范圍：主要從事化妝品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售。（二）公司賬戶資料1基本存款賬戶交通銀行廣州白云支行，賬號(hào)：4410128226362，行號(hào)：310161000216。2一般存款賬戶中國(guó)工商銀行廣州白云支行，賬號(hào)：410706269。3.住房公積金賬戶交通銀行廣州白云支行，賬號(hào)：4410128226362。4證券資金賬戶及股東代碼（證券資金通過(guò)“其他貨幣資金”賬戶核算）開(kāi)戶（股票）證券公司：廣州證券白云營(yíng)業(yè)部資金賬號(hào)：44002299股東代碼：滬A237502066（主）深00372

8、73309（主）5銀行預(yù)留印鑒艾麗絲化妝品有限公司國(guó)稅：廣州市白云區(qū)國(guó)家稅務(wù)局，納稅登記號(hào)4401，繳款賬戶：國(guó)家金庫(kù)廣州市白云區(qū)支庫(kù)，賬號(hào)：168。地稅：廣州市白云區(qū)地方稅務(wù)局，納稅登記號(hào)4401，繳款賬戶：國(guó)家金庫(kù)廣州市白云區(qū)支庫(kù)（代理），賬號(hào)：41028W9129209。三、公司會(huì)計(jì)工作組織及分工公司單獨(dú)設(shè)置財(cái)會(huì)部門(mén)，劃分為會(huì)計(jì)主管、總賬會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、出納四個(gè)工作崗位，具體分工如下：會(huì)計(jì)主管陳政瑜，職責(zé)：領(lǐng)導(dǎo)和組織公司會(huì)計(jì)核算工作；負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)憑證、對(duì)賬和編制財(cái)務(wù)報(bào)表并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；負(fù)責(zé)編制納稅申報(bào)表；組織會(huì)計(jì)檔案的整理和保管；組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算；組織財(cái)產(chǎn)清查等

9、?？傎~會(huì)計(jì)王思潔，職責(zé)：編制除產(chǎn)品成本業(yè)務(wù)之外的其他業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證；編制科目匯總表；登記總分類(lèi)賬等。成本會(huì)計(jì)江芝華，職責(zé)：進(jìn)行產(chǎn)品成本核算，編制成本計(jì)算原始憑證，編制產(chǎn)品成本業(yè)務(wù)記賬憑證，登記“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”明細(xì)賬，編制成本報(bào)表，進(jìn)行成本分析等。出納徐曉媛，職責(zé)：負(fù)責(zé)辦理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款收款、付款及銀行結(jié)算其他業(yè)務(wù)；保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券及法人代表名章；登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；配合清查人員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款清查等。四、公司會(huì)計(jì)核算方法及財(cái)務(wù)管理制度1公司以人民幣為記賬本位幣（核算中金額計(jì)算保留至分位），記賬文字為中文。會(huì)計(jì)核算采用科目匯總表賬務(wù)處理程序。2公司為增值

10、稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品增值稅稅率為17%。產(chǎn)品消費(fèi)稅稅率為30%。公司適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%，地方教育附加征收率為2%。公司消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、車(chē)船稅、房產(chǎn)稅和土地使用稅均按稅法規(guī)定計(jì)算繳納。公司按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。公司企業(yè)所得稅稅率為25%，并假設(shè)這一稅率適用于未來(lái)可預(yù)見(jiàn)的期間，公司不享受其他稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)所得稅的核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。企業(yè)所得稅繳納采用按季預(yù)繳，按年匯算清繳的方式，公司以前年度的企業(yè)所得稅已進(jìn)行匯算清繳。本賽題不考慮除上述稅費(fèi)以外的其他稅費(fèi)。3公司原材料采用計(jì)劃成本法組織日常核算，材料成本差異率為綜合差異率，材料成本差異率計(jì)算保留百

11、分號(hào)前2位小數(shù)；周轉(zhuǎn)材料、庫(kù)存商品采用實(shí)際成本法組織日常核算，發(fā)出周轉(zhuǎn)材料、庫(kù)存商品采用全月一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。原材料入庫(kù)業(yè)務(wù)，于月末根據(jù)“收料單”編制“收料憑證匯總表”，并據(jù)以進(jìn)行原材料入庫(kù)業(yè)務(wù)的總分類(lèi)核算。原材料發(fā)出業(yè)務(wù)，于月末根據(jù)“領(lǐng)料單”編制“發(fā)出材料匯總表”，并據(jù)以進(jìn)行原材料出庫(kù)業(yè)務(wù)的總分類(lèi)核算。發(fā)出委托代銷(xiāo)商品通過(guò)“委托代銷(xiāo)商品”賬戶核算。4壞賬損失的核算公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備采用賬齡分析法估計(jì)，其他的應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。不同賬齡計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下表所示：賬齡未到期逾期1-90天逾期91-270天逾期271-360天逾期361-540天逾期541-720天逾期720天以上計(jì)提

12、壞賬準(zhǔn)備的比例1%2%4%6%10%12%15%5公司固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)采用年限平均法，固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)方法與稅法規(guī)定一致。固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值率為4%，無(wú)形資產(chǎn)無(wú)凈殘值。固定資產(chǎn)類(lèi)別折舊年限年折舊率房屋建筑物20年4.8%生產(chǎn)設(shè)備10年9.6%運(yùn)輸設(shè)備4年24%管理設(shè)備5年19.2%6公司按有關(guān)規(guī)定計(jì)算繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金。基本社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金以應(yīng)付工資作為計(jì)提基數(shù)。計(jì)提比例如下：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為20%，其中企業(yè)承擔(dān)12%，個(gè)人承擔(dān)8%；醫(yī)療保險(xiǎn)為10%，其中企業(yè)承擔(dān)8%，個(gè)人承擔(dān)2%；失業(yè)保險(xiǎn)為3%，其中企業(yè)承擔(dān)2%，個(gè)人承擔(dān)1%；工傷保險(xiǎn)為0.5%，

