小公司財務(wù)管理制度最新范本

1、 ZHANGJIAN僅供個人學(xué)習(xí)，勿做商業(yè)用途小公司財務(wù)管理制度XXXX年最新范本與大公司不同，小公司需要有適合自己的財務(wù)管理制度，世界工廠網(wǎng)提供了，2010 年小公司財務(wù)管理制度最新范本，以供參考。全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有 損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實, 樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。一、財務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的平安，維護(hù)公司的合法

2、權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，催促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資 金的有效供應(yīng)。5、進(jìn)行本錢、費用預(yù)測、核算、考核和控制，催促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費 用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動 分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。9、及時核算和上繳各種稅金。10、參與工程部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。n、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、平安、有效。2公司財務(wù)管理體制公司的財務(wù)管理體制的指導(dǎo)思想：以財務(wù)管理為中心，以資金管理為本

3、錢管理的重點, 以產(chǎn)權(quán)為紐帶，以電算化為手段，提高經(jīng)濟(jì)效益。2 統(tǒng)一財產(chǎn)管理。公司擁有的資產(chǎn)由公司財務(wù)中心統(tǒng)一管理，各辦事處和各職能部門受 托經(jīng)營本單位資產(chǎn)、受托經(jīng)營限額內(nèi)的局部資產(chǎn)處置權(quán)必須報公司批準(zhǔn)并備案，不具 備資產(chǎn)處置權(quán)。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，公司內(nèi)任何單位和個人不得以公司的機(jī)器設(shè)備、房屋、 建筑物、土地、無形資產(chǎn)等對外進(jìn)行投資、租賃、轉(zhuǎn)讓和捐贈。統(tǒng)一資金管理。公司內(nèi)所有資金由公司財務(wù)中心集中統(tǒng)一管理。公司會計部負(fù)責(zé)核拔 部門所需資金，并進(jìn)行平衡和調(diào)度。各職能部門不得用公司核拔的收益性資金作資本 性支出，不得對外投資和轉(zhuǎn)借，對核拔資金的平安性負(fù)責(zé)。統(tǒng)一銀行帳戶管理。公司統(tǒng)一進(jìn)行銀行帳戶管理，辦

4、事處或新設(shè)分公司確因生產(chǎn)經(jīng)營, 基本建設(shè)需要，在各專業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)開立帳戶時，需報經(jīng)公司批注，對所 持帳戶如不服從統(tǒng)一管理，公司有權(quán)取消，在保證各單位正常資金需求的情況下，公 司有權(quán)調(diào)用各單位結(jié)余并實行有償占用。5 統(tǒng)一信貸管理。公司統(tǒng)一向各專業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)單位辦理各種資金信 貸事項，并按期償付利息，各職能部門不得向公司外單位和個人貸款。不能進(jìn)行資金 經(jīng)營（如買賣股票或債權(quán)），更不準(zhǔn)無償捐贈。統(tǒng)一稅費征納管理。公司進(jìn)行統(tǒng)一納稅管理，向國家指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)行使稅務(wù)登記, 納稅申報，稅費解繳的職能。（各分公司的稅務(wù)登記由公司統(tǒng)一辦理，分公司按稅法 和其他規(guī)定計提稅費，應(yīng)按要求及

5、時向公司繳納，有義務(wù)向公司提供本公司的財務(wù)會 計資料和計提稅費依據(jù)。國家稅務(wù)人員稽查過程中出現(xiàn)有爭議的問題，報公司處理。）統(tǒng)一物資采購管理。公司內(nèi)主要材料、燃料、設(shè)備、備品備件、化?；帯⒋箢~的、 批量的辦公用品、勞保用品等統(tǒng)一由采購部采購。各項物資采購必須編制采購計劃, 嚴(yán)格物資進(jìn)出庫的計量和檢驗制度。統(tǒng)一財務(wù)收入管理。公司統(tǒng)一包括其他業(yè)務(wù)、營業(yè)外收支在內(nèi)的所有財務(wù)收入，公司 業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收支都?xì)w公司財務(wù)部管理。各辦事處的會計必須將所實現(xiàn)的收入通 過會計部統(tǒng)一到公司，不得截留公司的各項收入。9 統(tǒng)一發(fā)票管理。由會計部統(tǒng)一購領(lǐng)發(fā)票，統(tