中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題卷一

1、中級銀行從業(yè)資格考試公司信貸真題卷一1 單選題（江南博哥）年增長率超過20的是處于( )的行業(yè)。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段正確答案：B 參考解析：處在成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20。2 單選題 在行業(yè)發(fā)展的四階段模型中，“行業(yè)動蕩期”一般會出現在( )。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段正確答案：B 參考解析：在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。出現這種情況的原因是，很多企業(yè)可能無法擁有足夠的市場占有率或產品不被接受，也有可能是因為沒有實現規(guī)模經濟及生產效率提高，從而無法獲得足夠的利潤。3 單選題 投資估算與資金籌措安排情況不包

2、括( )。A.申請固定資產貸款金額B.投資進度C.項目資本金的落實情況D.借款人同銀行的關系正確答案：D 參考解析：投資估算與資金籌措安排情況一般應包括銀行對項目總投資、投資構成及來源的評估結果；項目資本金的落實情況；申請銀行固定資產貸款金額、幣別、用途、期限；申請其他銀行固定資產貸款金額、幣別、用途、期限；流動資金落實情況；投資進度；銀行貸款的用款計劃等內容。D選項屬于借款人資信情況。4 單選題 商業(yè)銀行對客戶生產階段進行分析時，( )是客戶核心競爭力的主要內容。A.環(huán)保情況B.技術水平C.人員素質D.設備狀況正確答案：B 參考解析：客戶技術水平是其核心競爭力的主要內容。產品的升級需要技術支

3、持，產品的質量需要技術來提升，產品的差異性也需要技術來保障。信貸人員可以從研發(fā)能力、內外研發(fā)機構協作能力、科研成果三個方面分析客戶的技術水平。5 單選題 下列關于貸款申請受理的說法，不正確的是( )。A.業(yè)務人員與客戶面談后進行內部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務面談B.業(yè)務人員在撰寫會談紀要時，不應包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見C.業(yè)務人員可通過銀行信貸咨詢系統等其他渠道對客戶情況進行初步查詢D.風險管理部門可以對是否受理貸款提供意見正確答案：B 參考解析：業(yè)務人員在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順利開展。這一原則適用于每次業(yè)務面談。故A選項說法正確。面談后，業(yè)務人員須

4、及時撰寫會談紀要，為公司業(yè)務部門上級領導提供進行判斷的基礎性信息。撰寫內容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。故B選項說法錯誤。業(yè)務人員在面談后，應向主管領導匯報了解到的客戶信息。反映情況應做到及時、全面、準確，避免上級領導掌握信息出現偏差。必要時可通過其他渠道，如銀行信貸咨詢系統，對客戶情況進行初步查詢。故C選項說法正確。為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業(yè)務人員可將有關書面材料送交專業(yè)部門征求意見。故D選項說法正確。6 單選題 核心流動資產由( )來實現。A.內部融資B.外部融資C.短期融資D.長期融資正確答案：D

5、參考解析：核心流動資產指的是在資產負債表上始終存在的那一部分流動資產。這部分資產應當由長期融資來實現。7 單選題 下列不屬于公司信貸管理原則的是( )A.全流程管理原則B.貸放統一原則C.誠信申貸原則D.貸放分控原則正確答案：B 參考解析：公司信貸管理的管理原則包括：全流程管理原則、誠信申貸原則、協議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則。8 單選題 下列選項中，( )指公司賺取利潤的能力。A.營運能力B.償債能力C.生產能力D.盈利能力正確答案：D 參考解析：盈利能力指公司賺取利潤的能力。9 單選題 利潤表分析中，計算企業(yè)凈利潤的步驟是( )。A.收入利潤總額毛利潤凈利潤B.毛利

6、潤營業(yè)利潤利潤總額凈利潤C.營業(yè)利潤毛利潤利潤總額凈利潤D.營業(yè)利潤利潤總額毛利潤凈利潤正確答案：B 參考解析：在利潤表分析中，一般先用主營業(yè)務收入減主營業(yè)務成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅，得到毛利潤；然后再用毛利潤加其他業(yè)務利潤，減去管理費用、財務費用，得到營業(yè)利潤；第三步由營業(yè)利潤加上投資收益及營業(yè)外收入，減去營業(yè)外支出，得到利潤總額；最后由利潤總額減去所得稅，得到-3期凈利潤。10 單選題 借款企業(yè)的所有授信額的總和稱為( )。A.集團成員借款額度B.單筆借款授信額度C.集團借款額度D.借款企業(yè)授信額度正確答案：D 參考解析：一段時期內，良好的客戶通常會有一筆以上的銀行貸款，來對應其不同需求。借

7、款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和。11 單選題 常用的授權形式中，( )根據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限。A.按擔保方式授權B.按客戶風險評級授權C.按授信品種劃分D.按行業(yè)進行授權正確答案：B 參考解析：按客戶風險評級授權，根據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限。12 單選題 貸款發(fā)放的原則不包括( )。A.資本金足額原則B.統一管理原則C.進度放款原則D.計劃、比例放款原則正確答案：B 參考解析：貸款發(fā)放的原則包括計劃、比例放款原則、進度放款原則、資本金足額原則。13 單選題 關于抵押貸款的展期，下列說法正確的是

