關(guān)于某公司平衡計(jì)分卡的設(shè)計(jì)報(bào)告模板范文

1、-. z.- - - z -關(guān)于*公司平衡計(jì)分卡的設(shè)計(jì)報(bào)告*公司簡(jiǎn)介公司簡(jiǎn)介*公司組建于1996年4月，現(xiàn)隸屬中電集團(tuán)公司，股權(quán)構(gòu)造為華電國(guó)際電力股份控股80%，*開(kāi)發(fā)*公司參股20%。公司目前裝機(jī)總?cè)萘?40萬(wàn)千瓦，分三期工程建成，其中一、二期各建成2臺(tái)30萬(wàn)千瓦燃煤發(fā)電機(jī)組，三期建成2臺(tái)60萬(wàn)千瓦燃煤發(fā)電機(jī)組。公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)流程主要包括：燃料組進(jìn)、接卸、燃料輸送、鍋爐燃燒、除灰及灰渣貯存、煙氣脫硫、取水、供水及化學(xué)水處理、汽輪機(jī)組沖轉(zhuǎn)帶動(dòng)發(fā)電機(jī)發(fā)電、通過(guò)升壓進(jìn)入電網(wǎng)售電、根據(jù)電網(wǎng)關(guān)口表計(jì)度，核對(duì)，開(kāi)具發(fā)票次月結(jié)算。公司嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)作，法人治理構(gòu)造完善，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)

2、制,下設(shè)17個(gè)職能部門，自主負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)管理，少量運(yùn)行、維修工作外委。公司現(xiàn)有員工897人，平均年齡36歲，大專以上學(xué)歷人數(shù)占82%。公司機(jī)組生產(chǎn)電力全部上網(wǎng)銷售給*省電力公司，上網(wǎng)基準(zhǔn)電價(jià)執(zhí)行國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)電價(jià)，公司2010年度發(fā)電118.4億千瓦時(shí)，機(jī)組利用小時(shí)4,933小時(shí)，發(fā)電綜合廠用電率6.86%，綜合標(biāo)煤耗332.45克/千瓦時(shí)。企業(yè)文化雙贏品牌文化，己贏達(dá)人贏，人贏促己贏。實(shí)現(xiàn)公司開(kāi)展與社會(huì)、環(huán)境的和諧統(tǒng)一，公司與員工的協(xié)調(diào)開(kāi)展、公司開(kāi)展與股東利益的有效保障、公司開(kāi)展與合作企業(yè)燃料供給商、物資供給商等、同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的互促共進(jìn)，共同開(kāi)展。企業(yè)強(qiáng)開(kāi)展、員工得實(shí)惠。企業(yè)與個(gè)人的目標(biāo)一致，

3、尊重個(gè)性和個(gè)人價(jià)值。巨大的上升空間，只要你夠分量，你將上升到公司合伙人級(jí)別。價(jià)值思維、文化引領(lǐng)、創(chuàng)新務(wù)實(shí)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。公司愿景西部地區(qū)最大、實(shí)力最強(qiáng)、效勞最正確的供電企業(yè)。充分發(fā)揮作為中國(guó)西部主導(dǎo)電力運(yùn)營(yíng)商的龍頭企業(yè)優(yōu)勢(shì)，以合理的價(jià)格提供優(yōu)質(zhì)的電力效勞，并在全國(guó)電力系統(tǒng)及全國(guó)電力市場(chǎng)上建立重要的地位和影響。公司使命為廣闊工商業(yè)企業(yè)和普通民眾提供高效、便捷、高質(zhì)量的供電效勞，滿足整個(gè)西部地區(qū)對(duì)用電的所有需求。為什么要運(yùn)用平衡計(jì)分卡平衡計(jì)分卡的必要性與可行性平衡計(jì)分卡的根本涵平衡計(jì)分卡(The Balanced ScoreCard，簡(jiǎn)稱BSC，是20世紀(jì)90年代初由哈佛商學(xué)院的羅伯特卡普蘭(Robe

4、rt Kaplan)和諾朗研究所所長(zhǎng)Nolan Norton Institute、美國(guó)復(fù)興全球戰(zhàn)略集團(tuán)創(chuàng)始人兼總裁戴維(David Norton)所從事的未來(lái)組織績(jī)效衡量方法一種績(jī)效評(píng)價(jià)體系。平衡計(jì)分卡是根據(jù)企業(yè)組織的戰(zhàn)略要求而精心設(shè)計(jì)的指標(biāo)體系，是一種績(jī)效管理的工具，它將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)逐層分解轉(zhuǎn)化為各種具體的相互平衡的績(jī)效考核指標(biāo)體系，并對(duì)這些指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)狀況進(jìn)展不同時(shí)段的考核，從而為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的完成建立起可靠的執(zhí)行根底。平衡計(jì)分卡的核心思想就是通過(guò)財(cái)務(wù)Financial、客戶Customers、部流程Internal Business Progress、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)Learning and G