13、全部由企業(yè)承擔(dān)；生育保險(xiǎn)為0.85%，全部由企業(yè)承擔(dān)。住房公積金為20%，其中企業(yè)承擔(dān)10，個(gè)人承擔(dān)10。由個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金在繳納時(shí)直接從“應(yīng)付職工薪酬工資”明細(xì)賬中沖銷(xiāo)，不通過(guò)“其他應(yīng)付款”賬戶進(jìn)行核算。個(gè)人所得稅由公司代扣代繳，通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)”賬戶進(jìn)行核算。7公司職工福利費(fèi)不預(yù)提，按實(shí)際發(fā)生金額列支；工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)分別按應(yīng)付工資額的2%、2.5%比例計(jì)提。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按月劃撥給工會(huì)專(zhuān)戶。8公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定，每年按當(dāng)年凈利潤(rùn)（扣減以前年度未彌補(bǔ)虧損后）的10%計(jì)提法定盈余公積，不計(jì)提任意盈余公積。9公司采用品種法計(jì)算產(chǎn)品成本，成本項(xiàng)目為直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。成本計(jì)

14、算過(guò)程中各分配率的計(jì)算保留四位小數(shù)，計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。本月發(fā)生的直接材料費(fèi)以各種產(chǎn)品材料消耗定額為標(biāo)準(zhǔn)在各種產(chǎn)品之間進(jìn)行分配本月發(fā)生的直接人工費(fèi)和制造費(fèi)用按實(shí)際生產(chǎn)工時(shí)在各種產(chǎn)品之間進(jìn)行分配。月末在產(chǎn)品和完工產(chǎn)品之間費(fèi)用的分配采用約當(dāng)產(chǎn)量法，原材料在第一道工序開(kāi)始一次投入，直接人工費(fèi)用和制造費(fèi)用的完工程度分工序按定額生產(chǎn)工時(shí)計(jì)算。10公司所在地具有活躍的房地產(chǎn)市場(chǎng)，房地產(chǎn)公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量，投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量采用公允價(jià)值計(jì)量模式。11公司設(shè)置專(zhuān)門(mén)銷(xiāo)售部門(mén)。12未列明的其他會(huì)計(jì)事項(xiàng)，公司根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定處理。五、2012年度賬戶資料一）2012年12月31日賬戶余額表賬戶余

15、額表金額單位：元2012年12月31日總賬科目二級(jí)科目三級(jí)科目借方余額貸方余額一、資產(chǎn)類(lèi)庫(kù)存現(xiàn)金6580.00銀行存款交通銀行廣州白云支行1680809.20中國(guó)工商銀行廣州白云支行1368200.00其他貨幣資金存出投資款680000.00交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)廣西圣菲雅化妝品有限公司288800.00廣州潤(rùn)美化妝品有限公司299871.00應(yīng)收賬款廣州匯宏化妝品有限公司550368.00福州香姍美化妝品有限公司754176.00太原菲妮貿(mào)易有限公司229788.00預(yù)付賬款廣州洪泰實(shí)業(yè)有限公司219520.00廣州羽鑫實(shí)業(yè)有限公司377872.00應(yīng)收股利應(yīng)收利息其他應(yīng)收款劉鈺彤3600.

16、00廣州益鑫財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司9734.50壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款64228.32材料米購(gòu)羥基香草醛70500.00乙酸芐酯65000.00原材料原料及主要材料1699550.00輔助材料材料成本差異20394.60庫(kù)存商品茉莉香水120960.00玫瑰香水169664.00日霜247744.00晚霜256340.00委托加工物資茉莉香水精290400.00玫瑰香水精449250.00周轉(zhuǎn)材料茉莉香水瓶24000.00玫瑰香水瓶33000.00茉莉香水盒7200.00玫瑰香水盒9000.00日霜瓶30000.00晚霜瓶30000.00日霜盒10000.00晚霜盒10000.00可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期股權(quán)

17、投資長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)房屋建筑物22906000.00生產(chǎn)設(shè)備4650000.00運(yùn)輸設(shè)備378000.00管理設(shè)備152000.00累計(jì)折舊4582609.92固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在建工程房屋建筑物5#樓19808000.00（其中當(dāng)年資本化利息為15375.00）房屋建筑物3#樓12000000.00固定資產(chǎn)清理6528.00無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)9216000.00非專(zhuān)利技術(shù)345600.00累計(jì)攤銷(xiāo)土地使用權(quán)921600.00非專(zhuān)利技術(shù)69120.00無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)收賬款16057.08固定資產(chǎn)173399.28待處理財(cái)產(chǎn)損溢二、負(fù)債類(lèi)短期借款18000

18、00.00應(yīng)付票據(jù)廣州新源實(shí)業(yè)有限公司688800.00深圳康康實(shí)業(yè)有限公司783510.00應(yīng)付賬款上海瑩然實(shí)業(yè)有限公司654225.00深圳金鑫實(shí)業(yè)有限公司290160.00上海百惠實(shí)業(yè)有限公司433660.00廣州民晟食品有限公司500000.00預(yù)收賬款廈門(mén)伊麗絲化妝品有限公司575460.00深圳瑞欣化妝品有限公司719325.00應(yīng)付職工薪酬工資247904.18社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)58304.95住房公積金24970.00工會(huì)經(jīng)費(fèi)4994.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)父增值稅40887.04應(yīng)父消費(fèi)稅126232.54（期初委托加工物資未抵扣）1164994.20應(yīng)父營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交房產(chǎn)稅267812.67應(yīng)

19、交車(chē)船稅2040.00應(yīng)父土地使用稅32000.00應(yīng)交所得稅340820.55應(yīng)交個(gè)人所得稅1795.82未交增值稅217798.00應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅81549.59應(yīng)父教育費(fèi)附加34949.83應(yīng)交地方教育附加23299.88應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款趙泓宇9560.00廣州協(xié)成修理有限公司111232.00長(zhǎng)期借款1000000.00應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款廣州盈潤(rùn)置業(yè)有限公司2400000.00未確認(rèn)融資費(fèi)用498072.00預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債長(zhǎng)期應(yīng)付款124518.00三、所有者權(quán)益實(shí)收資本50000000.00資本公積資本溢價(jià)6000000.00其他資本公積盈余公積法定盈余公積45

