天地公司會(huì)計(jì)報(bào)表

1、1材料： 彭通于2000年1月1日用銀行存款500000元作為投資創(chuàng)辦了天地公司，主要經(jīng)營(yíng)某產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。1月1日彭通以每月2000元的租金租用了一個(gè)店面作為經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地。由于他不懂會(huì)計(jì)，他除了將所有的發(fā)票等單據(jù)都收集保存起來(lái)外，沒(méi)有做任何其他紀(jì)錄。到月底，彭通發(fā)現(xiàn)公司的存款反而減少了，只剩458987元，外加643元現(xiàn)金。另外盡管客戶(hù)賒欠的13300元尚未收現(xiàn)，但公司也有10560元貨款尚未支付。除此之外，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存存貨，價(jià)值25800元。彭通開(kāi)始懷疑自己的經(jīng)營(yíng)，前來(lái)向你請(qǐng)教。 2對(duì)彭通保存的所有單據(jù)進(jìn)行檢查分析，匯總一個(gè)月的資料顯示：1、公司初創(chuàng)時(shí)，投資了銀行存款元。2、公司初創(chuàng)時(shí)，內(nèi)部

2、裝修及必要的設(shè)施花費(fèi)元，均已用支票支付。3、購(gòu)入材料兩批并入庫(kù)，每批價(jià)值元，其中第一批為銀行存款購(gòu)入，第二批購(gòu)入賒欠價(jià)款的，其余用支票支付。4、本月出售產(chǎn)品收入共元，全部收到存入銀行。5、本月出售產(chǎn)品收入共元，其中賒銷(xiāo)元，其余均存入銀行。6、用支票支付當(dāng)月的租金元，作管理費(fèi)用處理。7、本月從銀行存款戶(hù)提取現(xiàn)金共元，其中元支付員工的工資，元用作個(gè)人生活費(fèi)。8、本月水電費(fèi)元，作管理費(fèi)用處理，用支票支付。9、本月電話(huà)費(fèi)元，作管理費(fèi)用處理，現(xiàn)金支付。10、其他各種雜費(fèi)元，作管理費(fèi)用處理，用現(xiàn)金支付。11、結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本元。12、結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷(xiāo)售收入元。13、將有關(guān)費(fèi)用項(xiàng)目轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)帳戶(hù)。3問(wèn)題：請(qǐng)

3、你根據(jù)天地公司的具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，替彭通設(shè)計(jì)一套適合的會(huì)計(jì)核算組織程序，并幫助彭通記帳（編制會(huì)計(jì)分錄即可），向彭通報(bào)告公司的財(cái)務(wù)狀況，并解答其疑惑，評(píng)述其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。4借：銀行存款 500000 貸：實(shí)收資本 500000公司初創(chuàng)時(shí)，投資了銀行存款500000元。公司初創(chuàng)時(shí)，內(nèi)部裝修及必要的設(shè)施花費(fèi)20000元，均已用支票支付。購(gòu)入材料兩批并入庫(kù)，每批價(jià)值35200元，其中第一批為現(xiàn)金購(gòu)入，第二批購(gòu)入賒欠價(jià)款的30%，其余用支票支付。本月出售產(chǎn)品收入共38800元，全部收到存入銀行。本月出售產(chǎn)品收入共25870元，其中賒銷(xiāo)13300元，其余均存入銀行。借：遞延資產(chǎn) 20000 貸：銀行存款 2000

4、0借：原材料 35200 貸：銀行存款 35200 借：原材料 70400 貸：銀行存款 24640 庫(kù)存現(xiàn)金 35200 應(yīng)付賬款 10560借：銀行存款 38800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 38800借：應(yīng)收賬款 13300 銀行存款 12570 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 258705借：管理費(fèi)用 2000 貸：銀行存款 20006.用支票支付當(dāng)月的租金2000元，作為管理費(fèi)用處理。7.本月從銀行存款戶(hù)提取現(xiàn)金共10000元，其中4000元支付職工工資，5000元用作個(gè)人生活費(fèi)。8.本月水電費(fèi)543元，作管理費(fèi)用處理，用支票支付。9.本月電話(huà)費(fèi)220元，作管理費(fèi)用處理，現(xiàn)金支付。借：庫(kù)存現(xiàn)金 10000

5、 貸：銀行存款 10000 借：應(yīng)付職工薪酬 4000 其他應(yīng)收款 5000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 9000借：管理費(fèi)用 543 貸：銀行存款 543借：管理費(fèi)用 220 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 2206借：管理費(fèi)用 137 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 13710.其他各種雜費(fèi)137元，作管理費(fèi)用處理，現(xiàn)金支付。11.結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本44600元。12.結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷(xiāo)售收入64670元。13.將有關(guān)費(fèi)用項(xiàng)目轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)賬戶(hù)。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 44600 貸：庫(kù)存商品 44600借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 64670 貸：本月利潤(rùn) 64670借：本年利潤(rùn) 47500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 44600 管理費(fèi)用 29007天地公司收款憑證借方

6、帳戶(hù)：銀行存款8 天地公司付款憑證貸方賬戶(hù)：庫(kù)存現(xiàn)金9 天地公司付款憑證貸方賬戶(hù)：銀行存款10天地公司轉(zhuǎn)賬憑證11天地公司多欄式日記賬12天地公司銀行存款日記賬13天地公司現(xiàn)金日記賬14天地公司總賬2000年5月15試算平衡表企業(yè)名稱(chēng)：天地公司 2000年5月 單位：元 賬戶(hù)期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款原材料庫(kù)存商品應(yīng)付賬款應(yīng)付職工薪酬實(shí)收資本主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用遞延資產(chǎn)本年利潤(rùn)500000500000100005137064670500070400258005984040006467044600290020000475009357923835137070400704006467044600290064670643458987133005000258004000200001056050000017170合計(jì)50000050000047075047075052773052773016 資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）天地公司 2000年5月 單位：元17損益表編制單位：天地公司 2000年5月 單位：元18評(píng)述：從整體上看，天地公司的經(jīng)營(yíng)是盈利的。但從公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益看，天地公司面臨著一定的危