財務分析管理模版

1、財務分析模版治理細則:1、 財務分析職能1)財務分析要從實際動身，實事求是，正確總結經驗和教訓，找出薄弱環(huán)節(jié)和關鍵性問題，并提出改進措施。2)財務分析必須以準確、充分的財務數據、統(tǒng)計數據和其他資料為基礎和依據。3)依照財務分析的目的，針對實際情況，靈活選取各種有效的分析方法和分析指標。4)財務分析報告應及時報送相關企業(yè)領導。2、財務分析的要緊內容 1) 每月末，公司財務分析人員要依照各職能部門的預算完成情況，分析公司的總體預算完成情況，特不是收入、成本費用、利潤、現(xiàn)金流量等指標的預算完成情況，研究引起差異的要緊緣故，并提出改進措施，上報公司月度經營分析會。 2) 每年末，公司財務分析人員要依照

2、公司的報表，分析公司的總體盈利能力，如收入凈利率、凈資產收益率等；總體變現(xiàn)能力，如流淌比率、速動比率等；總體資產營運能力，如應收賬款周轉率、總資產周轉率等；償債能力，如資產負債率、已獲利息倍數等。同時，要不斷積存資料，以開展趨勢分析。3、財務分析方法1）比較財務報表分析法年（月）度變動分析定基百分比法： 定基百分比=分析期數額/當期數額100%.趨勢分析法 ： 趨勢分析法是指用若干個連續(xù)期間的財務報告的資料進行相關指標的比較分析，以講明企業(yè)經營活動和財務狀況的變化過程及進展趨向的分析方法。趨勢分析法即可用文字表述，也可用圖解，表格或比較報告。能夠選用絕對數趨勢、相對數趨勢、比率趨勢展示。2）結

3、構分析法：結構分析法是在統(tǒng)計分組的基礎上，計算各組成部分所占比重，進而分析某一總體現(xiàn)象的內部結構特征、總體的性質、總體內部結構依時刻推移而表現(xiàn)出的變化規(guī)律性的統(tǒng)計方法。結構分析法的差不多表現(xiàn)形式，確實是計算結構指標。其公式是： 結構指標確實是總體各個部分占總體的比重，因此總體中各個部分的結構相對數之和,即等于100%結構分析又可用于結構百分比財務報表分析法、局部結構分析法（餅形圖）3）回歸分析法：將某以財務指標的數值與用做比較基礎的標準財務指標（如業(yè)務量）的關系表現(xiàn)在坐標中，查找它與基礎財務指標的關系式。4）杠桿分析法：通過研究結果變量的變動率與緣故變量的變動率的對比來分析企業(yè)風險的大小。杠桿

4、分析法分不對經營風險、財務風險和企業(yè)總風險從經營杠桿、財務杠桿與總杠桿三個方面進行衡量與分析。 經營風險取決于經營杠桿的大小，經營杠桿反映銷售量與息稅前利潤之間的關系，衡量銷售量變動對息稅前利潤的阻礙，由經營杠桿系數來衡量。經營杠桿系數（DOL）是指息稅前利潤變動率相當于銷售量（額）變動率的倍數，其計算公式為： DOL = （EBIT/ EBIT）/（Q/Q或S/S）=M/（M-a）財務風險取決于財務杠桿的大小，財務杠桿反映息稅前利潤與一般股每股收益之間的關系，衡量息稅前利潤變動對一般股每股收益變動的阻礙，由財務杠桿系數來衡量。財務杠桿系數（DFL）是指一般股每股收益變動率相當于息稅前利潤變動

5、率的倍數，其計算公式為：DFL = （EPS/ EPS）/（EBIT/ EBIT）= EBIT/ EBITID/（1T）企業(yè)經營風險和財務風險的總和構成企業(yè)的總風險，通過總杠桿來分析、衡量?？偢軛U反映銷售量（額）與每股收益之間的關系，用于衡量銷售量（額）變動對一般股每股收益變動的阻礙程度，由總杠桿系數來衡量?？偢軛U系數（DTL）是指每股收益變動率相當于產銷量（額）變動率的倍數，其計算公式為： DTL=(EPS/ EPS)/(Q/ Q或S/S)=Q(PV)/EBITID/(1T) 一般來講，企業(yè)總杠桿系數越大，每股收益隨著銷售量增長而擴張的能力就越強，但風險也隨之越大。5）比率分析法：比率分析法