8、( )。A.應要求借款人及時到有關部門辦理抵押續(xù)期登記B.抵押合同期限自動順延C.抵押物價值不足的，應要求抵押人按原有貸款余額補充抵押物D.銀行可以不核查抵押物的價值正確答案：A 參考解析：對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續(xù)簽抵押合同，應該做到：作為抵押權人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關資格和專業(yè)水平的資產評估機構評估有關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定的標準內；如果借款人的貸款余額與抵押財產的賬面凈值或重置價值之比超過一定限度，即抵押價值不足的，則抵押人應根據銀行的要求按現有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同；抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦

9、理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性，否則抵押合同將失去法律效力；切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監(jiān)督企業(yè)對抵押物的占管，防止抵押物的變賣、轉移和重復抵押。14 單選題 貸款合同的制定原則中，( )是指貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰。A.不沖突原則B.維權原則C.完善性原則D.適宜相容原則正確答案：C 參考解析：完善性原則即貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰。15 單選題 銀行債權應首先考慮以( )形式受償，從嚴控制以( )抵債。A.貨幣；物B.物；貨幣C.債權；資產D.資產；債權正確答案：A 參考解析：銀行債權應首

10、先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現金受償為第一選擇，債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產的方式回收債權。當現金受償確實不能實現時，可接受以物抵債。16 單選題 能夠為并購方提供實現多元化、分散行業(yè)集中度風險機會的并購方式是( )。A.上游企業(yè)并購B.同行業(yè)并購C.下游企業(yè)并購D.跨行業(yè)并購正確答案：D 參考解析：根據并購目標企業(yè)不同，并購通?？煞譃橥袠I(yè)或上下游企業(yè)并購與跨行業(yè)并購。同行業(yè)并購主要目的為獲取目標企業(yè)技術、市場及客戶資源等補充，提高市場占有率及行業(yè)競爭力，實現協同效應；上下游并購主要目的為獲得穩(wěn)定、優(yōu)質、低成本原材料供應，或通

11、過向下游市場滲透，控制下游渠道、實現協同效應，提高產業(yè)鏈價值?？缧袠I(yè)并購為并購方提供快速進入其他行業(yè)，分享目標行業(yè)收益及成長性，實現多元化、分散行業(yè)集中度風險的機會。17 單選題 在貸款意向階段，( )可表明貸款可正式予以受理。A.主管領導同意后B.銀行審查通過后C.銀行確立貸款意向D.銀行出具貸款意向書后正確答案：C 參考解析：一筆貸款經過業(yè)務人員調查、面談、內部意見反饋(領導意見、風險管理部門研究等)后，如果銀行確立了貸款意向，則表明該筆貸款可正式受理。出具貸款意向書在確立貸款意向之后發(fā)生。18 單選題 ( )適用于被批準于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風險敞口額度

12、。A.集團借款企業(yè)額度B.借款企業(yè)額度C.單筆貸款授信額度D.承諾貸款額度正確答案：C 參考解析：單筆貸款授信額度適用于：被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經過借貸和還款后，就不能再被重復借貸；被批準于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風險敞口額度。19 單選題 抵押品的可接受性可從其種類、權屬、價值、( )等方面考察。A.適用性B.重置難易程度C.變現難易程度D.購買難易程度正確答案：C 參考解析：初次面談中，抵押品的可接受性可從其種類、權屬、價值、變現難易程度等方面考察。20 單選題 ( )是指銀行業(yè)金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根

13、據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。A.其他支付B.受托支付C.自主支付D.實貸實付正確答案：D 參考解析：貸款支付的方式包括：實貸實付、受托支付和自主支付。其中，實貸實付是指銀行業(yè)金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。21 單選題 資產管理公司的注冊資本應在( )億元以上。A.10B.30C.50D.100正確答案：D 參考解析：資產管理公司，是指具有健全公司治理、內

14、部管理控制機制，并有5年以上不良資產管理和處置經驗，公司注冊資本金100億元(含)以上，取得原銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設立或授權的資產管理或經營公司。22 單選題 某銀行推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據通貨膨脹率調整一次，則該貸款屬于( )。A.市場利率B.浮動利率C.固定利率D.行業(yè)公定利率正確答案：B 參考解析：浮動利率是指借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率。此銀行所推出貸款品種的利率在借貸期限內每年隨通貨膨脹率變化，因而為浮動利率品種。23 單選題 從借款合同生效之日開始，至最后一次提款之日為止，借款人可以分次提

15、款的期間屬于( )。A.提款期B.寬限期C.審核期D.還款期正確答案：A 參考解析：提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可以按照合同約定分次提款。24 單選題 風險預警系統進行風險分析的過程是( )。A.信息處理進人預測系統或預警指標體系預測系統對未來內外部環(huán)境預測使用預警指標估計未來風險情況輸出結果與預警參數比較作出警報決策B.進入預測系統或預警指標體系信息處理輸出結果與預警參數比較預測系統對未來內外部環(huán)境預測使用預警指標估計未來風險情況作出警報決策C.進入預測系統或預警指標體系輸出結果信息處理與預警參數比較預測系統對未來