5、rowth 4個(gè)方面指標(biāo)之間相互驅(qū)動(dòng)的因果關(guān)系cause-and-effect links，展現(xiàn)組織的戰(zhàn)略軌跡，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略實(shí)施、戰(zhàn)略修正的目標(biāo)。平衡計(jì)分卡中每一項(xiàng)指標(biāo)都是一系列因果關(guān)系中的一環(huán)，通過(guò)它們把相關(guān)部門的目標(biāo)同組織的戰(zhàn)略聯(lián)系在一起。平衡計(jì)分卡的各方面指標(biāo)具有業(yè)績(jī)結(jié)果與業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素雙重涵義, 是包含業(yè)績(jī)結(jié)果與業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素雙重指標(biāo)的戰(zhàn)略管理系統(tǒng)。平衡計(jì)分卡作為劃時(shí)代的戰(zhàn)略管理方法, 通過(guò)財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)考核手段之間的相互補(bǔ)充平衡，不僅使績(jī)效考核的地位上升到組織的戰(zhàn)略層面, 使之成為組織戰(zhàn)略的實(shí)施工具, 同時(shí)也是在定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)之間、客觀評(píng)價(jià)與主觀評(píng)價(jià)之間、指標(biāo)的前饋指導(dǎo)與后饋控制之間、組織

6、的短期增長(zhǎng)與長(zhǎng)期開(kāi)展之間、組織的各個(gè)利益相關(guān)者的期望之間尋求平衡的根底上完成了戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程。 彭向剛，齊越. 平衡計(jì)分卡與公共效勞型政府的戰(zhàn)略管理 J . *大學(xué)學(xué)報(bào)社會(huì)科學(xué)版，2006，1.平衡計(jì)分卡一經(jīng)問(wèn)世就獲得了巨大的成功。根據(jù)美國(guó)財(cái)富Fortune雜志的報(bào)導(dǎo)，美國(guó)一千家大企業(yè)中，有高達(dá)40% 的企業(yè)實(shí)行平衡計(jì)分卡。哈佛商業(yè)評(píng)論更是推崇平衡計(jì)分卡為迄今75年來(lái)最具影響力的戰(zhàn)略管理工具。2.2 平衡計(jì)分卡的根本框架四個(gè)維度平衡計(jì)分卡作為一種全新的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，既有財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)，也包括對(duì)客戶維度、部流程及組織的創(chuàng)新與成長(zhǎng)進(jìn)展測(cè)評(píng)的業(yè)務(wù)指標(biāo)。前者用來(lái)說(shuō)明已采取的行動(dòng)所產(chǎn)生的結(jié)果，而后者這是對(duì)財(cái)

7、務(wù)業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)的驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)的考察。如前所述，它主要著眼于四個(gè)維度：財(cái)務(wù)維度、客戶為度、部運(yùn)營(yíng)維度、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度。2.2.1 財(cái)務(wù)維度財(cái)務(wù)維度，其目標(biāo)是解決股東如何對(duì)待我們？這一類問(wèn)題。說(shuō)明我們的努力是否對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生了積極的作用，因此，財(cái)務(wù)方面是其他三個(gè)方面的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。財(cái)務(wù)指標(biāo)通常包括利潤(rùn)、收入、資產(chǎn)回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)增加值EVA等。2.2.2 客戶維度客戶維度，這一維度答復(fù)的是客戶如何對(duì)待我們？的問(wèn)題?？蛻羰瞧髽I(yè)之本，是現(xiàn)代企業(yè)的利潤(rùn)來(lái)源，客戶感受理應(yīng)成為企業(yè)的關(guān)注焦點(diǎn)。通過(guò)顧客的眼睛來(lái)看我們的公司，從時(shí)間交貨周期、質(zhì)量、效勞和本錢幾個(gè)方面關(guān)注市場(chǎng)份額以及顧客的需求和滿意程度?？蛻舴矫姹磉_(dá)了

8、公司對(duì)外界變化的反映，它是BSC的平衡點(diǎn)。常見(jiàn)的指標(biāo)包括：按時(shí)交貨率、新產(chǎn)品銷售所占百分比、重要客戶的購(gòu)置份額、客戶滿意指數(shù)、客戶排名順序、客戶忠誠(chéng)度、新客戶增加比例、客戶利潤(rùn)奉獻(xiàn)度等指標(biāo)。2.2.3 部運(yùn)營(yíng)維度部運(yùn)營(yíng)維度著眼于企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，答復(fù)的是我們的優(yōu)勢(shì)是什么？的問(wèn)題。事實(shí)上，無(wú)論是按時(shí)間客戶交貨還是為客戶創(chuàng)利，都是以企業(yè)的部業(yè)務(wù)為依托的。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)甄選出那些對(duì)客戶滿意度有最大影響的業(yè)務(wù)流程包括影響時(shí)間、質(zhì)量、效勞和生產(chǎn)率的各種因素，明確自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，并把它們轉(zhuǎn)化成具體的測(cè)評(píng)指標(biāo)，部過(guò)程是公司改善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的重點(diǎn)。2.2.4 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)維度，其目標(biāo)是解決我們是否能繼

9、續(xù)提高并創(chuàng)造價(jià)值？這一類問(wèn)題。只有持續(xù)不斷的開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，為客戶創(chuàng)造更多價(jià)值并提高經(jīng)營(yíng)效率，企業(yè)才能打入新市場(chǎng)，增加紅利和股東價(jià)值。根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的差異，企業(yè)可以確定不同的產(chǎn)品創(chuàng)新、程序創(chuàng)新和生產(chǎn)水平提高指標(biāo)，如員工士氣、員工滿意度、平均培訓(xùn)時(shí)間、再培訓(xùn)投資和關(guān)鍵員工流失率等，它是BSC的基點(diǎn)。財(cái)務(wù)、客戶、部運(yùn)營(yíng)和學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度的因果關(guān)系為：?jiǎn)T工的素質(zhì)決定產(chǎn)品質(zhì)量、銷售渠道等；產(chǎn)品/效勞質(zhì)量決定客戶滿意度和忠誠(chéng)度；顧客滿意度和忠誠(chéng)度及產(chǎn)品/效勞質(zhì)量等決定財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)份額。*公司的現(xiàn)狀SWOT分析2.3.1 優(yōu)勢(shì)Strengths1平安的生產(chǎn)根底*公司層層落實(shí)平安責(zé)任，加強(qiáng)平安監(jiān)視