6、是指在財務報表上，一些有關聯(lián)項目的金額之間，用比率來反映財務報表所列示的有關項目的相互關系，以表明和制定企業(yè)財務狀況和經營成果上某一方面的情況。單個比率分析法：包括：反映償債能力方面有資產負債率、流淌比率、速動比率，反映營運能力方面的有應收帳款周轉率、存貨周轉率，反映盈利能力的有資本金利潤率、營業(yè)利潤率、成本利潤率等。杜邦分析法：將若干個用以評價企業(yè)經營效率和財務狀況的比率按其內在聯(lián)系有機地結合起來，形成一個完整的指標體系，并最終通過權益收益率來綜合反映。采納這一方法，可使財務比率分析的層次更清晰、條理更突出，為報表分析者全面認真地了解企業(yè)的經營和盈利狀況提供方便。如圖凈資產收益率資產凈利率權

7、益成數銷售凈利率資產周轉率1（1-資產負債率） 凈利率 銷售收入銷售收入平均資產總額負債總額 資產總額銷售凈額- 成本總額+ 其他利潤- 所得稅流淌負債+長期負債流淌資產+非流淌資產4、項目目標成本、責任成本分析附件：一、年月度財務分析報告 二、項目財務決算報告xxxx年xx月財務分析報告編制部門：財務部編制日期：xx年xx月xx日目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc188170951 一項目基礎數據 HYPERLINK l _Toc188170952 二財務報表分析 HYPERLINK l _Toc188170963 資產負債表 HYPERLINK l _

8、Toc188170963 損益表 HYPERLINK l _Toc188170963 現(xiàn)金流量表 HYPERLINK l _Toc188170952 三項目收入分析 HYPERLINK l _Toc188170963 項目銷售情況 HYPERLINK l _Toc188170963 項目違約情況 HYPERLINK l _Toc188170963 項目回款情況 HYPERLINK l _Toc188170953 四項目成本分析 HYPERLINK l _Toc188170962 五期間費用分析 HYPERLINK l _Toc188170963 銷售費用分析 HYPERLINK l _Toc1

9、88170964 治理費用分析 HYPERLINK l _Toc188170965 財務費用分析 HYPERLINK l _Toc188170967 六往來款分析 HYPERLINK l _Toc188170967 七預算執(zhí)行分析 HYPERLINK l _Toc188170963 收入預算 HYPERLINK l _Toc188170963 支出預算 HYPERLINK l _Toc188170967 八年度度分析總結一、項目基礎數據（年月度分析）項目名稱項目地址 占地面積 容積率開發(fā)起始時刻 xxxx年xx月xx日銷售起始時刻 xxxx年xx月xx日可售面積 地上銷售面積 住宅面積 商業(yè)面

10、積 地下銷售面積 車位 個 開發(fā)分期： 一期可銷售面積 二期可銷售面積 項目開盤時刻： 一期 xxxx年xx月xx日 已售面積 去化率 % 二期 xxxx年xx月xx日 已售面積 去化率 %銷售面積配比 面積區(qū)間套數面積比率% 5050 90銷售情況分析：（文字講明）二、財務報表分析 （年度分析） 資產負債表資產上年數本年數增加(減少)負債及所有者權益上年數本年數增加(減少)金額百分比金額百分比貨幣資金0.00 0.00 0.00 0.0%短期借款0.00 0.00 0.00 0.0%短期投資0.00 0.00 0.00 0.0%應付票據0.00 0.00 0.00 0.0%應收票據0.00

