固定資產(chǎn)管理工作流程-模板

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)固定資產(chǎn)管理工作流程流程名稱固定資產(chǎn)管理流程任務(wù)概要預(yù)算審批、申購采購、報損、盤存單位總經(jīng)理財務(wù)部行政部采購部各部門節(jié)點ABCDE1234567891011121314審批審批審批審批審批審批審批審批盤點清理 組織盤點 調(diào)整固定資產(chǎn)帳目 審定定期核對 固定資產(chǎn)入帳 報銷發(fā)票 簽批發(fā)票 審核計劃 會簽審定 盤點清理 組織盤點 調(diào)整固定資產(chǎn)帳目 審定定期核對 固定資產(chǎn)入帳 報銷發(fā)票 簽批發(fā)票 審核計劃 會簽審定 結(jié)束開始制定固定資產(chǎn)管理制度 制定固定資產(chǎn)管理制度 變更資產(chǎn)卡

2、片臺帳 賬物核對 核定 建立固定資產(chǎn)臺帳 建立固定資產(chǎn)卡片 變更資產(chǎn)卡片臺帳 賬物核對 核定 建立固定資產(chǎn)臺帳 建立固定資產(chǎn)卡片 執(zhí)行 執(zhí)行 審計比價 審計比價 制定采購計劃 制定采購計劃 實施采購 實施采購 制定申購計劃 制定申購計劃 使用使用報損、轉(zhuǎn)移報損、轉(zhuǎn)移盤點 盤點 任務(wù)名稱節(jié)點任務(wù)程序、重點及標(biāo)準(zhǔn)時限相關(guān)資料制定固定資產(chǎn)管理制度C2程序1.財務(wù)管理制度行政部制定固定資產(chǎn)的預(yù)算審批、申購、采購、報銷、報損及盤存等有關(guān)的規(guī)章制度根據(jù)企業(yè)情況擬好的規(guī)章制度送財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后打印并裝訂成冊，下發(fā)公司各單位2個工作日內(nèi)重點制度的編寫標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)管理制度審定審批B2A2程序1.固定資產(chǎn)管

3、理制度財務(wù)總監(jiān)對固定資產(chǎn)管理制度草案進行修改、補充，然后送總經(jīng)理審批1個工作日內(nèi)總經(jīng)理審批簽字后，下發(fā)全公司執(zhí)行即時重點制度的審定、審批標(biāo)準(zhǔn)審批的文件執(zhí)行D3程序1.固定資產(chǎn)管理制度2.設(shè)備管理制度行政部按照公布的規(guī)章制度進行固定資產(chǎn)管理工作即時生產(chǎn)性固定資產(chǎn)屬于工程管理部管理，其他單位固定資產(chǎn)按使用單位分別管理2個工作日內(nèi)重點界定固定資產(chǎn)管理范圍標(biāo)準(zhǔn)編制固定資產(chǎn)管理一覽表制定申購計劃E3程序1.公司戰(zhàn)略2.市場信息3.科技信息4.申購理由各單位依據(jù)制度，根據(jù)單位的實際需求情況制定固定資產(chǎn)的申購計劃與預(yù)算即時預(yù)算清單中應(yīng)詳細列清申報物品的名稱、規(guī)格、 數(shù)量，并提供與市場價格相適應(yīng)的預(yù)算報價1個

4、工作日內(nèi)重點新增固定資產(chǎn)的先進性，預(yù)算的準(zhǔn)確性，價格的合理性標(biāo)準(zhǔn)新增固定資產(chǎn)采購申請書 (續(xù)表)審計比價審核計劃審定審批D4C4以A4程序1.固定資產(chǎn)采購申請書審計部門按制度進行比價1個工作日內(nèi)財務(wù)部對各單位上報的申購計劃進行合理性、可行性審查1個工作日內(nèi)將審核后的申購計劃上交財務(wù)總監(jiān)審定1個工作日內(nèi)報總經(jīng)理審批1個工作日內(nèi)重點性價比的確定和價格審查標(biāo)準(zhǔn)簽署審查后的意見 制定采購計劃采購D6B6程序1.采購申請的批件采購部按總經(jīng)理簽字的申購計劃執(zhí)行固定資產(chǎn)采購程序1個工作日內(nèi)將采購貨物的發(fā)票送財務(wù)總監(jiān)審核1個工作日內(nèi)重點采購物品的驗收，是否符合申購計劃或批件的要求標(biāo)準(zhǔn)貨物發(fā)票和采購物資清單簽批