10、檢查，深入開(kāi)展平安性評(píng)價(jià)、春秋季平安大檢查等專項(xiàng)活動(dòng)，強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)視和隱患排查。結(jié)合集團(tuán)公司事故通報(bào)和公司不平安情況，從平安培訓(xùn)、規(guī)章制度梳理、應(yīng)急預(yù)案、委外管理等6方面著力開(kāi)展平安整治專項(xiàng)行動(dòng)，認(rèn)真落實(shí)整改，實(shí)現(xiàn)管理閉環(huán)，有效地夯實(shí)了平安生產(chǎn)根底。2可靠的生產(chǎn)設(shè)備*公司順利完成33號(hào)機(jī)組大修及其余機(jī)組小修；成功實(shí)施翻車機(jī)、撥車機(jī)改造、33機(jī)汽機(jī)側(cè)熱力系統(tǒng)優(yōu)化、12臺(tái)高壓變頻器改造等39項(xiàng)重點(diǎn)技改工程；強(qiáng)化維護(hù)保養(yǎng)消缺管理，設(shè)備安康水平穩(wěn)步提升，在電量爭(zhēng)取的緊要關(guān)頭，確保機(jī)組開(kāi)得出，帶得起。3先進(jìn)的管理水平*公司優(yōu)化運(yùn)行方案，加強(qiáng)設(shè)備巡視及運(yùn)行調(diào)整，及時(shí)進(jìn)展管理和技術(shù)優(yōu)化，提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行水平，積極

11、應(yīng)對(duì)華中電網(wǎng)兩個(gè)細(xì)則的實(shí)施。4低耗的生產(chǎn)技術(shù)*公司通過(guò)五型班組建立、值間競(jìng)賽等方式大力開(kāi)展生產(chǎn)指標(biāo)對(duì)標(biāo)管理。嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)油、節(jié)水等降能耗舉措。加強(qiáng)脫硫設(shè)備技改和維護(hù)，加大低硫煤組進(jìn)和細(xì)化摻配、摻燒方式，確保機(jī)組平安、經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定、環(huán)保運(yùn)行。2.3.2 劣勢(shì)Weakness1生產(chǎn)機(jī)構(gòu)有待優(yōu)化*公司正處于一個(gè)轉(zhuǎn)型期，從粗放型的傳統(tǒng)電力企業(yè)轉(zhuǎn)型到集約型、環(huán)保型的發(fā)電企業(yè)，期間涉及到舊設(shè)備的淘汰、員工素質(zhì)構(gòu)造不合理等先天的劣勢(shì)表達(dá)的較為明顯。提高經(jīng)濟(jì)效益，加快構(gòu)造調(diào)整也是*公司轉(zhuǎn)型期需要牢牢把握的主題。2沒(méi)有可借鑒的開(kāi)展模式*公司屬于傳統(tǒng)的電力企業(yè)，和廣闊的電力企業(yè)一樣，一直以來(lái)都是運(yùn)用著傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)模

12、式，傳統(tǒng)的人才培養(yǎng)模式，傳統(tǒng)的員工薪酬和競(jìng)爭(zhēng)模式，缺乏一套創(chuàng)新可借鑒的現(xiàn)代開(kāi)展模式，需要公司摸著石頭過(guò)河，慢慢探索。與其他同類企業(yè)無(wú)異，這也是*公司的部劣勢(shì)。2.3.3 時(shí)機(jī)Opportunity1電力市場(chǎng)需求持續(xù)上揚(yáng)火電行業(yè)出現(xiàn)全面虧損，但電力市場(chǎng)需求卻持續(xù)上揚(yáng)。我國(guó)作為開(kāi)展中國(guó)家，處于較快開(kāi)展階段，工業(yè)化、現(xiàn)代化、城鎮(zhèn)化將在較長(zhǎng)時(shí)期持續(xù)推進(jìn)，國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)較快增長(zhǎng)，電力需求持續(xù)旺盛，14月全國(guó)用電量增長(zhǎng)達(dá)12.4%，十二五期間，*省規(guī)劃用電量增長(zhǎng)達(dá)12%。2優(yōu)惠政策的支持*公司正在積極爭(zhēng)取較大幅度實(shí)施煤電價(jià)格聯(lián)動(dòng)。積極爭(zhēng)取政府對(duì)電煤豐存枯用及采購(gòu)省外煤給予補(bǔ)貼，積極推進(jìn)加大煤炭?jī)r(jià)風(fēng)格節(jié)基金征收

13、力度、外送電加價(jià)、方案電量、水火置換以及小火電關(guān)停等相關(guān)政策，積極爭(zhēng)取落實(shí)西部大開(kāi)發(fā)所得稅優(yōu)惠、綜合利用企業(yè)增值稅減半、環(huán)保補(bǔ)助資金和節(jié)能技改補(bǔ)助資金等財(cái)政貼息，加大水電CDM爭(zhēng)取力度，努力增加收入，提高效益。3電力體制改革的逐步深化*公司正在積極爭(zhēng)取推進(jìn)輸配分開(kāi)、直接交易，深化電力體制改革，建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，符合電力行業(yè)特點(diǎn)的電力市場(chǎng)體系、體制和機(jī)制，尤其是建立以市場(chǎng)調(diào)節(jié)為主的電力價(jià)格形成機(jī)制根本上放開(kāi)電價(jià)，從根本上解決市場(chǎng)煤、方案電的體制性障礙和問(wèn)題。4水電、風(fēng)電、太陽(yáng)能資源開(kāi)發(fā)力度的加大*公司正在爭(zhēng)取更多的水電、風(fēng)電、太陽(yáng)能資源開(kāi)發(fā)權(quán)。加快水電、風(fēng)電資源開(kāi)發(fā)，加大太陽(yáng)能開(kāi)發(fā)研究論證力