16、內外部環(huán)境預測使用預警指標估計未來風險情況作出警報決策D.信息處理進入預測系統或預警指標體系輸出結果與預警參數比較預測系統對未來內外部環(huán)境預測使用預警指標估計未來風險情況作出警報決策正確答案：A 參考解析：在商業(yè)銀行風險預警程序中，風險分析是按如下步驟進行的：信息經過適當的分層處理、甄別和判斷；進入預測系統或預警指標體系中；預測系統運用預測方法對未來內外部環(huán)境進行預測；使用預警指標估計未來市場和客戶的風險狀況；將輸出結果與預警參數比較，以便作出是否發(fā)出警報，以及發(fā)出何種程度的警報的判斷。25 單選題 擔保方式中不包括( )。A.保證B.抵押C.承諾D.質押正確答案：C 參考解析：按照中華人民共

17、和國民法典 (以下簡稱民法典)的有關規(guī)定，典型的擔保方式包括保證、抵押、質押和留置等方式。在信貸業(yè)務中經常運用的主要是前三種方式中的一種或幾種。26 單選題 集貿易融資、商業(yè)資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務是( )。A.信用證B.商業(yè)匯票貼現C.預付款退款保證D.保理業(yè)務正確答案：D 參考解析：保理業(yè)務是一項集貿易融資、商業(yè)資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。27 單選題 在現金流量比率計算式中，其公式的分母是( )。A.流動負債B.非流動負債C.非流動資產D.經營活動現金凈流量正確答案：A 參考解析：現金流量比率=經營活動現金凈流量流動負債。

18、28 單選題 對于固定資產重置引起的融資需求，借款公司在向銀行申請貸款時，除了借款公司自己提出明確的融資需求外，銀行還可以通過評估幾個方面來預測，下列不屬于銀行評估的內容的是( )。A.公司的經營周期B.資本投資周期C.影響非流動資產周轉的因素D.影響固定資產重置的技術變化率正確答案：C 參考解析：擬進行固定資產重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：公司的經營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況；影響固定資產重置的技術變化率。29 單選題 在評價區(qū)域經濟發(fā)展水平的指標中，反映區(qū)域經濟發(fā)展的態(tài)勢和前景的是( )。A

19、.地區(qū)GRDP增長率B.第三產業(yè)增加值占比C.地區(qū)生產總值D.地區(qū)財政收入正確答案：A 參考解析：地區(qū)GRDP增長率指標反映區(qū)域經濟發(fā)展的態(tài)勢和前景。30 單選題 銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于( )。A.貸款承諾性質B.貸款意向書性質C.貸款邀請性質D.貸款發(fā)放性質正確答案：B 參考解析：銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。31 單選題 商業(yè)銀行應根據不同押品的價值波動特性，合理確定價值重估頻率，應至少( )重估一次。A.3個月B.6個月C.1年D.2年正確答案：C 參考解析：商業(yè)銀行應根據不同押品的價值波動特性，合理確定價值重估頻率，每年應至少重估一次。價格波動較大的押品

20、應適當提高重估頻率，有活躍交易市場的金融質押品應進行盯市估值。32 單選題 借款需求是公司對( )的需求超過自身儲備，從而需要借款。A.流動資產B.非流動資產C.投資D.現金正確答案：D 參考解析：借款需求是指公司對現金的需求超過了公司現金的儲備，從而需要借款。33 單選題 下列不能用來對風險內控能力進行分析的內部指標是( )。A.安全性B.盈利性C.流動性D.靈活性正確答案：D 參考解析：銀行自身的內控風險管理水平對信貸資產質量具有重要影響。風險內控能力通常體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用內部指標包括：信貸資產質量(安全性)、盈利性和流動性。34 單

21、選題 貸款人向符合規(guī)定的借款人發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款是指( )。A.項目融資B.流動資金貸款C.銀團貸款D.商業(yè)匯票貼現正確答案：B 參考解析：流動資金貸款是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。35 單選題 ( )是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。A.訴后財產保全B.訴前財產保全C.訴中財產保全D.訴訟財產保全正確答案：B 參考解析：訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損

22、失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。36 單選題 下列各項中，能作為呆賬核銷的是( )。A.借款人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權B.銀行未向借款人和擔保人追償的債權C.借款人不能償還到期債務，銀行依法取得抵債資產，抵債金額小于貸款本息的差額經追償后無法收回的債權D.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權正確答案：C 參考解析：下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：借款人或者擔保人有經濟償還能力，銀行未按規(guī)定履行所有可能的措施和實施必要的程序追償的債權；違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權；因行政干預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權；銀行未