20、5340.00本年利潤(rùn)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)4098060.00四、成本類(lèi)生產(chǎn)成本茉莉香水玫瑰香水62287.3590089.3279633057.9179633057.91制造費(fèi)用合計(jì)二）2012年1-12月?lián)p益類(lèi)賬戶發(fā)生額損益類(lèi)賬戶發(fā)生額表（結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)前發(fā)生額）2012年12月31日金額單位：元賬戶名稱1-12月累計(jì)發(fā)生額借方貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入21042190.00其他業(yè)務(wù)收入投資收益6750.00公允價(jià)值變動(dòng)損益營(yíng)業(yè)外收入97800.00主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6903450.00其他業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加6632523.03銷(xiāo)售費(fèi)用679277.00管理費(fèi)用1950088.40財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用2

21、65123.42手續(xù)費(fèi)32175.00存款利息13500.00資產(chǎn)減值損失53220.96營(yíng)業(yè)外支出67600.00所得稅費(fèi)用1089882.19六、2013年11月份賬戶資料一）艾麗絲化妝品有限公司2013年11月30日賬戶余額賬戶余額表金額單位：元2013年11月30日一、資產(chǎn)類(lèi)庫(kù)存現(xiàn)金5550.00銀行存款交通銀行廣州白云支行4167257.52中國(guó)工商銀行廣州白云支行1650000.00其他貨幣資金存出投資款2600000.00交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)福建新姿化妝品有限公司283140.00廣州心源化妝品有限公司272610.00應(yīng)收賬款上海雅妮化妝品有限公司459108.00廣州匯宏化

22、妝品有限公司550368.00廈門(mén)博倫化妝品有限公司494208.00廣西晟雅化妝品有限公司471360.00太原菲妮貿(mào)易有限公司229788.00預(yù)付賬款廣州弘景實(shí)業(yè)有限公司224000.00廣州森弗實(shí)業(yè)有限公司248600.00應(yīng)收股利應(yīng)收利息其他應(yīng)收款劉鈺彤4000.00壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款64228.32材料米購(gòu)原材料原料及主要材料1609100.00輔助材料材料成本差異1178.66庫(kù)存商品茉莉香水133800.00玫瑰香水213752.00日霜314208.00晚霜326376.00委托代銷(xiāo)商品日霜52368.00晚霜54396.00委托加工物資茉莉香水精（材料費(fèi)）188800.00玫

23、瑰香水精（材料費(fèi)）292000.00周轉(zhuǎn)材料總賬科目二級(jí)科目三級(jí)科目借方余額貸方余額茉莉香水瓶20000.00玫瑰香水瓶26400.00茉莉香水盒6000.00玫瑰香水盒7200.00日霜瓶18000.00晚霜瓶18000.00日霜盒6000.00晚霜盒6000.00可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期股權(quán)投資廣州環(huán)亞實(shí)業(yè)有限公司投資成本5000000.00廣州環(huán)亞實(shí)業(yè)有限公司損益調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備投資性房地產(chǎn)3#樓成本12000000.003#樓公允價(jià)值變動(dòng)固定資產(chǎn)房屋建筑物22906000.00生產(chǎn)設(shè)備3600000.00運(yùn)輸設(shè)備378000.00管理設(shè)備152000.00出租機(jī)器設(shè)備1050000

24、.00累計(jì)折舊6109585.92固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在建工程房屋建筑物5#樓20160000.00固定資產(chǎn)清理無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)9216000.00非專(zhuān)利技術(shù)345600.00累計(jì)攤銷(xiāo)土地使用權(quán)1203200.00非專(zhuān)利技術(shù)100800.00無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)收賬款16057.08固定資產(chǎn)173399.28待處理財(cái)產(chǎn)損溢二、負(fù)債類(lèi)短期借款450000.00應(yīng)付票據(jù)廣州展碩實(shí)業(yè)有限公司560000.00應(yīng)付賬款深圳宇洛實(shí)業(yè)有限公司396500.00佛山圣婕妮實(shí)業(yè)有限公司362700.00廣州禧麗實(shí)業(yè)有限公司518700.00預(yù)收賬款南寧浩婷化妝品有限公司400320.00福州侏儷化妝

25、品有限公司689364.00應(yīng)付職工薪酬工資251483.08社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)59168.90住房公積金25340.00職工教育經(jīng)費(fèi)2564.00工會(huì)經(jīng)費(fèi)5068.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)父增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)父增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額應(yīng)父增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)父消費(fèi)稅47330.25（期初委托加工物資未抵扣）1164994.20應(yīng)父營(yíng)業(yè)稅3300.00應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交車(chē)船稅應(yīng)父土地使用稅應(yīng)交所得稅2268000.00應(yīng)交個(gè)人所得稅1916.92未交增值稅563409.60應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅121219.27應(yīng)父教育費(fèi)附加51951.11應(yīng)交地方教育附加34634.08應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款長(zhǎng)期借款1000000.00應(yīng)

26、付債券面值5000000.00利息調(diào)整216350.00長(zhǎng)期應(yīng)付款廣州盈潤(rùn)置業(yè)有限公司2400000.00未確認(rèn)融資費(fèi)用498072.00預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債長(zhǎng)期應(yīng)付款124518.00三、所有者權(quán)益實(shí)收資本50000000.00資本公積資本溢價(jià)6000000.00盈余公積本年利潤(rùn)利潤(rùn)分配四、成本類(lèi)生產(chǎn)成本其他資本公積法定盈余公積未分配利潤(rùn)455340.0011089228.584098060.00茉莉香水玫瑰香水36711.6058997.5993191839.9893191839.98制造費(fèi)用合計(jì)二）艾麗絲化妝品有限公司2013年1-11月份損益類(lèi)賬戶發(fā)生額損益類(lèi)賬戶發(fā)生額表2013年1

27、1月30日金額單位：元賬戶名稱11月份發(fā)生額1-11月累計(jì)發(fā)生額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4333920.0046719656.00其他業(yè)務(wù)收入74000.00814000.00投資收益公允價(jià)值變動(dòng)損益營(yíng)業(yè)外收入3000.0083000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1413601.3415238622.00其他業(yè)務(wù)成本8400.0092400.00營(yíng)業(yè)稅金及附加1376098.6614912355.00銷(xiāo)售費(fèi)用143500.001656930.00管理費(fèi)用265786.003362420.00財(cái)務(wù)費(fèi)用102664.001156700.42資產(chǎn)減值損失營(yíng)業(yè)外支出40000.00108000.00三）艾麗絲化妝品有限公司2

28、013年11月份有關(guān)明細(xì)賬戶余額原材料明細(xì)賬戶余額表2013年11月30日金額單位：元品名計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金額羥基香草醛ml250003.0075000.00乙酸芐酯ml250002.6666500.00苯乙醇ml200003.2064000.00麝香酊劑甲基肉桂醛90度酒精茉莉香水精玫瑰香水精棕櫚酸異丙酯丙二醇硬脂酸山茶籽毛油硬脂酸酯二聚羥基硬脂酸酯維生素E維生素C維生素A去離子水mlmlmlmlmlmlmlmlmlmlmlgml160005000075000020002000100000120000100000500000400004000010000060000600001.691.