11、0.00 0.00 0.0%應付賬款0.00 0.00 0.00 0.0%應收賬款0.00 0.00 0.00 0.0%預收賬款0.00 0.00 0.00 0.0%減:壞帳預備0.00 0.00 0.00 0.0%應付工資0.00 0.00 0.00 0.0%應收賬款凈額0.00 0.00 0.00 0.0%應付福利費0.00 0.00 0.00 0.0%預付賬款0.00 0.00 0.00 0.0%應付股利0.00 0.00 0.00 0.0%其他應收款0.00 0.00 0.00 0.0%未交稅金0.00 0.00 0.00 0.0%存貨0.00 0.00 0.00 0.0%其他未交款0

12、.00 0.00 0.00 0.0%其中:在建工程0.00 0.00 0.00 0.0%其他應付款0.00 0.00 0.00 0.0% 產成品0.00 0.00 0.00 0.0%預提費用0.00 0.00 0.00 0.0% 分期收款發(fā)出商品0.00 0.00 0.00 0.0%一年內到期的長期負債0.00 0.00 0.00 0.0% 低值易耗品0.00 0.00 0.00 0.0%流淌負債合計0.00 0.00 0.00 0.0%待攤費用0.00 0.00 0.00 0.0%長期借款0.00 0.00 0.00 0.0%待處理流淌資產凈損失0.00 0.00 0.00 0.0%應付債券

13、0.00 0.00 0.00 0.0%流淌資產合計0.00 0.00 0.00 0.0%長期應付款0.00 0.00 0.00 0.0%長期投資0.00 0.00 0.00 0.0%其他長期負債0.00 0.00 0.00 0.0%固定資產原值0.00 0.00 0.00 0.0%長期負債合計0.00 0.00 0.00 0.0%減:累計折舊0.00 0.00 0.00 0.0%遞延稅款貸項0.00 0.00 0.00 0.0%固定資產凈值0.00 0.00 0.00 0.0%負債合計0.00 0.00 0.00 0.0%固定資產清理0.00 0.00 0.00 0.0%實收資本0.00 0.

14、00 0.00 0.0%在建工程0.00 0.00 0.00 0.0%資本公積0.00 0.00 0.00 0.0%待處理固定資產凈損失0.00 0.00 0.00 0.0%盈余公積0.00 0.00 0.00 0.0%固定資產合計0.00 0.00 0.00 0.0%其中:公益金0.00 0.00 0.00 0.0%無形資產0.00 0.00 0.00 0.0%未分配利潤0.00 0.00 0.00 0.0%遞延資產0.00 0.00 0.00 0.0%所有者權益合計0.00 0.00 0.00 0.0%其他長期資產0.00 0.00 0.00 0.0%固定及無形資產合計0.00 0.00

15、0.00 0.0%遞延稅款借項0.00 0.00 0.00 0.0%資產總計0.00 0.00 0.00 0.0%負債及所有者權益合計0.00 0.00 損益表項目名稱上年數本年數增加(減少)金額百分比一、主營業(yè)務收入0.00 0.00 0.00 0.0% 減:主營業(yè)務成本0.00 0.00 0.00 0.0% 主營業(yè)務稅金及附加0.00 0.00 0.00 0.0%二、主營業(yè)務利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 加:其他業(yè)務利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 減:營業(yè)費用0.00 0.00 0.00 0.0% 治理費用0.00 0.00 0.00 0.0% 財務費用0.00

16、0.00 0.00 0.0%三、營業(yè)利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 加:投資收益0.00 0.00 0.00 0.0% 補貼收入0.00 0.00 0.00 0.0% 營業(yè)外收入0.00 0.00 0.00 0.0% 減:營業(yè)外支出0.00 0.00 0.00 0.0%四、利潤總額0.00 0.00 0.00 0.0% 減:所得稅0.00 0.00 0.00 0.0%五、凈利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 加:年初未分配利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 其他轉入0.00 0.00 0.00 0.0%六、可供分配的利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 減:提