23、向借款人和擔保人追償的債權；其他不應當核銷的銀行債權或者股權。37 單選題 某抵押物市場價值為15萬元，其評估值為10萬元，抵押貸款率為60，則抵押貸款額為( )萬元。A.126B.9C.86D.6正確答案：D 參考解析：抵押貸款額=抵押物評估值抵押貸款率=1060=6(萬元)。38 單選題 下列不屬于流動負債的是( )。A.長期借款B.應交稅費C.預收賬款D.應付票據正確答案：A 參考解析：A選項，長期借款屬于長期負債。39 單選題 下列關于抵押物認定的說法，錯誤的是( )。A.實行租賃經營責任制的企業(yè)，要有產權單位同意的證明B.銀行對選定的抵押物要逐項驗證產權C.用共有財產作抵押時，無須取

24、得共有人同意抵押的證明D.只有為抵押人所有或有權支配的財產才能作為貸款擔保的抵押物正確答案：C 參考解析：用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。40 單選題 并購貸款期限一般不超過( )年。A.3B.5C.7D.10正確答案：C 參考解析：并購貸款期限一般不超過7年。41 單選題 商業(yè)銀行短期貸款檔案保管期限自貸款結清后第2年起，原則上一般再保管( )年。A.3B.7C.10D.5正確答案：D 參考解析：貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第2年起計算。其中，5年期，一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年。42 單選題 辦理貸款重組，除了需滿足其他貸

25、款條件沒有因此明顯惡化的條件外，還應具備的條件不包括( )。A.通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力B.通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷C.通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還D.通過債務重組，可以在所有方面最大限度減少銀行風險正確答案：D 參考解析：總的說來，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產風險的控制及促進現金收回，減少經濟損失。具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力；通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷；通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件；

26、通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還；通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。43 單選題 在利潤表結構分析中就是以( )為100，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。A.產品銷售費用B.產品銷售利潤C.產品銷售成本D.產品銷售收入凈額正確答案：D 參考解析：在利潤表結構分析中就是以產品銷售收入凈額為100，計算產品銷售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。44 單選題 下列有關客戶經營管理狀況分析的表述，錯誤的是( )。A.銷售階段的核心是市場B.生產階段的核心是技

27、術C.供應階段的核心是進貨D.市場階段的核心是管理正確答案：D 參考解析：信貸人員可以從客戶的生產流程入手，通過供、產、銷三個方面分析客戶的經營狀況，也可以通過客戶經營業(yè)績指標進行分析。其中，供應階段的核心是進貨；生產階段的核心是技術；銷售階段的核心是市場。45 單選題 ( )是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。A.董事會B.信貸業(yè)務后臺部門C.監(jiān)事會D.高級管理層正確答案：A 參考解析：董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。46 單選題 下列不屬于商業(yè)銀行一級押品范疇的是( )。A.銀行開出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯

28、票B.保險批單、提貨單、產權證或其他權益證書C.貸前審批及貸后管理的有關文件D.上市公司股票、政府債券和公司債券正確答案：C 參考解析：一級信貸檔案主要是指信貸抵(質)押契證和有價證券及押品契證資料收據和信貸結清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或其他項權益證書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。47 單選題 銷售收入凈額與資產平均總額的比率是( )。A.凈利潤率B.總資產周轉率C.杠桿率D.資本回報率正確答案：B 參考解析：總資產周轉率是指客戶銷售收入凈額與資產平均總額的比率。凈利潤率是凈

29、利潤與銷售收入的比率。杠桿率是總資產與所有者權益的比率或1+負債所有者權益。資本回報率(ROE)=凈利潤率總資產周轉率財務杠桿率。48 單選題 承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按( )指示到期付款的行為。A.承兌人B.持票人C.出票人D.背書人正確答案：C 參考解析：公司信貸的表外業(yè)務主要包括承兌和信用證。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。49 單選題 商業(yè)銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸款發(fā)放的( )要求。A.計劃、比例放款B.資本金足額C.進度放款D.適宜相容正確答案：B 參考解析：資本金足額原則是指銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位

30、。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。50 單選題 商業(yè)銀行對借款人最關心的就是其現在和未來的( )。A.銷售業(yè)績B.技術水平C.償債能力D.信息披露正確答案：C 參考解析：商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業(yè)銀行對借款人最關心的就是其現在和未來的償債能力。51 單選題 下列不屬于抵債資產的保管方式的是( )。A.上收保管B.就地保管C.委托保管D.親自保管正確答案：D 參考解析：銀行在辦理抵債資產接收后，應根據抵債資產的類別(

31、包括不動產、動產和權利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。52 單選題 下列屬于流動資金貸款用途的是( )。A.用于支付并購交易價款B.用于采購或生產信用證項下貨物資金需求C.滿足固定資產設施更新和技術改造的資金需求D.滿足借款人日常生產經營周轉資金需要正確答案：D 參考解析：流動資金貸款用途是滿足借款人日常生產經營周轉資金需要，貸款人應根據借款人生產經營的規(guī)模和周期特點，合理設定流動資金貸款的額度及業(yè)務期限，以滿足借款人生產經營的合理資金需求，實現對貸款資金回籠的有效控制。53 單選題 收款條件主要取決于( )和廠商品牌。A.市場供求B.商品價格C.商品質量D.經營能力正