5、發(fā)票審核C6程序1.采購物資清單2.發(fā)票3.批件財務(wù)部核對發(fā)票金額與預(yù)算金額是否相符1個工作日內(nèi)如發(fā)生不相符的情況，對超購金額部分提出質(zhì)疑，必要時追究相關(guān)單位的責(zé)任 根據(jù)企業(yè)情況發(fā)票由財務(wù)總監(jiān)審批合格后簽字1個工作日內(nèi)重點對照批件審核發(fā)票，超范圍或超預(yù)算采購的處置標(biāo)準(zhǔn)核實無誤后的審批意見報銷發(fā)票固定資產(chǎn)入賬建立固定資產(chǎn)卡片C7C8D8程序1.固定資產(chǎn)管理制度2.設(shè)備管理制度財務(wù)部辦理發(fā)票報銷手續(xù)1個工作日內(nèi)財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)1個工作日內(nèi)行政部建立固定資產(chǎn)卡片1個工作日內(nèi)重點財務(wù)部與固定資產(chǎn)使用單位的賬物相符固定資產(chǎn)卡片中應(yīng)注明固定資產(chǎn)的歸屬單位、固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、價格、數(shù)量、購置時間

6、等詳細資料標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)入賬，標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備卡片(續(xù)表)使用E7程序1.設(shè)備管理制度安全操作規(guī)范各單位將購置的固定資產(chǎn)投入使用1個工作日內(nèi)重點建立新增固定資產(chǎn)的使用標(biāo)準(zhǔn)建立起相應(yīng)的管理制度定期核對C9程序1.固定資產(chǎn)管理制度財務(wù)部入賬后進行固定資產(chǎn)總賬及明細賬的核算1個工作日內(nèi)財務(wù)部應(yīng)定期核對固定資產(chǎn)的賬目(一般每半年一次)，并應(yīng)與工程管理部、行政部的臺賬相符1個工作日內(nèi)重點賬賬相符，賬物相符，定期核對標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)臺賬建立固定資產(chǎn)臺賬D9程序1.固定資產(chǎn)管理制度2.設(shè)備管理制度工程管理部根據(jù)固定資產(chǎn)卡片的記錄情況，建立設(shè)備臺賬1個工作日內(nèi)重點與財務(wù)部的固定資產(chǎn)賬目相對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)做到賬卡相符報損轉(zhuǎn)移D9程序

7、1.固定資產(chǎn)管理制度2.設(shè)備管理制度固定資產(chǎn)在各單位投入使用后的管理1個工作日內(nèi)重點隨著時間的推移發(fā)生損壞，或是在單位之間借用或調(diào)移，提取折舊以及報廢都應(yīng)及時向行政部提交報告或證明標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)臺賬(續(xù)表)核定審定審批調(diào)整固定資產(chǎn)賬目變更資產(chǎn)卡片臺賬D10B10A10C11D11程序1.固定資產(chǎn)變動報告行政部根據(jù)各單位提交的固定資產(chǎn)報損、轉(zhuǎn)移、折舊、報廢報告及時對固定資產(chǎn)進行清理、核對 1個工作日內(nèi)報財務(wù)總監(jiān)審定1個工作日內(nèi)報總經(jīng)理審批1個工作日內(nèi)依據(jù)批示，財務(wù)部調(diào)整固定資產(chǎn)賬目1個工作日內(nèi)行政部調(diào)整固定資產(chǎn)臺賬1個工作日內(nèi)重點將審定結(jié)果及時通知財務(wù)部，相應(yīng)的輔助文件跟隨標(biāo)準(zhǔn)對固定資產(chǎn)進行審定，變更臺賬和卡片組織盤點賬物相符盤點C12D12E12程序1.固定資產(chǎn)管理制度設(shè)備轉(zhuǎn)移行政部應(yīng)于一定時間內(nèi)(最好是半年，至少是一年)對公司的固定資產(chǎn)進行一次全面、詳細的盤點根據(jù)企業(yè)情況各單位盤點，提交盤點詳細清單1個工作日內(nèi)財務(wù)部對賬、物進行認真核對1個工作日內(nèi)重點固定資產(chǎn)盤點工作的組織標(biāo)準(zhǔn)編制盤點清單盤點清理C13程序1.盤點清單2.盤點報告將最終的盤點結(jié)果整理、匯總1個工作日內(nèi)交財務(wù)總監(jiān)審定即時分管副總對盤點報告提出處理