17、取法定盈余公積0.00 0.00 0.00 0.0% 提取法定公益金0.00 0.00 0.00 0.0% 提取職工獎勵及福利基金0.00 0.00 0.00 0.0% 提取儲備基金0.00 0.00 0.00 0.0% 提取企業(yè)進展基金0.00 0.00 0.00 0.0% 利潤歸還投資0.00 0.00 0.00 0.0%七、可供投資者分配的利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 減:應付優(yōu)先股股利0.00 0.00 0.00 0.0% 提取任意盈余公積0.00 0.00 0.00 0.0% 應付一般股股利0.00 0.00 0.00 0.0% 轉作資本的一般股股利0.00 0.00

18、0.00 0.0%八、未分配利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 現(xiàn)金流量表項目名稱上年數本年數增加(減少)金額百分比一、經營活動產生的現(xiàn)金流量銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%收到的稅費返還0.00 0.00 0.00 0.0%收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.0%購買商品，同意勞務支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%支付的各項稅費0.00 0.00 0.00 0.0%支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)

19、金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 0.00 0.0%經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額(A)0.00 0.00 0.00 0.0%二、投資活動產生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%處置固定資產無形資產其他資產收到的現(xiàn)金凈額0.00 0.00 0.00 0.0%收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.0%購建固定資產無形資產其他資產支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%投資所支付的現(xiàn)金0.

20、00 0.00 0.00 0.0%支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 0.00 0.0%投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額0.00 0.00 0.00 0.0%三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量汲取投資收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%借款所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.0%償還債務所支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%支

21、付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 0.00 0.0%籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額0.00 0.00 0.00 0.0%四，匯率變動對現(xiàn)金的阻礙0.00 0.00 0.00 0.0%五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額(B)0.00 0.00 0.00 0.0% 財務指標分析指標名稱指標講明上年數本年數增減結論一、獲利能力分析1、長期資本酬勞率（利潤總額+利息費用）/（長期負債平均值+所有者權益平均值）0.0%0.0%2、資本金收益率凈利潤/資本金總額0.0%0.0%3、股東權益酬勞率凈利潤/股東權益平均值0.0%0.0%4、總資產利潤率（利

22、潤總額+利息支出凈額）/平均資產總值0.0%0.0%5、毛利率毛利潤/銷售收入0.0%0.0%6、營業(yè)利潤率（營業(yè)利潤+利息支出凈額）/銷售收入0.0%0.0%7、銷售凈利率凈利潤/銷售收入0.0%0.0%8、成本費用利潤率營業(yè)利潤/（銷售成本+期間費用）0.0%0.0%二、短期償債能力分析1、流淌比率流淌資產/流淌負債0.0%0.0%2、速動比率速動資產/流淌負債0.0%0.0%3、現(xiàn)金比率（貨幣資金+有價證券）/流淌負債0.0%0.0%三、長期償債能力分析1、資產負債比率負債總額/資產總額0.0%0.0%2、產權比率負債總額/所有者權益總額0.0%0.0%3、有形凈值債務比率負債總額/（所

23、有者權益-無形資產-遞延資產）0.0%0.0%4、利息保障倍數（稅前利潤+利息費用）/利息費用0.0%0.0%5、營運資金長期負債比率（流淌資產-流淌負債）/長期負債0.0%0.0%6、長期負債比率長期負債/負債總額0.0%0.0%7、融資結構彈性比率彈性融資/融資總量0.0%0.0%四、資產治理效果分析1、總資產周轉率產品銷售收入凈額/平均資產總額0.0%0.0%2、固定資產周轉率產品銷售收入凈額/固定資產平均凈值0.0%0.0%3、流淌資產周轉率產品銷售成本凈額/流淌資產平均占用額0.0%0.0%4、應收賬款周轉率賒銷收入凈額/應收賬款平均余額0.0%0.0%5、存貨周轉率銷貨成本/存貨平