32、確答案：A 參考解析：收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素。54 單選題 關于展期貸款的償還，下列說法錯誤的是( )。A.銀行信貸部門應按展期后的還款計劃，向借款人發(fā)送還本付息通知單B.對于設立了抵押的貸款展期，銀行無權行使抵押權C.展期貸款逾期后，應按規(guī)定加罰利息，并對應收未收利息計復利D.展期貸款的償還在賬務處理上，與正常貸款相同正確答案：B 參考解析：貸款展期說明該筆貸款的償還可能存在某些問題，因此銀行應特別關注展期貸款的償還。銀行信貸部門應按照展期后的還款計劃，向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時還本付息。展期貸款到期不能按時償還，信貸部門要加大催收力度，以保證貸款的收回

33、；對于設立了保證或抵質押的貸款，銀行有權向擔保人追索或行使抵質押權，彌補貸款損失。展期貸款逾期后，也應按規(guī)定加罰利息，并對應收未收利息計復利。55 單選題 公司的應付賬款周轉天數下降時，不可能導致( )。A.公司經營的風險降低B.公司的商業(yè)信用降低C.公司需要額外的現金及時支付供貨商D.公司可能產生借款需求正確答案：A 參考解析：公司的應付賬款周轉天數下降時，意味著公司需要額外的現金及時支付給供貨商。如果現金需求超過了公司的現金儲備，那么應付賬款周轉天數的下降就可能會引起借款需求，公司的風險加大。56 單選題 下列借款需求是由資產變化引起的是( )。A.資產效率的上升B.固定資產的重置和擴張C

34、.商業(yè)信用的減少和改變D.債務重構正確答案：B 參考解析：資產變化引起的借款需求有：資產效率的下降；固定資產的重置和擴張；股權投資。57 單選題 在行業(yè)發(fā)展的各階段中，處在( )的行業(yè)代表著最低的風險。A.啟動階段B.成長階段C.成熟期D.衰退期正確答案：C 參考解析：成熟期的行業(yè)代表著最低的風險。58 單選題 下列關于流動比率的說法，正確的是( )。A.流動資產是指具有即時支付能力的資產B.流動比率=流動資產(流動資產+流動負債)C.流動比率反映了企業(yè)用來償還負債的能力D.企業(yè)的流動比率越高越好正確答案：C 參考解析：速動資產是指易于立即變現，具有即時支付能力的流動資產，故A選項說法不正確。

35、流動比率一流動資產流動負債，故B選項說法不正確。流動比率反映了企業(yè)用來償還負債的能力，故C選項說法正確。流動比率并非越高越好。流動比率過高，即流動資產相對于流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現金太多，或者兩者兼而有之。企業(yè)的存貨積壓，說明企業(yè)經營不善，存貨可能存在問題?，F金持有太多，說明企業(yè)理財不善，資金利用效率過低。故D選項說法不正確。59 單選題 關于對借款人的貸后財務監(jiān)控，下列說法正確的是( )。A.企業(yè)提供的財務報表如為復印件，需要公司蓋章B.企業(yè)提供的財務報表如經會計師事務所審計，需要完整的審計報告(不包括附注說明)C.財務報表應含有資金運用表D.對于關鍵性數據，主要進行縱向

36、比較正確答案：A 參考解析：銀行對借款人進行貸后財務監(jiān)控時，應核實企業(yè)提供的財務報表：報表如為復印件，需公司蓋章；報表如經會計師事務所審計，需有完整的審計報告(包括附注說明)；報表應含有資產負債表、利潤表及現金流量表。同時，銀行還應對應收賬款、存貨、對外投資等關鍵性數據進行抽樣核實，并進行橫向(同類客戶之間)與縱向(同一客戶不同時間)的比較，以判斷其財務數據是否合理，企業(yè)經營有無異常情況。60 單選題 在貸款擔保中，下列不是擔保方式必須滿足的要求的是( )。A.合法合規(guī)性B.盈利性C.可執(zhí)行性D.易變現性正確答案：B 參考解析：擔保方式應滿足：合法合規(guī)性；足值性；可控性；可執(zhí)行性及易變現性。6

37、1 單選題 監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行內設的監(jiān)督部門，下列不是監(jiān)事會的職責的是( )。A.外部監(jiān)督B.財務監(jiān)督C.內部控制監(jiān)督D.內部盡職監(jiān)督正確答案：A 參考解析：監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行內設的監(jiān)督部門，對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內部控制監(jiān)督等工作。62 單選題 提款期是指從( )開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。A.第一次提款之日B.借款合同規(guī)定的第一次還款日C.借款合同生效之日D.借款合同簽訂完畢之日正確答案：C 參考解析：提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后

38、一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。63 單選題 審貸分離的核心是將負責貸款調查的( )與負責貸款審查的( )相分離，以達到相互制約的目的。A.業(yè)務部門；監(jiān)控部門B.業(yè)務部門；管理部門C.調配部門；稽核部門D.管理部門；調配部門正確答案：B 參考解析：審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構和不同部門(崗位)承擔，以實現相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負責貸款調查的業(yè)務部門(崗位)與負責貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。64 單選題 商業(yè)銀行應將押品管理納入全面風險管理體系，其主要