14、度。加快金沙江上游、木里河、西溪河、俄日河、蒲西、瀘定、金沙江上游支流開(kāi)發(fā)；積極推進(jìn)涼山州鹽源、冕寧風(fēng)電開(kāi)發(fā)，積極爭(zhēng)取更多風(fēng)電資源；積極研究太陽(yáng)能開(kāi)發(fā)思路?？茖W(xué)安排開(kāi)發(fā)時(shí)序，精選工程、精心設(shè)計(jì)、精心建立。2.3.4 威脅Threat1電煤資源緊缺2011年1-4月機(jī)組長(zhǎng)期高負(fù)荷運(yùn)行，存煤持續(xù)下降，目前電煤供給形勢(shì)十分嚴(yán)峻。省煤炭資源總量缺乏，資源爭(zhēng)奪劇烈；區(qū)域外、等地政府采取封關(guān)政策，供量少且不穩(wěn)定；寧煤受運(yùn)力限制，難有大的增幅，煤價(jià)格較高，對(duì)發(fā)電本錢影響大；預(yù)計(jì)2011年*全年外送電量200多億，假設(shè)來(lái)水較少，將影響公司豐存枯用方案的實(shí)現(xiàn)。2煤價(jià)高位運(yùn)行煤價(jià)持續(xù)攀升，燃料本錢占用大量資金。2

15、010年因煤價(jià)上漲，公司本錢增加5.08億元。2011年1-4月，累計(jì)綜合標(biāo)煤?jiǎn)蝺r(jià)839.78元/噸，同比提高142.07元/噸，影響燃料本錢上升45.87元/千千瓦時(shí)。1-4月煤價(jià)上漲影響利潤(rùn)減少24803萬(wàn)元。因煤價(jià)持續(xù)上漲，經(jīng)營(yíng)壓力巨大。3營(yíng)銷面臨難題盡管全國(guó)許多省份出現(xiàn)電荒，但*目前尚未呈現(xiàn)明顯緊缺狀態(tài)，豐水期火電機(jī)組仍將以最小運(yùn)行方式開(kāi)機(jī)；就算來(lái)水不豐，或者因其他省份電荒加大外送力度，因煤價(jià)太高，豐水期根本無(wú)邊際奉獻(xiàn)，加上公司豐存枯用方案，豐水期不宜大量開(kāi)機(jī)，只能集中精力按方案進(jìn)展4臺(tái)機(jī)組小修，2臺(tái)機(jī)組大修，包括系列技改。4融資壓力增大國(guó)家2010年4季度已連續(xù)2次加息，隨著通脹壓力

16、增加，還可能繼續(xù)加息，公司融資利息支出增加。2011年融資本錢、難度均增加，加上大量技改所需資金量大，煤價(jià)上漲增加存煤資金，融資壓力增大。平衡計(jì)分卡在*公司實(shí)施的必要性與可行性分析2.4.1 實(shí)施平衡計(jì)分卡的必要性平衡計(jì)分卡的問(wèn)世，給企業(yè)的績(jī)效考核帶來(lái)了一次革命，它通過(guò)財(cái)務(wù)角度、顧客角度、部業(yè)務(wù)流程角度、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)角度來(lái)層層分解企業(yè)的戰(zhàn)略，讓管理者真正關(guān)注企業(yè)成功的關(guān)鍵因素，*公司引入平衡記分卡可以幫助公司站在更高的角度來(lái)理解戰(zhàn)略，提高公司的管理水平，保證 * 公司的生命力。1平衡計(jì)分卡的引入有助于*公司制定戰(zhàn)略目前，* 公司的戰(zhàn)略是通過(guò)局部性的思考來(lái)確定的，這是不科學(xué)的，對(duì)于企業(yè)的開(kāi)展是不利

17、的，平衡計(jì)分卡本身就是一種戰(zhàn)略管理工具，它為企業(yè)制定戰(zhàn)略提供了一種框架，在這個(gè)框架之下，將戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)合，這時(shí)需要有效地執(zhí)行下去，制定戰(zhàn)略是 * 公司重要的活動(dòng)，它不僅可以帶來(lái)良好的財(cái)務(wù)收益，也能夠使非財(cái)務(wù)指標(biāo)完成，這些都是 * 公司長(zhǎng)遠(yuǎn)開(kāi)展所要求的。平衡計(jì)分卡不是*個(gè)部門、*個(gè)員工的事情，而是公司所有部門和員工的事情，它是 * 公司的戰(zhàn)略和部門及員工個(gè)人的目標(biāo)結(jié)合起來(lái)，最終實(shí)現(xiàn) * 公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。2平衡計(jì)分卡的引入有助于提高 * 公司的管理水平* 公司作為一個(gè)傳統(tǒng)的電力公司，更多的是關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，這樣就導(dǎo)致在開(kāi)展中的失衡，平衡記分卡的引入已經(jīng)迫在眉睫。* 公司自身的管