29、740.0224.8830.301.281.100.800.250.310.653.042.203.080.0427040.0087000.0015000.0049760.0060600.00128000.00132000.0080000.00125000.0012400.0026000.00304000.00132000.00184800.0040000.001609100.00生產(chǎn)成本明細(xì)賬戶余額表2013年11月30日金額單位：元產(chǎn)品名稱直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)茉莉香水33076.922202.281432.4036711.60玫瑰香水51629.634285.163082.8058

30、997.59合計(jì)95709.19庫(kù)存商品明細(xì)賬戶余額表2013年11月30日金額單位：元品名單位數(shù)量單位成本金額茉莉香水瓶200066.90133800.00玫瑰香水瓶280076.34213752.00日霜瓶360087.28314208.00晚霜瓶360090.66326376.00合計(jì)988136.00委托代銷(xiāo)商品明細(xì)賬戶余額表品名單位數(shù)量單位成本金額日霜瓶60087.2852368.00晚霜瓶60090.6654396.00合計(jì)106764.002013年11月30日金額單位：元周轉(zhuǎn)材料明細(xì)賬戶余額表品名計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額茉莉香水瓶個(gè)100002.0020000.00玫瑰香水瓶個(gè)

31、120002.2026400.00茉莉香水盒個(gè)100000.606000.00玫瑰香水盒個(gè)120000.607200.00日霜瓶個(gè)120001.5018000.00晚霜瓶個(gè)120001.5018000.00日霜盒個(gè)120000.506000.00晚霜盒個(gè)120000.506000.00合計(jì)107600.002013年11月30日金額單位：元七、2013年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料業(yè)務(wù)1：1日，收到3#樓本月租金。3#樓于2013年1月1日完工交付使用，并簽訂租賃合同，出租該項(xiàng)資產(chǎn)。（進(jìn)賬單收賬通知、租賃發(fā)票、合同復(fù)印件）交邂財(cái)亍進(jìn)賬單（收賤通知）32013年招月01Q全稱廣艸奧沙岡絡(luò)有隈司賬號(hào)441

32、0128Z26362770220&0幵尸銀行交it銀稈廣州由云支若出全稱艾兩變便妝品有限公司賬號(hào)441012&32636277000066開(kāi)戶抿行交適銀行廣州白云支行收粟據(jù)種類(lèi)轉(zhuǎn)雅支黑衆(zhòng)據(jù)張數(shù)1崇據(jù)號(hào)碼50123104復(fù)核記賬億千百十萬(wàn)千百卡元恂分2013.12.01廣盡蠶零行此聯(lián)杲專(zhuān)人開(kāi)戶銀UiWl梟人常咪通知凰打代碼244011105240札打號(hào)碼101179211T業(yè)分炎：服務(wù)業(yè)機(jī)打發(fā)票業(yè)票代碼244011105240塩梨號(hào)碼10117921片曳II!.1：201312101BXXE-.XXanHX彷r蓉一耳xs啟曲3帶討裁甲垃窖耐：廠州奧濁網(wǎng)絡(luò)有限會(huì)司時(shí)弦飛位識(shí)號(hào)：4401006005

33、06600屆屋租金G6000.001600?.0(合計(jì)人民幣（大寫(xiě)：陸萬(wàn)陸仟元整廣州市捶方稅弄局白云區(qū)分局代開(kāi)發(fā)栗專(zhuān)用章4145100合廿:66000.00收描單也名稱強(qiáng)殳麗絲化妝品也限瓷司收救跟位礙號(hào)：440100890506659收掘位開(kāi)戶銀稈覆脫號(hào):覺(jué)逋銀行廣州白云支廳441012322636271000066神人林玉葩租賃合同出租方：艾麗絲化妝品有限公司以下簡(jiǎn)稱甲方）承租方：廣州奧沙網(wǎng)絡(luò)有限公司（以F簡(jiǎn)稱乙方）甲方將3#辦公樓出租給乙方管理使用，為明確雙方權(quán)刑義務(wù)關(guān)系，協(xié)商訂立本合同，共同信守：、租期為二年，自2013年01月01日起至2014年12月31日止。二、租金及交納，租期內(nèi)乙

34、方每月1日向甲方交納租金陸萬(wàn)陸仟元整。三、甲方對(duì)岀租的財(cái)產(chǎn)有監(jiān)督權(quán)，并每半年檢查一次，發(fā)現(xiàn)乙方有不當(dāng)使用或損壞情況時(shí)，督促乙方維修。四、乙方承租經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失均由乙方承擔(dān)。九、本合同自雙方簽字蓋章并經(jīng)公證之日起生效，除依據(jù)法律政策規(guī)定或經(jīng)雙方協(xié)商同意后方可變更、解除外，任何一方單方毀約應(yīng)向?qū)Ψ劫r付租金總額5%的違約金。十、本合同一式二份，甲乙雙方各一份。法定代甲方！艾麗絲化妝品有限公司開(kāi)日期:01日4101282交通銀行溯*白云支行賬斬乙方三廣州奧沙網(wǎng)絡(luò)有限公司法T：交通銀麗州白云支行賤號(hào)；4410128日期:君萬(wàn)鋤產(chǎn)277啷咂月01日答案：題號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額1收