24、均余額0.0%0.0%6、營業(yè)周期應收賬款周轉天數+存貨周轉天數0 0 %五、現(xiàn)金流量分析1、經營活動凈現(xiàn)金比率1經營活動凈現(xiàn)金流量/流淌負債0.0%0.0%2、經營活動凈現(xiàn)金比率2經營活動凈現(xiàn)金流量/負債總額0.0%0.0%3、凈利潤現(xiàn)金保證比率經營活動凈現(xiàn)金流量/凈利潤0.0%0.0%4、銷售收入現(xiàn)金回收比率經營活動凈現(xiàn)金流量/銷售收入0.0%0.0% 杜邦分析財務報表分析：（文字講明）三、項目收入分析（年月度分析） 項目銷售情況表項目分期套數面積簽約金額簽約均價已回款額應收金額 本年銷售情況銷售累計一期二期項目簽約逾期、違約共 套，違約金額 萬元。明細如下：銷售違約明細表違約房號項目分期

25、簽約金額簽約時刻逾期/違約備注合計本年回款共 萬元，完成本年打算 % 累計回款 萬元，完成總打算 %銷售回款打算表項目分期打算回款額實際回款額完成比率備注 本年回款情況累計回款情況 一期 二期收入情況分析：（文字講明）四、項目成本分析（年月度分析）項目成本明細表：成本項目目標成本累計投資完成比率本年打算本年投資完成比率土地費用 前期工程費 基礎設施建設費 建筑安裝工程費 公共配套設施費 開發(fā)間接費 合計成本情況分析：（文字講明）五、期間費用分析（年月度分析） 銷售費用分析銷售費用明細表項目本年打算本年發(fā)生總打算項目累計備注辦公費售樓處土建售樓處裝修售樓處家具飾品報紙公告費戶外廣告費促銷推廣費合

26、計銷售費用分析：（文字講明） 治理費用分析治理費用明細表項目本年打算本年發(fā)生項目累計備注辦公費差旅費租賃費通訊費招待費交通費燃料停車費修理費工資稅費社保公積金折舊費其他合計招待費用明細表項目招待事由期初累計報銷日期我司人員招待對象招待金額本月合計事由合計項目合計總計個人費用明細表部門姓 名招待費通訊費交通費差旅費租賃費燃料停車費修理費合計本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月本年累計總辦部門小計財務部部門小計企劃部部門小計行政人事部部門小計成本操縱部部門小計前期部部門小計工程部部門小計公司售樓處其他合計合計總計治理費用分析：（文字講明） 財務費

27、用分析財務費用明細表項目本年打算本年發(fā)生項目累計備注利息支出利息收入銀行手續(xù)費合計財務費用分析：（文字講明）六、往來款項分析（年月度分析）往來款項明細表往來項目 本年余額 上年余額 比上年增減%備注其他應收款小計預付帳款小計其他應付款小計往來款項分析：（文字講明）六、預算執(zhí)行分析（年月度分析）收入預算明細表項目收入內容本年預算本年實際項目總預算累計金額項目銷售項目回款項目出租項目融資往來借款支出預算明細表部門付款內容合同/約定金額累計支付金額本年付款打算本年付款情況前期配套部研發(fā)企劃部工程成控部全年資金預算比較表資金項目1月12月本年累計項目累計預算實際預算實際資金月報資金月流淌情況報告表 日

28、期：現(xiàn)金銀行上月結存本月收入本月支出本日結存銀行名上月結存本月收入本月支出本日結存摘要金額摘要金額摘要金額摘要金額0.000.000.000.000.00 0.00小計0.000.000.000.000.000.000.000.000.00小計0.000.000.000.000.00總計現(xiàn)金：0.00銀行（自用）：銀行（共管）：0.00 審批：審核：制表：預算執(zhí)行分析：（文字講明）七、年（月）度分析總結：財務部xx年xx月xx日開發(fā)項目財務決算報告編制部門：財務部編制日期：xx年xx月xx日目錄 頁碼 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc526066831 目錄 PAG