18、理水平有限，要想是企業(yè)長(zhǎng)期開(kāi)展下去，必須提高企業(yè)的管理水平，平衡計(jì)分卡的引入可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)的同時(shí)，也會(huì)關(guān)注顧客角度、部流程和學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)，從而提高管理水平，優(yōu)化 * 公司的部構(gòu)造，使 * 公司可以進(jìn)入一個(gè)良性循環(huán)的開(kāi)展道路。平衡計(jì)分卡把 * 公司大量的信息進(jìn)展整合，這樣就能大大節(jié)省中間不必要的環(huán)節(jié)，省去了大量的管理時(shí)間，提高了企業(yè)在管理過(guò)程中的效率，為 * 公司長(zhǎng)遠(yuǎn)的開(kāi)展提供了有力的支持。3平衡計(jì)分卡的引入有助于加強(qiáng) * 公司的部管理部管理是 * 公司能否長(zhǎng)期保持生命力根本，它主要呈現(xiàn)在顧客、業(yè)務(wù)和員工三個(gè)方面：顧客是 * 公司實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)的決定因素，* 公司的根本是員工，是 * 公司

19、的本錢，它決定了 * 公司能夠長(zhǎng)期生存下去；業(yè)務(wù)是連接顧客和員工的紐帶，可以使員工的努力帶來(lái)客戶，進(jìn)而增長(zhǎng)收益。* 公司部管理的重要任務(wù)就是對(duì)客戶、業(yè)務(wù)和員工的奉獻(xiàn)進(jìn)展有效地的分析，深度了解這些方面的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，從而總結(jié)出如何實(shí)現(xiàn) * 公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)最大化。平衡計(jì)分卡通過(guò)顧客角度提高顧客的滿意地，保持市場(chǎng)占有率，深度挖掘顧客價(jià)值，通過(guò)部流程角度優(yōu)化管理水平，提高業(yè)務(wù)價(jià)值，通過(guò)學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)角度來(lái)提高員工的滿意度，留下優(yōu)秀員工，提高 * 公司部員工的價(jià)值，只有這些價(jià)值得以實(shí)現(xiàn)，才能保證 * 公司部管理更加合理化，進(jìn)而實(shí)現(xiàn) * 公司股東利益的最大化。2.4.2 實(shí)施平衡計(jì)分卡的可行性1公司外部環(huán)境變化

20、快、戰(zhàn)略對(duì)公司極其重要二十一世紀(jì)降臨必將引發(fā)一次次的革命，企業(yè)也會(huì)面臨著外部環(huán)境的巨大的沖擊，企業(yè)只有保持自身在市場(chǎng)上強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)力才能具有生命力。這就要求企業(yè)需要制定出合理有效的戰(zhàn)略目標(biāo)，包括短期的目標(biāo)和長(zhǎng)期的目標(biāo)，只有這樣，才能夠按著企業(yè)的戰(zhàn)略一步一步的有效地執(zhí)行。2公司的戰(zhàn)略目標(biāo)可以得到細(xì)化平衡計(jì)分卡有以下四個(gè)層次，即財(cái)務(wù)角度、顧客的角度、部流程角度及學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)角度組成，按照以上幾個(gè)方面對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)分解，這樣才能是目標(biāo)更清晰、更具體，可以讓員工與企業(yè)保持一致性，讓員工了解企業(yè)的開(kāi)展方向，開(kāi)展程度，是員工有一種主人翁的感覺(jué)，在實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略上起到更大的作用。3公司的部流程完善公司現(xiàn)在的 SOP

21、 Standard Operation Procedure，標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序流程已經(jīng)非常完善，可以使管理活動(dòng)規(guī)化、系統(tǒng)化、流程化，大大減少公司繁瑣的工作的流程，提高工作效率的同時(shí)也提高了工作質(zhì)量，為企業(yè)的戰(zhàn)略在各個(gè)層面有效地實(shí)施奠定了根底。4公司部人員的綜合素質(zhì)高平衡計(jì)分卡能否有效地實(shí)施，很大程度上的決定因素是員工的素質(zhì)水平，包括員工能否正確地理解公司的戰(zhàn)略，員工能否有效地將戰(zhàn)略落實(shí)，目前 *公司現(xiàn)有員工897人，平均年齡36歲，大專以上學(xué)歷人數(shù)占82%。平衡計(jì)分卡績(jī)效管理體系的建立思路和過(guò)程3.1 平衡計(jì)分卡的建立過(guò)程平衡計(jì)分卡的建立過(guò)程要經(jīng)過(guò)五個(gè)程序：第一個(gè)程序，確定本單位的戰(zhàn)略，可以通過(guò)SW

22、OT分析，即對(duì)本單位的優(yōu)勢(shì)Strengths、劣勢(shì)Weakness、時(shí)機(jī)Opportunities和威脅Threats進(jìn)展分析，從而確定戰(zhàn)略。第二個(gè)程序，確定各局部的目標(biāo)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，這是通過(guò)與各級(jí)經(jīng)理、員工、供給商、經(jīng)銷商和顧客的交流來(lái)實(shí)現(xiàn)的。第三個(gè)程序，確定各局部以及各指標(biāo)的權(quán)重。通過(guò)各局部和各指標(biāo)在企業(yè)戰(zhàn)略中所處的地位從而就能決定它們的權(quán)重。第四個(gè)程序，制定各指標(biāo)的業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)。第五個(gè)程序，根據(jù)完成情況，對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)展考評(píng)，計(jì)算得分。平衡計(jì)分卡操作流程：明晰組織使命、戰(zhàn)略和重要的績(jī)效領(lǐng)域從四個(gè)層面確定各個(gè)領(lǐng)域目標(biāo)分解目標(biāo)并根據(jù)目標(biāo)設(shè)定具體績(jī)效指標(biāo)根據(jù)績(jī)效指標(biāo)確定工作方案和任務(wù)對(duì)績(jī)效進(jìn)展跟蹤評(píng)估并進(jìn)