35、到租金銀行存款交通銀行廣州白云支行66000.00其他業(yè)務(wù)收入房屋租金66000.00業(yè)務(wù)2：1日，申請(qǐng)辦理銀行匯票，用以支付材料款。（付款申請(qǐng)書(shū)、結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)回單、付款通知書(shū)）付款申請(qǐng)書(shū)別年揺月fij日甲途艮満呪金靈收款單悅（人）:上海螢議實(shí)業(yè)有罹公司支付材斡軟千百千百十元角賬號(hào)：310212665636231363r959634O并戶行:衣議較特上海去定支籽金飯（衣寫(xiě)）合計(jì)：人民帀玖拾忸不玖幵曲値塞拾肆盤(pán)塾電匯：信:匚：匯票：轉(zhuǎn)賬：其他：口總經(jīng)理財(cái)勞部門(mén)經(jīng)理業(yè)勞部門(mén)輕理榊事榮會(huì)計(jì)王患潔經(jīng)辦人丁萍乎to交逋唯艮彳亍結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)B(niǎo)AHKOFCOKMUNICATIONSRNBSETREiHT

36、TAPPLICATIONFCRN申諳日期臥拠拜丫丁胡皿丑ab67841923業(yè)務(wù)類(lèi)型T料oFBiz:電匯卅口信匯b/T匯票申諳書(shū)0本票申諳書(shū)P超苴他Other：JJpoliont全稱Ful1艾兩婪代妝品有限公司8refi:i列全稱Rill上海瑩?dān)a實(shí)業(yè)有隈公司賬號(hào)或地址AGNOAddress441D12S22636277DDDD6631D2128666362D9P3136J箒開(kāi)戶銀行QGBank交適轅特廣州由云支特開(kāi)尸銀行MGBank交通鞭行上海喜定支籽g金頷n-ount人聶劭蔬）玖拾昨玖冊(cè)佰塞拾肆無(wú)蔓(Z千百+萬(wàn)千百+元分P-5S5&3&0履廣需暑薈殳行/支付密碼PannftPinMl40Jf

37、f339J02304&32直2013.11.01/尊匚時(shí)需選.擇:EidkIer普通.R普ml*rl1加急(Jf/et附加信息及用送：強(qiáng)Hes-siffeandPurpcrae:1支時(shí)材料裁更WBarkilhoriaOresA?cfStavl會(huì)計(jì)主誥:授權(quán)：復(fù)核：記賬題號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額2申請(qǐng)銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票存款959634.00財(cái)務(wù)費(fèi)用21.00銀行存款交通銀行廣州白云支行959655.00交通銀行（白云支行日期201312010第二聯(lián)回單X21310冒4業(yè)務(wù)3：2日，購(gòu)入材料，貨款以銀行存款支付。（轉(zhuǎn)賬支票、進(jìn)賬單、付款申請(qǐng)書(shū)、增值稅專(zhuān)用發(fā)票）本題收款人信息

38、見(jiàn)付款申請(qǐng)書(shū)，轉(zhuǎn)賬支票的支付密碼為7720-6742-9580-0022，銀行行號(hào)：310161000216。要求出納人員辦理下列業(yè)務(wù)：（1）手工簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票和填制進(jìn)賬單，按制度要求加蓋銀行預(yù)留印鑒，并至銀行臺(tái)辦理支票倒送手續(xù)。（2）持銀行簽章后的進(jìn)賬單回單至“供應(yīng)商”臺(tái)索取購(gòu)貨發(fā)票，作為本題入賬依據(jù)。（3）在競(jìng)賽平臺(tái)中錄入“轉(zhuǎn)賬支票”的核心記載事項(xiàng)，并按規(guī)定簽章。LJJIP酹吐=呂*2更如巨豈Z怦占*匚裔銀找轉(zhuǎn)賬支臬心根58120300D4S1D5D2麻血中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票ttMSR（丸対枚蚣58120300D481D5Q2f-rh名稱,in1：人狀號(hào)；丸虬幣億卜斤卜片卜hi兀:詢*I（坤

39、）匚二一-Ld:理；點(diǎn).啪;丄訃江氓的防if.妁m忙：ii中國(guó)扎忙祀JIOOII尤的制比、槪背甘人鞍竹書(shū)扎背書(shū)人叢存捋書(shū)人般哉年HEI郞n11付隸申請(qǐng)書(shū)2013年/2月勰日甲途長(zhǎng)時(shí)況全額收戟單儉CA：廣州艮遷會(huì)痢限舍司更村材科緘千百十近千百十元角分躺號(hào)：441S2283?27S459?r24SS&0開(kāi)戶行:宜通襯獰廣時(shí)去河支稈金額決射合計(jì)：”.電近：口.1X：廠黑轉(zhuǎn)貽其世：總經(jīng)理財(cái)殍部門(mén)經(jīng)理陳政瑯業(yè)勞部門(mén)込理會(huì)計(jì)經(jīng)辦人丁祥平4401063820血59128491:芟麗超化妝話那腔司雷3-657151945a1=8574567-70+373/i-7142S-3013年12月02日4障就t#慣孔*

40、K山茶紆毛拍mlmmroo02E23)8C00013%28S0n00220000.0D28600002ri-貳捨肄萬(wàn)捌任陸佰元整:-廣州民齪煙品有限女司-:-廠-；440106725S60872廣州市天河區(qū)天河路50。號(hào)Q2O-O5G32E9O乜逋銀行州土河玄行41012F?A37?76150597：-陳明憲24B600DCI前狠訐58120300D481D5D2.irMlii.JJ12&2攻敦人；廣艸民晟食品有限公AY248600.00咁番支荷封料款蟻付亡管ftii中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票普腐需0I;I（以i貳零壹塞壹皓盤(pán)y零盤(pán)d轉(zhuǎn)林；中國(guó)工商銀行廣艸白云圭行恣y人廣艸民晟食品有隈公司lr.l：

41、A-J：41DDS88SDDDD3D7D6269蚪哉刖翼自出黑之口赳t.人報(bào)熱（中年人民；It和H嘿期汎:幻丄川決氓前已i,褂發(fā)空靈吏常由中慌人民權(quán)疔處或廉ffii僉權(quán)朗un不爍FWI”朮的封款丫瞿益背右空左關(guān):v-lTM一zS4題號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額3購(gòu)入材料材料采購(gòu)山茶籽毛油220000.00應(yīng)父稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）28600.00銀行存款中國(guó)工商銀行廣州白云支行248600.00業(yè)務(wù)4：2日，支付電話費(fèi)，其中管理部門(mén)2020.00元，銷(xiāo)售部門(mén)600.00元。（發(fā)票2張、同城特約委托收款憑證）嘗尸憶稱：艾麗絲化妝品有限公司開(kāi)P鐮行:交通銀行廣州白云支行客H號(hào)詢:汁蜚