39、要求不涉及( )。A.高管層應督促董事會在全面風險管理體系框架下構建押品管理體系B.內審部門應將押品管理納入內部審計范疇定期進行審計C.商業(yè)銀行應采取建立回避制度來防范操作風險D.商業(yè)銀行應真實、完整保存押品管理過程中產生的各類文檔正確答案：A 參考解析：商業(yè)銀行應將押品管理納入全面風險管理體系，完善與押品管理相關的治理架構、管理制度、業(yè)務流程、信息系統等。其主要要求包括董事會應督促高級管理層在全面風險管理體系框架下構建押品管理體系，切實履行押品管理職責。故A項錯誤。65 單選題 電子票據貼現的期限最長不得超過( )個月。A.6B.12C.18D.24正確答案：B 參考解析：紙質票據貼現的期限

40、最長不得超過6個月，貼現期限為從貼現之日起到票據至日期日止。電子票據較傳統紙質票據，實現了以數據電文形式代替原有紙質實物票據、以電子簽名取代實體簽章、以網絡傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至一年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。66 單選題 反映一個地區(qū)經濟的外向型程度和在國際化分工中的競爭實力的指標是( )。A.進出口貿易總量B.實際使用外資總額C.地區(qū)存(貸)款總量及增長率D.地方GRDP增長率正確答案：A 參考解析：進出口貿易總量指標能夠反映一個地區(qū)經濟的外向型程度和在國際化分工中的競爭實力。67 單選題 根據貸款方式、借款人信用等級、借款人的風險限額等確定可否貸

41、款、貸款結構和附加條件屬于( )的內容。A.貸前調查B.貸款項目評估C.貸款審查D.貸款審批正確答案：C 參考解析：根據貸款方式、借款人信用等級、借款人的風險限額等確定是否可貸款、貸款結構和附加條件屬于貸款審查的內容。貸款審查內容還包括對貸款的直接用途，借款人的資格條件、信用承受能力，主要領導人的工作能力及組織管理能力，借款人償還貸款的資金來源及償債能力，貸款保證人的情況、貸款抵(質)押物的情況等進行的審查。68 單選題 商業(yè)銀行的( )的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，有效識別、計量、檢測和控制各項風險。A.董事會及其專門委員會B.監(jiān)事

42、會C.高級管理層D.信貸業(yè)務中臺部門正確答案：C 參考解析：商業(yè)銀行高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制訂風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，有效地識別、計量、檢測和控制各項風險。69 單選題 ( )是指在核心產品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產品。A.潛在產品B.附屬產品C.擴展產品D.基礎產品正確答案：D 參考解析：基礎產品是指在核心產品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產品。70 單選題 下列關于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是( )。A.信貸產品主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證和承諾等B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計

43、息C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式正確答案：D 參考解析：D項，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分之幾表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分之幾表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分之幾表示。71 多選題 融資擔保公司不得進行( )。A.吸收存款B.自營貸款C.受托貸款D.受托投資E.為其控股股東提供融資擔保正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：融資擔保公司不得為其控股股東、實際控制人提供融資擔保，為其他關聯方提供融資擔保的條件

44、不得優(yōu)于為非關聯方提供同類擔保的條件。融資擔保公司不得吸收存款或者變相吸收存款，不得自營貸款或者受托貸款，不得受托投資。72 多選題 根據邁克爾波特的理論，競爭戰(zhàn)略可分為( )。A.差異化戰(zhàn)略B.前向一體化戰(zhàn)略C.集中化戰(zhàn)略D.成本領先戰(zhàn)略E.利潤優(yōu)先戰(zhàn)略正確答案：A,C,D 參考解析：根據邁克爾波特的理論，競爭戰(zhàn)略可分為三種：成本領先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略和集中化戰(zhàn)略。73 多選題 財產保全的方式包括( )。A.訴前財產保全B.訴中財產保全C.訴后財產保全D.執(zhí)行財產保全E.強制財產保全正確答案：A,B 參考解析：財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。74 多選題 貸放分控的現實意義包括(

45、 )。A.有利于統一管理B.有利于企業(yè)貸款C.有利于加強與貸款企業(yè)的聯系D.有利于加強內部控制，防范操作風險E.有利于建設流程銀行，提高專業(yè)化操作正確答案：D,E 參考解析：推行貸放分控，一方面可以加強商業(yè)銀行的內部控制，防范操作風險；另一方面可以踐行全流程管理的理念，建設流程銀行，提高專業(yè)化操作，強調各部門和崗位之間的有效制約，避免前臺部門權力過于集中。75 多選題 根據人民幣利率管理規(guī)定，下列關于利率的說法，正確的有( )。A.中長期貸款利率實行一年一定B.貸款展期，按合同規(guī)定的利率計息C.短期貸款合同期內，遇利率調整不分段計息D.逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止