23、展修正完善調(diào)動(dòng)一切資源確保戰(zhàn)略和使命的完成。 *安定，平衡計(jì)分卡與公共部門績(jī)效管理 J . 中國(guó)行政管理，2004，6.績(jī)效考核指標(biāo)體系構(gòu)建思路3.2.1 以目標(biāo)管理為根底構(gòu)建縱向績(jī)效指標(biāo)鏈通過(guò)目標(biāo)管理方法將指標(biāo)逐步分解到企業(yè)的各個(gè)管理層次和員工層次,從而建立一個(gè)包含企業(yè)指標(biāo)、部門指標(biāo)、員工指標(biāo)在的承上啟下的指標(biāo)體系。圖一以目標(biāo)管理為根底的縱向績(jī)效指標(biāo)鏈企業(yè)目標(biāo)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)績(jī)效指標(biāo)部門績(jī)效指標(biāo)員工績(jī)效指標(biāo)生產(chǎn)部績(jī)效指標(biāo)設(shè)備部績(jī)效指標(biāo)運(yùn)行部績(jī)效指標(biāo)高層管理者績(jī)效指標(biāo)中層管理/技術(shù)人員績(jī)效指標(biāo)基層人員/普通工人績(jī)效指標(biāo)3.2.2 以平衡計(jì)分卡為根底構(gòu)建橫向績(jī)效指標(biāo)鏈以平衡計(jì)分卡為根底設(shè)計(jì)的

24、橫向績(jī)效指標(biāo)鏈,能直接從戰(zhàn)略開(kāi)展的角度對(duì)企業(yè)的各類指標(biāo)進(jìn)展分解,根據(jù)企業(yè)的不同開(kāi)展階段,建立具有針對(duì)性和導(dǎo)向性的績(jī)效指標(biāo)流。其設(shè)計(jì)的整體思路是考核指標(biāo)既要表達(dá)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),又要結(jié)合員工的個(gè)人需求。對(duì)照企業(yè)層層分解目標(biāo)鏈和指標(biāo)鏈,以平衡計(jì)分卡為根底的橫向績(jī)效指標(biāo)鏈設(shè)計(jì)的具體流程如圖二所示。圖二以平衡計(jì)分為根底的橫向績(jī)效指標(biāo)鏈生產(chǎn)效益指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)企企業(yè)績(jī)效指標(biāo)環(huán)境保護(hù)指標(biāo)管理績(jī)效與技術(shù)進(jìn)步指標(biāo)客戶需求指標(biāo)平安價(jià)格合理的電力供給指標(biāo)班組建立指標(biāo)組織決策執(zhí)行力指標(biāo)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)指標(biāo)機(jī)組可靠性指標(biāo)部門績(jī)效指標(biāo)本錢控制指標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)技術(shù)進(jìn)步指標(biāo)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)指標(biāo)工作業(yè)績(jī)指標(biāo)工作能力指標(biāo)員工績(jī)效指標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)工作

25、態(tài)度指標(biāo)建立關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的方法4.3.1 成立績(jī)效管理小組由*公司人力資源部牽頭，邀請(qǐng)戰(zhàn)略部門，方案部門、財(cái)務(wù)部門以及信息技術(shù)部門等組成績(jī)效管理小組，除了共同工作外小組成員的角色側(cè)重點(diǎn)分別為：1人力資源部牽頭組織并匯總整理關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)；確定公司組織構(gòu)造及部門職責(zé)、崗位職責(zé)；促進(jìn)組織上下級(jí)就設(shè)定指標(biāo)的充分溝通。2戰(zhàn)略部門明確公司戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)方案；落實(shí)公司戰(zhàn)略目標(biāo)在部門間的分解；落實(shí)公司管理體系的規(guī)和確立。3方案開(kāi)展部門分解戰(zhàn)略目標(biāo)，確定關(guān)鍵績(jī)效驅(qū)動(dòng)因素；提供歷史績(jī)效指標(biāo)。4財(cái)務(wù)部門提供歷史財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)；進(jìn)展財(cái)務(wù)指標(biāo)的選擇和分解。5信息技術(shù)部門分析指標(biāo)的信息系統(tǒng)來(lái)源和可實(shí)現(xiàn)性；建立并維護(hù)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)

26、生成的信息系統(tǒng)。4.3.2 制定平衡計(jì)分卡實(shí)施方案為了按照方案抓緊時(shí)間進(jìn)展工作，有必要在事前制訂實(shí)施的時(shí)間安排方案，保證實(shí)施的順利進(jìn)展。步驟：準(zhǔn)備收集信息形成初稿征求意見(jiàn)形成初稿。作為牽頭組織者，人力資源部需要指派專人進(jìn)展聯(lián)絡(luò)和安排工作，監(jiān)控實(shí)施工作按時(shí)間方案進(jìn)度進(jìn)展4.3.3 收集相關(guān)信息考慮到各業(yè)務(wù)部門管理體系現(xiàn)狀的不同，收集信息的方法和渠道可以多種多樣，各業(yè)務(wù)部門/事業(yè)部自己根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)展選擇：現(xiàn)有資料：包括部門職責(zé)、業(yè)務(wù)流程文檔、報(bào)表。高層訪談：了解公司整體戰(zhàn)略以及對(duì)部門的考核期望。部門訪談：向部門經(jīng)理和部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的主管了解相關(guān)的業(yè)務(wù)流程。4.3.4 形成績(jī)效指標(biāo)體系根據(jù)收集的信息

