私募股權(quán)投資基金管理公司財務(wù)管理制度

1、xx資本投資有限責(zé)任公司財務(wù)管理辦法第一章總則第一條 為加強xx資本投資有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）的會計核算、會計監(jiān)督、財務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范財務(wù)工作，真實、完整地提供財務(wù)會計信息，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、xx證券股份有限公司財務(wù)管理辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司經(jīng)營特點和管理要求特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司、及其控股子公司和納入合并會計報表范圍內(nèi)的其他主體（以下簡稱“子公司”）。第二章財務(wù)組織架構(gòu)第三條公司實行執(zhí)行董事領(lǐng)導(dǎo)下的財務(wù)經(jīng)理負責(zé)制。公司財務(wù)部負責(zé)編制公司年度經(jīng)營計劃，組織制定公司年度預(yù)算方案，制定并執(zhí)行公司財

2、務(wù)管理制度，對公司的營運資本進行管理，對公司經(jīng)濟行為進行反映與監(jiān)督，公司財務(wù)部同時負責(zé)子公司的財務(wù)管理工作。第四條公司財務(wù)部接受xx證券計劃財務(wù)部的指導(dǎo)，開展以下財務(wù)工作。（一）嚴(yán)格執(zhí)行國家和有關(guān)部門制訂的有關(guān)財務(wù)法律法規(guī)，并根據(jù)公司戰(zhàn)略與經(jīng)營需要，建設(shè)和完善公司財務(wù)管理制度體系。（二）編制公司經(jīng)營計劃，制定預(yù)算方案。根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃， 組織編制經(jīng)營目標(biāo)、 經(jīng)營計劃。在經(jīng)營計劃編制基礎(chǔ)上， 結(jié)合公司年度重大經(jīng)營事項及重要工作舉措，制定預(yù)算方案，按照預(yù)算進行費用及項目支出審核，監(jiān)督控制預(yù)算執(zhí)行情況。（三）負責(zé)會計核算、會計監(jiān)督工作，及時準(zhǔn)確地反映公司、子公司各項財務(wù)收支活動。 負責(zé)公司、子公

3、司的會計核算、報表匯總及公司合并報表工作。（四）編審公司的年終決算。 根據(jù)公司經(jīng)營計劃及業(yè)務(wù)實際完成情況，編制年度決算報告。（五）負責(zé)經(jīng)營、財務(wù)分析。匯總分析公司、子公司財務(wù)報表及各類報告，形成完整的 經(jīng)營及財務(wù)分析報告，為公司經(jīng)營決策提供可靠依據(jù)，并向監(jiān)管機構(gòu)提供財務(wù)監(jiān)管信息。（六）在執(zhí)行董事授權(quán)范圍內(nèi)開展融籌資的相關(guān)工作，并對籌融資金有效管理，保障公 司、子公司資金高效穩(wěn)健運行。（七）負責(zé)公司、子公司資金管理，按照公司經(jīng)營管理層的決策調(diào)配和運用資金。監(jiān)控公司、子公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，在授權(quán)范圍內(nèi)管理和運作資金并對其進行有效的風(fēng)險控制，對各類資金的使用過程進行監(jiān)督并合理預(yù)測現(xiàn)金流量，防范

4、公司、子公司資金流動性風(fēng)險。（八）負責(zé)資產(chǎn)合理利用及價值管理，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。（九）負責(zé)稅收管理。進行合理的稅收籌劃，及時繳納各項稅款，使企業(yè)總體稅負水平最小化。（十）負責(zé)向股東上報公司、子公司財務(wù)工作相關(guān)材料。（十一）負責(zé)會計檔案資料的歸檔、保管工作。第五條 公司財務(wù)部設(shè)財務(wù)經(jīng)理崗、出納崗。第三章會計核算管理第一節(jié)會計政策第六條 公司依據(jù)會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計準(zhǔn) 則指南等相關(guān)會計法規(guī)進行會計核算。第七條公司會計核算遵循的會計政策：（一）會計年度自公歷 1月1日起至12月31日止；（二）會計核算以人民幣為記賬本位幣；（三）外幣核算采用分賬制；（四）金融

5、性資產(chǎn)和金融負債按公司取得目的進行分類，依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定進行核算；（五）固定資產(chǎn)按直線法計提折舊；（六）無形資產(chǎn)在使用年限內(nèi)按直線法攤銷；（七）投資性房地產(chǎn)按成本法核算；（八）按照有關(guān)規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備和各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；（九）收入、支出以權(quán)責(zé)發(fā)生制為計量原則；（十）所得稅采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法進行核算。第二節(jié)會計核算的一般要求第八條 會計記賬采用借貸記賬法。第九條會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。第十條 根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的要求設(shè)置會計科目、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。在統(tǒng)一設(shè)置會計科目的前提下，根據(jù)實際情況增設(shè)相關(guān)會計科目。第十一條 會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照