46、E.借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款合同向借款人收取利息正確答案：A,C,D 參考解析：B項，貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息；達不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。E項，借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權按原貸款合同向借款人收取利息。76 多選題 廣義的依法收貸方式包括( )。A.處理變賣抵押物B.加罰利息C.提前收回違約使用的貸款D.仲裁E.訴訟正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：廣義的依法收貸指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等

47、措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。77 多選題 現金流量中的現金包括( )。A.庫存現金B(yǎng).現金等價物C.固定存款D.活期存款E.已辦理質押的活期存款正確答案：A,B,D 參考解析：現金流量中的現金包括兩部分：現金，即企業(yè)庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。另外，現金流量表中的現金必須不受限制，可以自由使用。比如，已辦理質押的活期存款不能用于還款，因此應該從現金中剔除。78 多選題 銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸

48、款，其原因包括( )。A.抵押物在抵押期間可能會出現損耗B.抵押物在抵押期間可能會出現貶值C.在處理抵押物期間可能會發(fā)生費用D.貸款有利息E.逾期有罰息正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：由于抵押物在抵押期間會出現損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內加以確定。79 多選題 客戶檔案主要包括( )。A.借款及擔保企業(yè)的“證照”復印件B.借款及擔保企業(yè)的信用評級資料C.借款及擔保企業(yè)的驗資報告D.借款及擔保企業(yè)近5年主要的財務報表E.企業(yè)法人、財務負責人的身份證或護

49、照復印件正確答案：A,B,C,E 參考解析：客戶檔案主要包括：借款企業(yè)及擔保企業(yè)的“證照”(即年檢營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等)復印件；借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料；借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況；借款企業(yè)及擔保企業(yè)的驗資報告；借款企業(yè)及擔保企業(yè)近3年的主要財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，上市公司需提供經審計的年報；企業(yè)法人、財務負責人的身份證或護照復印件；反映該企業(yè)經營、資信及歷次貸款情況的其他資料。80 多選題 項目融資與一般固定資產貸款的區(qū)別主要體現在( )。A.項目融資具有公司融資屬性B.項目融資可以追加第三方擔保C.固定資產貸款還款資金來源廣泛D.項目融資適用于自身還款來

50、源充足的優(yōu)質項目E.固定資產貸款還款來源單一正確答案：C,D 參考解析：項目融資與一般固定資產貸款的差異主要體現在擔保方式及還款來源構成不同。一般固定資產貸款通常具有公司融資屬性，還款資金來源較廣泛，除項目自身收入外，還包括借款人除項目之外的其他經營、投資等收入，也可以通過追加第三方擔保等方式，獲得其他補充還款來源。項目融資借款人通常為項目公司，且未提供第三方擔保，還款來源單一，主要依賴項目自身收入，銀行對融資項目的選擇標準及準入門檻較高，適用于經營風險小、收益穩(wěn)定、自身還款來源充足的優(yōu)質項目。81 多選題 根據貸款安全性調查的要求，良好的公司治理機制包括( )。A.激勵約束機制B.長遠的發(fā)展

51、戰(zhàn)略C.保守的會計原則D.健全負責的董事會E.嚴格的目標責任制正確答案：A,D,E 參考解析：進行貸款安全性調查，要考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學的決策系統、執(zhí)行系統和監(jiān)督系統、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應的激勵約束機制、健全的人才培養(yǎng)機制和健全負責的董事會。82 多選題 客戶財務分析指標包括( )。A.效率比率B.盈利能力指標C.杠桿比率D.償債能力指標E.營運能力指標正確答案：B,D,E 參考解析：在貸款決策中，信貸人員可以利用報表科目計算相應的財務指標。這些指標分為三類：盈利能力指標；營運能力指標；償債能力指標。83

52、多選題 對于固定資產貸款的貸前調查報告內容應包括( )。A.項目風險分析B.項目合法性要件取得情況C.風險評估意見D.借款人財務狀況E.投資估算與資金籌措安排情況正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：固定資產貸款貸前調查報告內容除需滿足貸前調查報告內容一般要求外，還需包括有關用款項目的以下內容：項目合法性要件取得情況；投資估算與資金籌措安排情況；項目建設必要性及技術情況；項目配套條件落實情況；項目效益情況；項目風險分析。借款人財務狀況、風險評估意見是貸前調查報告一般內容。84 多選題 下列融資需求當中，既有可能通過短期融資實現，又有可能通過長期融資實現的有( )。A.長期銷售增長旺盛時期B.

53、資產使用效率下降C.應付賬款周轉天數減少D.債務重構E.額外的或非預期性支出正確答案：B,C,D,E 參考解析：A項，處于長期銷售增長旺盛時期的企業(yè)，由于對核心資產的大量投資，營運現金流在短期內是不足以完全償還外部融資的。因此，這表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期融資需求。85 多選題 國際貿易融資業(yè)務包括( )。A.打包貸款B.押匯C.買斷票據D.信用證E.保付代理正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：國際貿易融資業(yè)務具體包括：信用證、打包貸款、押匯、保理(又稱保付代理、托收保付)以及福費廷(又稱包買票據或買斷票據)。86 多選題 在客戶法人治理結構評價中，對客戶控股股東行為評