27、，績(jī)效管理小組成員共同工作，形成關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系，按照以下八個(gè)步驟進(jìn)展工作，形成以部門為單位的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系：1.明確公司戰(zhàn)略和開(kāi)展目標(biāo)2.找出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素3.確定關(guān)鍵成功因素與主要流程之間的聯(lián)系4.確定各主要流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)5.形成初步的績(jī)效指標(biāo)體系6.對(duì)績(jī)效指標(biāo)體系進(jìn)展測(cè)試和修正7.確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系8.改良相關(guān)管理流程，重新審定公司戰(zhàn)略關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系的形成步驟4.4.1 確定公司戰(zhàn)略和開(kāi)展目標(biāo)1公司開(kāi)展目標(biāo)*公司的開(kāi)展目標(biāo)是充分發(fā)揮作為中國(guó)西部主導(dǎo)電力運(yùn)營(yíng)商的龍頭企業(yè)優(yōu)勢(shì)，以合理的價(jià)格提供優(yōu)質(zhì)的電力效勞，并在全國(guó)電力系統(tǒng)及全國(guó)電力市場(chǎng)上建立重要的地位和影響。2經(jīng)營(yíng)理念*公

28、司的經(jīng)營(yíng)理念是以客戶需求為根本，以高質(zhì)量效勞為目標(biāo)，以股東創(chuàng)造價(jià)值為核心。3公司戰(zhàn)略*公司的戰(zhàn)略是通過(guò)降低發(fā)電本錢和提高資本利用率，建立效益最大化、環(huán)境友好、指標(biāo)先進(jìn)、管理科學(xué)、人才素質(zhì)一流的多元一體開(kāi)展戰(zhàn)略。4戰(zhàn)略舉措*公司具有清晰的公司層面戰(zhàn)略目標(biāo)，同時(shí)必須將戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化成具體的戰(zhàn)略舉措。如精打細(xì)算做好資金和費(fèi)用管理，加大融資力度，合理安排投資和支出，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；爭(zhēng)取各項(xiàng)優(yōu)惠政策，深化電力體制改革，推進(jìn)構(gòu)造調(diào)整；加大新能源的控制和開(kāi)發(fā)力度，加大土地資源的控制和開(kāi)發(fā)力度；建立健全員工培養(yǎng)、鼓勵(lì)、保障、溝通機(jī)制等等。4.4.2 確定關(guān)鍵成功因素CSF建立平衡記分卡的第一步是將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)

29、化為具體的關(guān)鍵成功因素。關(guān)鍵成功因素是是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵領(lǐng)域；反映了企業(yè)所期望到達(dá)的目標(biāo)；將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為明確的行動(dòng)容。在關(guān)鍵成功因素的根底上確認(rèn)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。每一個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)都是*一個(gè)關(guān)鍵成功因素的最正確指示器，同時(shí)每一個(gè)關(guān)鍵成功因素必須至少有一個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)來(lái)描述。將戰(zhàn)略從平衡計(jì)分卡的四個(gè)角度展開(kāi)，在合理的因果假設(shè)和對(duì)業(yè)務(wù)深刻理解的根底上，確定各個(gè)角度的關(guān)鍵成功因素，即從平衡計(jì)分卡的四個(gè)角度對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)展具體闡釋的各個(gè)角度的分目標(biāo)。將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體的關(guān)鍵成功因素。關(guān)鍵成功因素是：1是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵領(lǐng)域；2反映了企業(yè)所期望到達(dá)的目標(biāo)；3將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為明

30、確的行動(dòng)容。因此，根據(jù)*公司的開(kāi)展目標(biāo)充分發(fā)揮作為中國(guó)西部主導(dǎo)電力運(yùn)營(yíng)商的龍頭企業(yè)優(yōu)勢(shì)，以合理的價(jià)格提供優(yōu)質(zhì)的電力效勞，并在全國(guó)電力系統(tǒng)及全國(guó)電力市場(chǎng)上建立重要的地位和影響制定出關(guān)鍵成功因素CSF，如下表一：表一戰(zhàn)略目標(biāo)與關(guān)鍵成功因素維度戰(zhàn)略目標(biāo)關(guān)鍵成功因素財(cái)務(wù)維度精打細(xì)算做好資金和費(fèi)用管理生產(chǎn)費(fèi)用、資金等各項(xiàng)本錢加大融資工作力度融資規(guī)模合理安排投資和支出，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)效益能力營(yíng)運(yùn)能力償債能力開(kāi)展能力客戶維度把握市場(chǎng)動(dòng)向，合理供電市場(chǎng)占有率電量容量比深化電力體制改革、推進(jìn)構(gòu)造調(diào)整電力價(jià)格變動(dòng)機(jī)制加大新能源的控制和開(kāi)發(fā)力度新能源投資規(guī)模及開(kāi)展程度加大土地資源控制和開(kāi)發(fā)力度土地資源投資規(guī)模及開(kāi)展程