29、EREF _Toc526066831 h 2一、 HYPERLINK l _Toc526066836 投資分析2 HYPERLINK l _Toc526066837 1.0投資構成、成本分析2 HYPERLINK l _Toc526066838 1.1項目差不多參數2 HYPERLINK l _Toc526066839 1.2項目銷售收入3 HYPERLINK l _Toc526066840 1.3土地成本3 HYPERLINK l _Toc526066841 1.4前期費用4 HYPERLINK l _Toc526066842 1.5建安工程成本5 HYPERLINK l _Toc52606

30、6845 1.6市政配套工程6 HYPERLINK l _Toc526066846 1.7靜態(tài)總投資額綜述6 HYPERLINK l _Toc526066847 1.8項目銷售費用6 HYPERLINK l _Toc526066847 1.9項目治理費用7 HYPERLINK l _Toc526066847 1.10資金籌措打算及財務費用7 HYPERLINK l _Toc526066848 1.10.1資金籌措7 HYPERLINK l _Toc526066849 1.10.2財務費用8 HYPERLINK l _Toc526066855 2.0財務稅費的預測和計算9 HYPERLINK l

31、 _Toc526066857 2.1 經營稅費9 HYPERLINK l _Toc526066858 2.2土地增值稅 9 HYPERLINK l _Toc526066849 2.3 所得稅 10 HYPERLINK l _Toc526066859 2.4其他費用（不可預見費） 11 HYPERLINK l _Toc526066854 3.0項目全部開發(fā)總投資綜述12二、 HYPERLINK l _Toc526066860 經濟效益分析14 HYPERLINK l _Toc526066857 1.0靜態(tài)投資效益分析綜述 HYPERLINK l _Toc526066857 2.0 項目盈利能力分

32、析 HYPERLINK l _Toc526066857 1.0 收入預算分析三、 HYPERLINK l _Toc526066860 項目預算分析14 HYPERLINK l _Toc526066857 1.0 收入預算分析 HYPERLINK l _Toc526066857 2.0 成本預算分析 HYPERLINK l _Toc526066857 3.0 費用預算分析四、 HYPERLINK l _Toc526066860 項目目標成本、責任成本分析五、 HYPERLINK l _Toc526066860 項目整體評價一、投資分析本項目各項總投資開發(fā)成本的計算，是按開發(fā)過程中實際發(fā)生的款項投

33、入計算，其分項成本為：土地費、前期費用、建安工程造價、紅線內外市政配套設施工程費用和開發(fā)期銷售費、治理費、財務費的投入。投資收入按實際取得的銷售收入計算。 投資構成分析本項目總投資的差不多構成和整體建設的開發(fā)投入，通過項目竣工結算按結算額確定。關于尚未結算的，按合同額確定。各類投資成本的分時期進展投入安排，是基于穩(wěn)健有序、滾動式開發(fā)的原則。 1.1項目差不多參數表1-1本項目建筑技術參數一覽表序號本項目差不多經濟技術指標參數備注1實際可開發(fā)總占地面積（平方米）2項目可開發(fā)總建筑面積（平方米）總可售建筑面積 平方米2.1高層住宅總建筑面積（平方米）層 2.2底商總建筑面積（平方米）多種房型商業(yè)用

34、房 2.4物業(yè)及甬道總建筑面積（平方米）機電設備、治理用房、消防甬道等2.5地下室總建筑面積（平方米）車庫及人防2.5.1地下室建筑面積（人防）（平方米）消防水池、人防設施2.5.2地下室建筑面積（車庫）（平方米）車位 個3容積率地上總建筑面積除總占地面積4建筑密度(首層建筑面積除以總占地面積)按照住宅小區(qū)規(guī)劃設計要求5綠地率按照一般都市規(guī)劃細則要求6綠地面積（平方米）綠化率乘以總占地面積7高層住宅總單元套數已售 套8底商總單元戶數已售 套9地下車庫可使用 個注： 1.2 銷售收入截止上月末項目住宅銷售 套，銷售均價 元/。 商業(yè)銷售 套，銷售均價 元/。實現(xiàn)銷售率 %。尚未售出 套，面積 ，