54、價需考慮的關鍵因素有( )。A.控股股東與其他股東間是否存在關聯交易B.控股股東及其客戶是否占有其他客戶資源C.控股股東是否為客戶及其關聯方提供連環(huán)擔保D.股東之間是相互獨立還是利益關系人E.最終的所有者是否為同一人正確答案：D,E 參考解析：在客戶法人治理結構評價中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個關鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關聯交易；控股股東及其關聯方是否占有客戶資金；客戶是否為控股股東及其關聯方提供連環(huán)擔保；股東之間是相互獨立還是利益關系人，或最終的所有者為同一人。87 多選題 借款需求的主要影響因素包括( )。A.長期銷售增長B.債務重構C.利潤率上升D.長期投資E.固定資產

55、重置及擴張正確答案：A,B,D,E 參考解析：借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降、固定資產重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。88 多選題 商業(yè)銀行應辦理抵質押注銷登記手續(xù)，返還押品或權屬證書的情形有( )。A.抵質押擔保合同履行完畢B.人民法院解除抵質押擔保裁判生效C.押品所擔保的債務已經全部清償D.抵質押合同約定的合同解除情形出現E.抵質押品被拍賣、變賣且已全部用來清償債務正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：出現下列情形之一的，商業(yè)銀行應辦理抵質押注銷登記手續(xù)，返還押品或權屬證書：抵質押擔

56、保合同履行完畢，押品所擔保的債務已經全部清償；人民法院解除抵質押擔保裁判生效；其他法定或約定情形。89 多選題 質押貸款中，為規(guī)避司法風險，銀行可采取的措施有( )。A.將質押資金轉為定期存單單獨保管B.將質押資金轉入銀行名下保證金賬戶C.將質押資金存放在本行活期存款賬戶D.將質押資金封存E.將質押資金存放于借款人處正確答案：A,B 參考解析：銀行如讓質押存款的資金存放于借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。為規(guī)避這種風險，銀行須將質押資金轉為定期存單單獨保管，或者采取更為妥當的方式，將其轉入銀行名下的保證金賬戶。90 多選題 企業(yè)的經營風險主要體現在( )。A.業(yè)務性質改變B.財務報

57、表造假C.企業(yè)未實現預定的盈利目標D.設備更新緩慢E.基建項目工期延長正確答案：A,C,D,E 參考解析：企業(yè)的經營風險主要體現在：業(yè)務性質、經營目標或習慣做法改變；廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產品生產線；建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現較大的調整，如基建項目的工期延長或處于停緩狀態(tài)，或預算調整；企業(yè)未實現預定的盈利目標等。故A、C、D、E選項符合題意。財務報表造假屬于企業(yè)的財務風險。故B選項不符合題意。91 多選題 下列屬于信貸審查崗位職責的有( )。A.積極拓展信貸業(yè)務，搞好市場調查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請B.對財務報表等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的

58、資料提出審查意見C.辦理核保、抵(質)押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)D.審查授信資料是否完整有效E.審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結論在邏輯上是否具有合理性正確答案：B,D,E 參考解析：AC兩項屬于信貸業(yè)務崗位的職責；BDE三項分別屬于信貸審查崗位職責中的表面真實性審查、完整性審查和合理性審查。92 多選題 貸款保證存在的主要風險因素包括( )。A.虛假擔保人B.保證人不具備擔保資格C.保證人不具備擔保能力D.公司互保E.監(jiān)管缺失正確答案：A,B,C,D 參考解析：貸款保證存在的主要風險因素包括：保證人不具備擔保資格；保證人不具備擔保能力；虛假擔保人；公司互保；保證手續(xù)不完備，保證合同產

59、生法律風險；超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權。93 多選題 下列關于5Cs系統的說法，錯誤的有( )。A.品德僅指借款企業(yè)負責人的品德B.資本是指借款人的財務狀況及資本金狀況，財務杠桿越低，意味著債務負擔和違約概率越低C.還款能力主要從借款人未來現金流量變動趨勢方面衡量D.抵押貸款中，商業(yè)銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品市場價值越小，貸款風險越低E.經營環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素正確答案：A,C,D 參考解析：A選項品德是對借款人聲譽的衡量；C選項還款能力即對借款人未來現金流變動趨勢及波動性、借款人管理水平的衡量；D選項商業(yè)銀行對抵押品的要求權級別越高，抵

60、押品的市場價值越大，變現能力越強，則貸款的風險就越低。94 多選題 下列關于客戶財務分析的內容的陳述中，正確的有( )。A.商業(yè)銀行對借款人最關心的是其現在和未來的償債能力B.資金結構是指借款人全部資金來源中負債和所有者權益所占的比重和相互間的比例關系C.營運能力是指通過借款人經營中各項資產周轉速度所反映出來的借款人資產運用效率，它僅能反映借款人的資產管理水平和資產配置組合能力D.盈利能力的分析就是通過一定的方法，判斷借款人獲取利潤的能力E.借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營運能力、資本結構和凈現金流量等因素密切相關正確答案：A,B,D,E 參考解析：營運能力是指通過借款人經營中各項資產周