31、度部運(yùn)營(yíng)維度加強(qiáng)平安生產(chǎn)管理年創(chuàng)百日平安生產(chǎn)周期率全年平安事故增加率保障電煤供給煤炭供給狀況量、質(zhì)、價(jià)機(jī)組設(shè)備利用率加強(qiáng)企業(yè)管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成率全員勞動(dòng)生產(chǎn)率深入推進(jìn)管理創(chuàng)新四星級(jí)企業(yè)AAA現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)爭(zhēng)取各項(xiàng)優(yōu)惠政策政策受益情況黨風(fēng)廉政建立、穩(wěn)定工作及精神文明建立年度職工和嚴(yán)重違紀(jì)人數(shù)占總?cè)藬?shù)比率學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度建立健全員工培養(yǎng)、鼓勵(lì)、保障、溝通機(jī)制員工培訓(xùn)費(fèi)用比率全員崗位培訓(xùn)率員工晉升周期、比率員工工作滿意度骨干員工流動(dòng)率穩(wěn)妥有序抓好各項(xiàng)技改工作研發(fā)投入程度、效果4.4.3 確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)KPI在關(guān)鍵成功因素的根底上確認(rèn)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。每一個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)都是*一個(gè)關(guān)鍵成功因素的最正確指示器，同

32、時(shí)每一個(gè)關(guān)鍵成功因素必須至少有一個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)來(lái)描述。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)確實(shí)定如下表二：表二 *公司關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)維度關(guān)鍵績(jī)效要素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)各指標(biāo)賦予的權(quán)重財(cái)務(wù)維度利潤(rùn)利潤(rùn)率9資產(chǎn)管理總資產(chǎn)收益率7總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率7資產(chǎn)積累率6資產(chǎn)負(fù)債率5本錢本錢控制6客戶維度產(chǎn)品質(zhì)量電壓合格率8客戶客戶滿意度9市場(chǎng)份額市場(chǎng)占有率8部運(yùn)營(yíng)維度企業(yè)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)性發(fā)電煤耗率8供電煤耗率7廠用電率7生產(chǎn)作業(yè)的平安性年創(chuàng)百日平安生產(chǎn)周期率8全年平安事故增加率9機(jī)組運(yùn)行的可靠性煤炭供給狀況量、質(zhì)、價(jià)9機(jī)組設(shè)備利用率7政策支持的延續(xù)性政策受益情況6學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度員工管理機(jī)制員工培訓(xùn)工作完成率8員工工作滿意度9骨干員工流動(dòng)率7技術(shù)改造

33、研發(fā)投入程度、效果84.4.4 確定權(quán)重由于戰(zhàn)略目標(biāo)不同，各個(gè)角度對(duì)戰(zhàn)略的奉獻(xiàn)也不同,而每個(gè)角度的各個(gè)指標(biāo)的戰(zhàn)略重要性也不同。因此，我們需要分別為四個(gè)角度以及每一個(gè)角度的指標(biāo)賦予權(quán)重，為績(jī)效指數(shù)的計(jì)算做準(zhǔn)備。如上表二所示。4.5 部門的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)戰(zhàn)略績(jī)效分解構(gòu)架推導(dǎo)出戰(zhàn)略績(jī)效指標(biāo)，清晰了企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的責(zé)任和要求，但更需要把這些推導(dǎo)出的績(jī)效指標(biāo)分解到企業(yè)部各部門、各崗位的員工，才能有效地確保企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的責(zé)任落地。由此，部門的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)需要根據(jù)公司層面的戰(zhàn)略目標(biāo)逐步分解到公司部門的一般指標(biāo)。表三各部門關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)名稱檢修部運(yùn)行部生產(chǎn)部人力資源部安監(jiān)部燃料部財(cái)務(wù)部總經(jīng)部1廠用電量2發(fā)電

34、煤耗率3勞動(dòng)生產(chǎn)率4凈資產(chǎn)收益率5預(yù)算準(zhǔn)確率6年創(chuàng)百日平安生產(chǎn)周期率7重傷及以上人身事故8重大及以上設(shè)備事故9燃煤平均庫(kù)存10煤炭供給狀況11設(shè)備維修費(fèi)用12員工崗位培訓(xùn)率13員工滿意度14薪資總量預(yù)算安排達(dá)成率15員工績(jī)效方案的按時(shí)完成率16人員編制控制率17骨干員工流動(dòng)率18研發(fā)投入產(chǎn)出比員工的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)4.6.1 員工的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的制定表四員工關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)各個(gè)維度指標(biāo)類型具體指標(biāo)部運(yùn)營(yíng)維度業(yè)績(jī)指標(biāo)業(yè)績(jī)目標(biāo)值完成度業(yè)績(jī)挑戰(zhàn)值完成度學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度能力指標(biāo)工作能力學(xué)習(xí)能力溝通協(xié)調(diào)能力態(tài)度指標(biāo)工作態(tài)度培訓(xùn)態(tài)度組織態(tài)度4.6.2 員工個(gè)人平衡計(jì)分卡的制定公司個(gè)人平衡計(jì)分卡的設(shè)計(jì)就必須將個(gè)人目標(biāo)與公司目標(biāo)相結(jié)合、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與個(gè)人鼓勵(lì)相對(duì)稱以及目標(biāo)要求與能力擁有相匹配，從而實(shí)現(xiàn)4個(gè)平衡：即個(gè)人成長(zhǎng)與企業(yè)開(kāi)展的平衡、長(zhǎng)期目標(biāo)與當(dāng)前工作的平衡、價(jià)值奉獻(xiàn)與價(jià)值共享的平衡、行為與結(jié)果的平衡。因此，員工個(gè)人戰(zhàn)略地圖應(yīng)綜合表達(dá)員工未來(lái)年的價(jià)值創(chuàng)造、價(jià)值共享、學(xué)習(xí)與成