42、國(guó)期】2013-11-012013-11-30盤(pán)同GUTO12894長(zhǎng)途話費(fèi)1031.63市話費(fèi)753.15悟息費(fèi)215.烹月基本費(fèi)20.00舍計(jì)丈弓3民幣貳仟零貳拾元整境空代訶44010005913057192914菱壽專(zhuān)用車(chē)收哉人：苗蠟胡枚款.單值蓋直、說(shuō)明：蠱堆票必頡蓋收款単位炭票專(zhuān)甲章及收款人碧童方為有效:本損票干寫(xiě)無(wú)矗中國(guó)電信股ts有限i窖尸名稱：艾麗絲化妝品有限公司開(kāi)戶握行:交通銀行廣州白云支行n剽制胡idoi3-ll-o12013-11-30件同號(hào):GUTO12894客F020-66685W.44010085913057192915銀行賤號(hào)t44101282263S27700Q0

43、662013-12-2底途話費(fèi)420.001B0.00月基本費(fèi)20.00含計(jì)大人民幣陸值元整醬注:區(qū)）芟票專(zhuān)用草收隸人：苗蠟凱敗款單位芭竜、說(shuō)明：本發(fā)孚必須蓋收熬單勺左境票專(zhuān)用章斥收款人錢(qián)童方為有敘：本最罷寺寫(xiě)無(wú)委第二聯(lián)：發(fā)B第二聯(lián)：發(fā)票同城特約委托收款憑證（圭款通擁）蠶托日期卸2年話貝盟a流水號(hào)58!J12412SD1付款城-稱全r稱全(款人H.-(-7云白州廣r-I丄）上列款頊為見(jiàn)票全額付款上列款頊若有餞詰與收款單位協(xié)商解決會(huì)計(jì)記賬支付日期朋13年招月聘日此聯(lián)交付款丈作豈款通知答案：題號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額4支付電話費(fèi)管理費(fèi)用2020.00銷(xiāo)售費(fèi)用600.00銀行存款交通銀

44、行廣州白云支行2620.00業(yè)務(wù)5：3日，收到香水精委托加工發(fā)票，加工環(huán)節(jié)相關(guān)稅費(fèi)尚未支付，該香水精收回后直接用于生產(chǎn)本企業(yè)產(chǎn)品茉莉香水和玫瑰香水，上期委托加工物資已全部加工完畢并收回，假設(shè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格，計(jì)算并填寫(xiě)“本期代收代繳稅額計(jì)算表”相關(guān)數(shù)字。（代收代繳稅額計(jì)算表、增值稅專(zhuān)用發(fā)票）本期代收代繳稅額計(jì)算表01日至2013年11月30S納稅:疋洲艾琪精細(xì)化工有限公司二二-應(yīng)祐肖費(fèi)品項(xiàng)目匸二茉莉香水精玫瑰香水精-=I.合計(jì)適用稅率30.00%30.血受托加工數(shù)量8000.0010000.00同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格材料成本單價(jià)加工費(fèi)俎成計(jì)稅價(jià)格本期代收代繳稅款hd5819234720131200

45、E!加誠(chéng)農(nóng)0140LQ-013?C3-657tS19i5B-2/5沖旳了電北了-7邸曠訂+7U28-背希我JS說(shuō)蒂弄*粧t肚flh令ffi莆莉香水桔加工費(fèi)nl8000L.18944D.OO17W1E.O4.S0玫瑰香水桔協(xié)工貴mllaooo1.4614600.0017W2482.OU協(xié)計(jì)V24040.00W43S8.SD-芟陽(yáng)絲化1女品有限會(huì)日-:：.-34D1008905066&0廣州市匕云醫(yī)舀朝工業(yè)區(qū)00號(hào)，320-56635719空通銀fj廣訊白云44；01S3226362770D00G6FT貳萬(wàn)捌仟壹甘貳餾元捌用墊3912B.80覧3無(wú)艾麗絲化妝曷有限公司-44010089050666

46、9-*廣州市白云區(qū)港胡工業(yè)區(qū)5導(dǎo)0羽668前旳；交謹(jǐn)銀冇丿州白云支冇441U2822e36277DCO066貨騎戈應(yīng)疑勞務(wù)龍餡號(hào)準(zhǔn)住欽（詳呢梢貨涪單）3-6574519458t-2/5S574567-78t873A2017200-2212G90869D37962Ci上鶴瑩滋實(shí)業(yè)育限處司31012D562S906,?,f貴用項(xiàng)目=J7-I11400.00.卜斗tWCIS3712S4S174、.豆萬(wàn)貳懺陸佰伍抬肆元整!.1265.CC軻陣號(hào)滬A5B71B1聲稅務(wù)亂充材料采購(gòu)成本計(jì)算表匸=二戶01匚歹二；亓qifv單枷M呈金額不含稅）分配率71：處ml2.5850000129000.00ngoo.o

47、o0.OL1JJJ.JJL30000.00圭音即劑ml1.5B2000031600.000.02400.0032000.00甲基肉桂醛ml1.7S100000If1,JJ0.OL2000.00LcU；i；i；.U；驚椚城異氏堆ml1.1SL00000118000.00ii.ii22000.00ii丙二醇ml0.98120000lli-.JXJJ0.OL2400.00L20000.00哽脂酸酯ml0.346000020400.000.021200.0021600.00ml0.冏60000JJ0.OL1200.00腫工1工維生索EL3.IS60000l.rnii.Viii.ii21200.00豐麗

48、4十820200.0011U1JJ.JJcjIUU；.U；舛土匕茫題號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額6用銀行匯票米購(gòu)材料材料采購(gòu)乙酸芐酯130000.00材料采購(gòu)麝香酊劑32000.00材料采購(gòu)甲基肉桂醛180000.00材料采購(gòu)棕櫚酸異丙酯120000.00材料采購(gòu)丙二醇120000.00材料采購(gòu)硬脂酸酯21600.00材料采購(gòu)二聚羥基硬脂酸酯36000.00材料采購(gòu)維生素E192000.00應(yīng)父稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）140688.00其他貨幣資金銀行匯票存款959634.00銀行存款交通銀行廣州白云支行12654.00業(yè)務(wù)7：6日，以證券資金賬戶款項(xiàng)從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入股票，公司對(duì)被投