6、規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計政策的一致性、會計處理的及時性和會計信息的可比性。第十二條財務(wù)核算系統(tǒng)采用集中統(tǒng)一管理，對使用的會計軟件及其生成的會計憑證、 會計賬簿、會計報表和其他會計資料的要求，應(yīng)當(dāng)符合財政部關(guān)于會計電算化的有關(guān)規(guī)定。第四章會計報告管理第十三條會計報告包括會計報表、會計報表附注。會計報表分為資產(chǎn)負債表、利潤表、 現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表。會計報表附注的內(nèi)容遵照企業(yè)會計準(zhǔn)則和監(jiān)管部門的 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條公司對外報送的會計報表種類、格式設(shè)置的原則以企業(yè)會計準(zhǔn)則企業(yè)會計準(zhǔn)則-應(yīng)用指南為準(zhǔn)，內(nèi)部報送的會計報表以滿足內(nèi)部管理需要為準(zhǔn)。第十五條會計報表是傳遞會計信息的主要形式

7、，其提供的會計信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。第十六條合并報表按照企業(yè)會計準(zhǔn)則合并報表編制原則進行編制。第十七條 會計報告按照公司章程規(guī)定定期向公司股東報告；按監(jiān)管部門的要求定期向監(jiān)管部門報送。第五章計劃管理第十八條 根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，編制年度經(jīng)營管理目標(biāo)及戰(zhàn)略計劃。第十九條公司建立計劃管理逐級審批制度，公司年度經(jīng)營計劃草案上報xx證券計劃財務(wù)部，經(jīng)xx證券總裁辦公會審核，xx證券董事會及股東會批復(fù)后，確定為年度經(jīng)營計劃 目標(biāo)。第二十條公司分解落實計劃目標(biāo)，由公司財務(wù)部向xx證券計劃財務(wù)部匯總各階段計劃完成情況及分析；xx證券人力資源部負責(zé)對公司的目標(biāo)完成情況

8、進行考核。第六章預(yù)算管理第二十一條 公司預(yù)算管理遵循市場化原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實現(xiàn)制相結(jié)合原則、增 收節(jié)支原則和彈性預(yù)算原則。第二十二條 預(yù)算管理以公司經(jīng)營總目標(biāo)為依據(jù)， 綜合地反映公司在預(yù)算期間的全部經(jīng) 濟活動和經(jīng)營成果，內(nèi)容包括經(jīng)營預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、項目投資預(yù)算和人力資源預(yù)算等。第3共6頁第二十三條公司建立預(yù)算管理逐級審批制度：（一）公司年度預(yù)算內(nèi)的調(diào)整經(jīng)公司分管高管審核，由公司執(zhí)行董事終審；（二）公司年度預(yù)算經(jīng)公司分管高管、公司執(zhí)行董事、xx證券總裁力公會、xx證券董事會審核，由xx證券股東大會終審；（三）公司年度預(yù)算外費用項目經(jīng)公司分管高管、公司執(zhí)行董事審核，由xx證券總裁辦公會終審；

9、單筆 100萬或總額預(yù)算10%以上的預(yù)算外費用項目經(jīng)公司分管高管、公司執(zhí) 行董事審核、xx證券總裁辦公會審核，由 xx證券董事會終審；（四）公司年度預(yù)算的調(diào)整經(jīng)公司分管高管、公司執(zhí)行董事、xx證券總裁辦公會、由xx證券董事會終審；（五）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行由經(jīng)公司分管高管審核，由公司執(zhí)行董事完成終審；上述預(yù)算管理相關(guān)事項經(jīng)對批準(zhǔn)后執(zhí)行，預(yù)算管理未盡事項參照 xx證券股份有限公 司預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行。第七章資金管理第二十四條公司根據(jù)資金性質(zhì)，分為自有資金和直投基金募集資金，公司財務(wù)部負責(zé)自有資金的管理，直投基金募集資金由商業(yè)銀行、證券登記結(jié)算機構(gòu)或經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的證券公司等其他資產(chǎn)托管機構(gòu)托管。第二十五條公司財務(wù)部負責(zé)研究公司融資風(fēng)險和資本結(jié)構(gòu)，細化融資成本核算，提出融資計劃和方案，確保公司資金的流動性。第二十六條 公司自有資金使用實行預(yù)算管理， 在年度預(yù)算方案內(nèi)，公司財務(wù)部在授權(quán) 范圍內(nèi)統(tǒng)籌安排自有資金的運用， 按資金不同的使用用途， 嚴(yán)格履行審批手續(xù)，合理安排資 金的使用和調(diào)度。第二十七條財務(wù)部門指定專職人員負責(zé)公司自有資金的日常管理，按不相容職務(wù)相分離的原則履行崗位職責(zé)，以確保資金安全。第二十八條公司自有資金在有效控制風(fēng)險、保持流動性的前提下， 可以以現(xiàn)金管理為目的，將閑置資金投資于依法公開發(fā)