35、銷售報價 元/。表1-2銷售收入一覽表序號項目名稱合計(萬元)銷售單價(元)已銷售建筑面積2各功能物業(yè)總銷售收入2.1住宅銷售收入2.2 底商銷售收入（市價估算）2.3地下車位 1.3土地成本土地成本總計為： 。詳見下表：表1-3土地成本構成一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分攤(元/）按銷售面積分攤(元/）3土地成本（3.1+3.4）3.1土地轉讓費3.2咨詢、評估費3.3土地出讓金3.4契稅注： 1.4前期費用前期費用總計為： 萬元。詳見下表：表1-4前期費用構成一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分攤(元/）按銷售面積分攤(元/）4前期費用（4.1+4.8）4.1場地三通一平、臨水

36、臨電、設施遷移、圍墻4.2規(guī)劃、施工、景觀等設計、審查費4.3工程勘探、測量、測繪費4.4人防、環(huán)評、地名、占道、垃圾費4.5備案、招標、服務費4.6水泥、墻改、文明施工、質量監(jiān)督、擔保費4.7防雷、環(huán)境、節(jié)能檢測及檔案整理費用4.8前期其他費用 1.5建安工程費建安工程造價總計為： 萬元。詳見下表：表1-5建安工程造價構成一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分攤(元/）按銷售面積分攤(元/）5土建及裝修工程（5.1+5.9）5.1土建、樁基5.2電梯5.3消防5.4門窗5.5涂料、石材5.6公共部分裝修、鋼結構5.7通風、人防設施5.8沉降監(jiān)測、土建監(jiān)理5.9雜項零星工程 其中：1、 1.

37、6市政配套工程大小配套費及市政工程費等共計： 萬元。詳見下表：表1-6紅線內、外市政及公建配套工程費構成一覽表 序號項目名稱合計(萬元)按總建面分攤(元/）按銷售面積分攤(元/）6市政配套工程成本（6.1+6.9）6.1大小市政配套費6.2供熱配套工程費6.3電力配套工程費6.4給排水、中水配套工程費6.5燃氣配套工程費6.6郵政、有線、智能化配套工程6.7環(huán)境美化及園林綠化工程費6.8停車場、汽車坡道工程費6.9配套零星工程注: 1.7靜態(tài)總投資額本項目靜態(tài)開發(fā)總投資： 萬元。按照總建筑面積 平方米進行分攤，則單方成本： 元/平方米。按照總可售面積 平方米進行分攤，則單方成本： 元/平方米。

38、詳見下表：表17靜態(tài)總投資構成一覽表（按總建筑面積分攤）序號項目名稱合計(萬元)按總建面分攤(元/）按銷售面積分攤(元/）7靜態(tài)開發(fā)成本總額（7.1+7.5）7.1土地成本7.2前期費用7.3土建及裝修工程7.4市政配套工程7.5間接成本注: 間接成本為:工資及福利 元，辦公費 元，招待費 元，交通費 元，通訊費 元。 1.8銷售費用銷售費用為： 萬元。詳見下表；表18銷售費用一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分攤(元/）按銷售面積分攤(元/）8銷售費用（8.1+8.4）8.1日常費用8.2廣告宣傳費8.3代理費8.4裝飾、賣場租賃 1.9治理費用治理費用為： 萬元。詳見下表；表19治理費

39、用一覽表 序號項目名稱合計(萬元)按總建面分攤(元/）按銷售面積分攤(元/）9治理費用（9.1+9.8）9.1辦公費9.2工資、福利費9.3燃料停車，修理費9.4招待費9.5差旅費9.6租賃費9.7折舊費9.8印花稅 1.10資金籌措本項目開發(fā)投資的資金來源有三個渠道：首先，是企業(yè)自有資金；其二是銀行貸款；第三，是預售款。資金運作方式如下：自有資金全部用于投資，當自有資金全部投入完畢尚有資金缺口時，通過貸款解決。預售房要緊安排在靜態(tài)總投資差不多達到25%時，但由于該部分收入不穩(wěn)定，原則上只用于還貸，而不作為投資資金的來源。本項目貸款金額 萬元。 1.10.1財務費用財務費用為貸款利息費用支出。