49、資企業(yè)無(wú)重大影響，決定將其劃分為可供出售金融資產(chǎn)。（證券交易對(duì)賬單）妊爐陸田；目朗幣和證棄屯碗時(shí)畑總生數(shù)加KW收村盤(pán)腫班金盤(pán)踰3013-12.06人民幣股票買(mǎi)人玉半芻業(yè)6OO3W3000005.04000.0口55Q.OD3504550.00lD5S450.Qfl合計(jì)；us齒標(biāo)證茅代瑪當(dāng)前數(shù)h用遜幣秤未學(xué)實(shí)業(yè)&3039300000300DD05.0D1500000-00ARrfi客戶線弓；44OD01322幣種賢盤(pán)余聊人民幣10050.00可職用金州證券白云營(yíng)業(yè)部對(duì)靈單劉邛日前；2DL3.12.D61095450.002595450.00答案:題號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額7購(gòu)入股票

50、可供出售金融資產(chǎn)東華實(shí)業(yè)（成本）1504550.00其他貨幣資金存出投資款1504550.00業(yè)務(wù)8：6日，行政部報(bào)銷(xiāo)辦公費(fèi)。（報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票）.-ii-lhHJ；2013IIS:06I|山：？；,！、丁呎1-#所屈部門(mén)行政部現(xiàn)全支票號(hào)碼報(bào)銷(xiāo)頂目摘聲備注;辦必裁報(bào)銷(xiāo)辦公霽左)300550開(kāi)栗人：蘇志發(fā)備泄：S一開(kāi)無(wú)埶】總好曲：劉讎冊(cè)財(cái)務(wù)經(jīng)耳h陣玫瞪冊(cè)嘴坯；許永輝會(huì)訃:王患潔出納-徐冼姨領(lǐng)敕人李婷琴答案：砸42050286打胳目4tf;Z013年圧月頁(yè)日1Lsoaoo.ooLTZaOO.OOft333600.3C矍盤(pán);片律人：王思潔委托代銷(xiāo)清單2C1312月08H單號(hào)：301貿(mào)易有限公司銷(xiāo)售單號(hào):

51、WTDMOl發(fā)出倉(cāng)庫(kù)：產(chǎn)品庫(kù)枚品有限公己3-657451?453+-3/5)4：051745G7-7273/4-71428-如這陵豐匚0144C100410施程#幣貨冶記慮憑逼Z&B00Z65.00題號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額8報(bào)銷(xiāo)辦公費(fèi)管理費(fèi)用2450.00庫(kù)存現(xiàn)金2450.00業(yè)務(wù)9：8日，收到代銷(xiāo)清單，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（增值稅專(zhuān)用發(fā)票、代銷(xiāo)清單、代銷(xiāo)協(xié)議復(fù)印件）躺廣州車(chē)趣易有限皆司外脫人閔樹(shù)*：4401003902R弓012璃址，鈴：廠州帀日云區(qū)機(jī)場(chǎng)賂2膽號(hào)齊盧廿理彩寸：空通很疔廣州白云支行祁:艾麗絲化妝品郁艮公司軸札人制卻于：40100B905

52、06S59編41一稱及規(guī)格單位單價(jià)數(shù)量金額備辻01S霜瓶268.00600160800.00不含稅02晚福M2B8.00600172800.00合計(jì)人民幣伏寫(xiě)）：基拾巻萬(wàn)巻仟陸佰兀整333600.00倉(cāng)庫(kù)管理員；溫兆軒銷(xiāo)害經(jīng)理；枚利熄繪計(jì)；李情城地址.電龍廣州市白云區(qū)店湖工業(yè)Z0SOEOGS68S71Q疔嚴(yán)卄展肚于：交邇銀行廠細(xì)白云更行4410126263677000056代銷(xiāo)協(xié)議甲方委托方）；艾麗絲化妝品有限公司乙方（代銷(xiāo)方）：廣州卓來(lái)貿(mào)易有限公司甲乙孜方經(jīng)友好協(xié)商，在平等合作、互惠互利的基礎(chǔ)上，就甲方有關(guān)產(chǎn)品代銷(xiāo)事宜，達(dá)成協(xié)議如下：乙方根據(jù)每月的實(shí)際銷(xiāo)售情況于每月10日前進(jìn)行結(jié)算，甲方應(yīng)根

53、據(jù)協(xié)議規(guī)定辦理相關(guān)結(jié)算手綾并支付相應(yīng)的費(fèi)用，合同自2C13年9月30日起至沏14年9月30日止，合同未到駅如要提前終止合同，需先通知對(duì)方，協(xié)商一致后可終止協(xié)議。、協(xié)議內(nèi)容；1-甲乙戲方經(jīng)營(yíng)需遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，不得違法經(jīng)營(yíng)；甲方須給乙方頒發(fā)銷(xiāo)售代理授權(quán)書(shū)，并簽訂本協(xié)議，乙方須接受甲方頒發(fā)的銷(xiāo)售代理授杈書(shū)，并簽訂本協(xié)儀：甲方須以書(shū)面等方式向乙方提供可靠、全面的公司和產(chǎn)品宣傳資料；甲方以.既定的代理價(jià)格供貨給乙方，乙方承諾以不超過(guò)甲方提供的建敲零售限額的價(jià)格銷(xiāo)售；代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)為售價(jià)不含稅）的朗。甲方須保證由乙方代銷(xiāo)的日霜及晚霜均為正宗產(chǎn)品，無(wú)造假摻假行為；7-甲方委托乙方銷(xiāo)售的產(chǎn)品如下；產(chǎn)品名稱建

