資金風險預(yù)警制度

1、資金風險預(yù)警制度第一章總則第一條為保證公司經(jīng)營發(fā)展所需貨幣資金的供應(yīng)，確保公司資金鏈的暢通安全，實現(xiàn)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略目標，制定本制度。第二條公司總部計劃財務(wù)部負責資金風險預(yù)警系統(tǒng)的建立與監(jiān)控。第三條各、分子公司財務(wù)部負責各公司資金收支計劃編制及執(zhí)行情況分析，并按時上報公司總部計劃財務(wù)部。第二章資金風險預(yù)警體系的架構(gòu)第四條公司資金風險預(yù)警體系分為年度資金收支預(yù)算總體風險預(yù)警和資金滾動平衡的預(yù)算調(diào)整風險預(yù)警。年度資金收支預(yù)算體現(xiàn)了公司年度內(nèi)資金供給與支出，列示出年度籌融資計劃，做到初步預(yù)警提示；資金滾動平衡的預(yù)算調(diào)整風險預(yù)警，是根據(jù)經(jīng)營工作中的實際情況對年度資金預(yù)算的動態(tài)調(diào)整，做到及時預(yù)警提示。第五

2、條資金風險預(yù)警體系采用預(yù)警報表與分析相結(jié)合的方法對外提示。資金風險預(yù)警報表的主要目的是為及時分析掌握公司總部和各級公司是否具備健康的現(xiàn)金流量，判斷公司現(xiàn)有項目的運行在未來一年內(nèi)的資金短缺情況，并結(jié)合公司合理的資產(chǎn)負債率，確定公司的貸款空間。同時，在新增項目可研階段，資金風險預(yù)警報表可以確定公司已有現(xiàn)金流及貸款空間是否能夠支持新增項目建設(shè)開發(fā)的資金需求。第六條資金風險預(yù)警報表可以及時反映公司運行過程中的融資計劃，確保公司總體資產(chǎn)負債率維持在合理水平。第七條資金風險預(yù)警體系中有六類支持報表構(gòu)成其主要框架。（一）公司總部（即1股份有限公司）資金滾動平衡表及截止年底（或年中）資產(chǎn)負債表（含母公司與合并

3、）；（二）各二級公司資金滾動平衡表及截止年底（或年中）資產(chǎn)負債表（含母公司與合并）；（三）各三級公司資金滾動平衡表及截止年底（或年中）資產(chǎn)負債表；（四）各項目公司資金滾動平衡表；（五）資金儲備余額表（含各下屬公司）；（六）銀行授信、借款情況以及對外擔保情況明細表（含各下屬公司）。第三章資金風險預(yù)警體系的編報第八條各分、子公司（含項目公司）、公司發(fā)展規(guī)劃部及相關(guān)部門應(yīng)及時掌握其具體在研及在建項目的各項動態(tài)變化，并于每周四17時之前，將各項動態(tài)變化導(dǎo)致的項目最新完整周期“現(xiàn)金流量分析表”的電子文檔送至各分子公司計劃財務(wù)部以及公司總部計劃財務(wù)部，同時附送經(jīng)相關(guān)項目負責人簽字確認的相應(yīng)文字文檔（本制度

4、試行期間暫按每兩周一次進行）。第九條各分、子公司計劃財務(wù)部收到公司發(fā)展規(guī)劃部及相關(guān)部門提供的“項目現(xiàn)金流量分析表”后，應(yīng)按照各項目投資進度計算公司現(xiàn)金流量，并將其列入各控制（投資）公司的資金滾動平衡表，同時考慮各自公司預(yù)算中的其他資金流入內(nèi)容以及購置固定資產(chǎn)計劃和對外投資或拆借資金計劃等資金收支內(nèi)容，計算各自公司滾動期內(nèi)的資金余缺。第十條各級公司計劃財務(wù)部計算出其滾動期內(nèi)的各時期資金余缺量后，以保證各公司滾動期內(nèi)各期末資金余額以正值為原則，同時考慮各級公司的銀行借款能力以及借款計劃，編制各公司的資金平衡計劃，初步估計各公司在已有項目基礎(chǔ)上為保證公司持續(xù)經(jīng)營向上級公司實行拆借的資金金額。第十一條