40、（利息收入計入收入項目）。本項目貸款期xx年xx月xx日至xx年xx月xx日表110本項目財務費用一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分攤(元/）按銷售面積分攤(元/）10財務費用（利息支出）注： 項目稅費及其他費用本項目之經營稅、費，要緊指的是銷售過程中發(fā)生的稅費。 2.1經營稅、費經營稅、費按實際住宅銷售額計為： 萬元。詳見下表：表2-1物業(yè)銷售經營須繳納的稅費一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分攤(元/）按銷售面積分攤(元/）11物業(yè)銷售有關稅費（6.1+6.5）11.1 營業(yè)稅金：按營業(yè)額5%計算11.2 營業(yè)稅附加按營業(yè)稅額0.5%計算11.3 防洪費：按營業(yè)額0.05%計算1

41、1.4 房屋維修基金：按營業(yè)額1.5%計算11.5 印花稅：按交易額的0.03%計算注： 2.2土地增值稅土地增值稅實行四級超額累進稅率。增值未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目50%100%的部分，稅率為40%；增值額超過扣除項目100%200%的部分，稅率為50%；增值額超過扣除項目金額200的部分，稅率為60%。免征土地增值稅有兩種情況，一是納稅人建筑一般標準住宅出售，增值額未超過扣除項目金額20%的；二是因國家建設需要依法征用、收回房地產。土地增值稅的征收，發(fā)生在企業(yè)所得稅之前。土地增值稅暫按銷售額的1%預繳，已繳納 萬元。項目清算時須對土地增值稅清算，尚需

42、稅務中介機構予以審計，關于本項目效益的阻礙尚不清晰。按現(xiàn)有財務數據計算的土地增值稅額如下（此數為估算）：表2-2土地增值稅一覽表序號項目名稱合計(萬元)備注12土地增值稅12.1 售房收入按實際銷售額12.2 開發(fā)成本12.3 開發(fā)費用銷售、治理、財務12.4 相關稅金營業(yè)稅及附加、印花稅、維修基金等12.5 增值額12.6 增值率12.7 稅率注： 2.2 所得稅本項目所得稅現(xiàn)按銷售收入額預繳，已繳納 萬元。若本項目效益清算按現(xiàn)有財務數據計算的所得稅額如下：表2-3所得稅一覽表序號項目名稱合計(萬元)備注13所得稅13.1營業(yè)收入13.2利息收入13.3補貼收入13.413.5開發(fā)成本13.

43、6銷售費用13.7治理費用13.8財務費用（利息）13.9銷售稅費13.10不可預見費13.11土地增值稅13.12應納稅所得額13.13所得稅稅率注： 2.3其他費用表2-4其他費用一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分攤(元/）按銷售面積分攤(元/）14其他費用（不可預見費）14.114.2注: 項目開發(fā)綜述 3.1總投資構成表3-1項目全部開發(fā)總投資構成比例（按總建筑面積分攤）一覽表序號項目名稱靜態(tài)總投資（萬元）按總建面分攤(元/）按銷售面積分攤(元/）占總投資比例1土地成本1.1政府地價、出讓金、契稅1.2其它土地成本2前期費用3建安工程費用3.1土建工程造價3.2電梯、消防、門窗等4市政配套費5間接成本直接開發(fā)成本6銷售費用7治理費用8財務費用（貸款 萬）期間費用9不可預見費用10物業(yè)銷售有關稅費11土地增值稅12所得稅政府稅費項目總投資注： 圖 3-2 項目全部開發(fā)總投資構成比例圖二、經濟效益分析靜態(tài)投資效益分析綜述表3-4 靜態(tài)投資效益分析綜述序號項目名稱金額(萬元)備注1資金流入1.1.1+1.1.2+1.1.31.1項目銷售收入住宅、底商、會所、車位1.2利息收入資金存款利息1.3財政退稅收入1.42資金