54、議售價(jià)數(shù)量瓶）金額日霜268.001000263000.00晩霜288.00100Q288000.00合計(jì)人民幣（大寫(xiě)）：伍拾伍萬(wàn)陸仟元整（556000.00）S.甲乙取方須共同譚守商議價(jià)格，雙方各自監(jiān)督，任何一方不得擅自調(diào)整價(jià)格；9.本協(xié)議未盡事宜怨方友好協(xié)商解決，自雙方簽字之日起開(kāi)始生效、免責(zé)條款;1-因不可抗拒力因素（戰(zhàn)爭(zhēng)，自然災(zāi)害等）致使甲、乙馭方任何一方不能履行本協(xié)議時(shí),免責(zé)；因甲方公司突發(fā)狀祝，嚴(yán)重影響經(jīng)營(yíng)，甲乙雙方可單方面解除本協(xié)議。3-甲乙職方協(xié)商一致，可以解除本協(xié)議，無(wú)需承擔(dān)違約責(zé)任。答案:機(jī)打.撤碼244D11105240機(jī)L85912004I.2013年12月館日發(fā)宗號(hào)X

55、85912004廿隸肚位塔朋:：艾麗絲化妝品有限公司時(shí)款單檢識(shí)別號(hào)：440100890506659貨砌及勞養(yǎng)名胸代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)規(guī)格單忻16630.0016680.D0含計(jì)人民幣f大弓h(huán)壹萬(wàn)陸仟廣州審地方稅務(wù)局白云區(qū)分局栗專(zhuān)用章（0100合計(jì)土10680.00咯找屮皿名或H蓋章：廣州卓窸厲有隈圻曲單也開(kāi)戶険昨聘靄嘛讒OP-位収別號(hào)：440100890356012；：祐玉他備注:題號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額9確認(rèn)委托代銷(xiāo)收入應(yīng)收賬款廣州卓采貿(mào)易有限公司390312.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入日霜160800.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入晚霜172800.00應(yīng)父稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）56712.00業(yè)務(wù)10

56、：8日，收到業(yè)務(wù)9所述受托單位代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)發(fā)票。（通用機(jī)打發(fā)票）廣州市地羽筠諦腳機(jī)打發(fā)票吳逐以244011105240服零業(yè)題號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額10確認(rèn)代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用16680.00應(yīng)收賬款廣州卓采貿(mào)易有限公司16680.00業(yè)務(wù)11：8日，承業(yè)務(wù)9、業(yè)務(wù)10收到代銷(xiāo)商品款。（電子銀行轉(zhuǎn)賬憑證）電子銀行轉(zhuǎn)賬憑證（收賬通知）勿13年12片OSB渠道：r州自云支冇付誌旳戶號(hào)曝、收款冷茗P呂行A匯金頷大寫(xiě)巻抬桀萬(wàn)巷仟陸佰巻牯貳云整373632.00金瓠小寫(xiě)加急標(biāo)志：答案：題號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額11收到代銷(xiāo)商品款銀行存款交通銀行廣州白云支行373632.00應(yīng)收

57、賬款廣州卓采貿(mào)易有限公司373632.00業(yè)務(wù)12：9日，總經(jīng)辦報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。（報(bào)銷(xiāo)單、借款單復(fù)印件、機(jī)票2張、通用機(jī)打發(fā)票、出租車(chē)發(fā)票）2013年12月03H部所辦M天9月至日月/出差赫aE-+JJ啟費(fèi)借支出達(dá).到.地.1F起費(fèi)通.交.宿柱食恢也其ESH海上一r回回S3回K0nD00n口n計(jì)合零元怡貳佰仟萬(wàn)零1；：Ji?AJfiEi?AS5EW；ERCJ.iJj-J：7S(7182329JE注LNS.KSHlR/KLStHJClLUS必呂忻山鶴-30112-03GATI-iJFESSLlI：4w*?+醫(yī)5*址空4什F；：L!uiriiiJIfa4M4.O.*LU4I1-iiaikibmJLil

58、i：-.Ilurdlh耳亍譽(yù)F%MSEOFPASSENGliBflttAflrtf件號(hào)確rasad.4i2-liil97SM22iK簾;1|fHSMJfrsKI-Tilin1IBS.HP下甘轉(zhuǎn)笠極A小蝴.朗右11liiTafwitti*MKIIrtTI卜曲IIMI1UH,HSISWB生籲冊(cè)m|U8|IIIHll-iKi芹戒龍止日IBDUh!4IH!IIJ!1】Ep州卞1S至W至E挙mCNYnit5600KL15S血EGSM-frjnCNYQdB.OOrmmthhot削飢t*wnm?inmCWY120.00昔訃HTTJU.CNY11L8.0011于忻垃-.13759135541073號(hào).iEi!

59、5325K-TIfKETTifi.fEf謁hl申IKSI!HACF悄書(shū)叩鱉牡號(hào)血43降帆5坦JF怙陸廣靈刼團(tuán)畫(huà)蟲(chóng)司域開(kāi)RMKiis-n-ajAGtMfQDE.1咔嘰沖詼UM甌FJ.貓UE吃訃網(wǎng)址:MW1RAVL：LSKCC5Ml|k齊毬40-0SifiBi&Sh估胎；八堆.|Pi!-l45li|：|illV斡tlMh1-wVTv.IRAVI|.SkYCl、M|y曹壽絨;409-15幀關(guān)J15鷺二:趾送JF至I066901E仝統(tǒng)一發(fā)票上渾諂r龕t票；底上禍匝客運(yùn)SH.:EIPT發(fā)票代碼：2-31010111560發(fā)票號(hào)碼58192038發(fā)票查詢電話：CO21)S.242O110服務(wù)監(jiān)督電話】CO

60、21J82633333手寫(xiě)無(wú)效車(chē)號(hào)2滬AZ2L45證號(hào)：日期=2013-12-08上年211；05下年：11：22單價(jià)=3.25里程28KM上海市地;機(jī)打發(fā)票發(fā)璃代碼231010439630機(jī)打杞碼23101D489630jl打號(hào)碼56712989:201312月06日發(fā)賽兮:56712989Tr蟲(chóng)卄類(lèi):服勞業(yè)討抵訊忖篡丙;；艾麗絲化品砂司貨鞠及勞務(wù)宕稱咸格單恒士宿費(fèi)天琴飲夷合計(jì)人民幣大寫(xiě)：荃懺肆傅陸拾肆元整收狀單付名那I卜收麒單位識(shí)別出i.043842531531DIDd3S3d!時(shí)iEH啦識(shí)別號(hào)：4401008905066592DS.00S23C4.001080.O)令計(jì)：3464.00巴