5、總部計劃財務(wù)部合理編制“公司資金滾動平衡表”的基礎(chǔ)依據(jù)是各分、子公司（含項目公司）上報的資金滾動平衡表、公司分解到個月的資金收支年度預(yù)算、公司發(fā)展規(guī)劃部及相關(guān)部門每周根據(jù)項目動態(tài)變化編制的項目資金支出調(diào)整計劃、公司對外投資的調(diào)整計劃以及公司各相關(guān)部門每周的資金使用計劃等，總部計劃財務(wù)部據(jù)此提供調(diào)整后的完整周期的“資金滾動平衡表”（本制度試行期間暫按每兩周一次進行）第十二條總部計劃財務(wù)部在初步估計出各分、子公司向總部實行拆借的資金總額后，結(jié)合總部年度預(yù)算中的其他資金流入內(nèi)容以及購置固定資產(chǎn)計劃和對外投資或拆借資金計劃等資金收支內(nèi)容，計算總部滾動期內(nèi)各時期的資金余缺，并編制資金平衡計劃，最后計算滾

6、動期內(nèi)各時期資金余額。第十二條總部計劃財務(wù)部每周匯總及編制包括總部和各分、子公司的資金滾動平衡表、截止年底（或年中）預(yù)計資產(chǎn)負債表（本制度試行期間暫按每兩周一次進行），同時還需編制資金儲備余額表（各公司匯總）以及各銀行授信、借款情況和對外擔保情況明細表（各公司匯總）。第十四條總部（或各級公司）計劃財務(wù)部每周向總部（或各級公司）總裁（經(jīng)理）、副總裁（經(jīng)理）以及財務(wù)總監(jiān)（或財務(wù)經(jīng)理）提交前述第十三條相關(guān)報表。第四章資金風險預(yù)警體系的監(jiān)控第十五條為提高資金利用率，保證公司各項經(jīng)營工作的資金供給，公司總部計劃財務(wù)部有權(quán)對各分子公司的資金進行調(diào)配。第十六條每月五日前，各分、子公司（含項目公司）計劃財務(wù)部

7、需向公司總部計劃財務(wù)部提供上月該項目資金預(yù)算執(zhí)行情況月度分析；各分、子公司（含項目公司）計劃財務(wù)部應(yīng)將公司內(nèi)所有控制（投資）項目的資金預(yù)算月度執(zhí)行情況作以匯總分析，并上報公司總部計劃財務(wù)部；公司總部計劃財務(wù)部在接到各分、子公司（含項目公司）的資金預(yù)算執(zhí)行情況月度分析后，須編制總部及各分、子公司（含項目公司）匯總的資金預(yù)算執(zhí)行情況月度分析。第十七條資金預(yù)算執(zhí)行情況月度分析中至少應(yīng)含下列指標分析。預(yù)警指標計劃值實際值差異率預(yù)警值收入變化率差異/計劃額建議15%支出變化率同上同上籌資變化率同上同上不可預(yù)見支出額同上同上同時應(yīng)對以下情況特別關(guān)注：（一）銀行余額調(diào)節(jié)表中帳實差異情況。（二）其他貨幣資金存款數(shù)量及安全情況。（三）銀行承兌匯票持有量、貼現(xiàn)情況及到期日。（四）因經(jīng)濟糾紛導(dǎo)致各銀行賬戶的安全性（如可能發(fā)生查封或凍結(jié)跡象）。（五）金收支內(nèi)控制度執(zhí)行情況等。第十八條每月末，總部（或各級公司）計劃財務(wù)部將以及財務(wù)總監(jiān)報送。匯總的資金預(yù)算執(zhí)行情況月度分析報告向公司總裁、副總裁第十九條公司總部計劃財務(wù)部以及各級公司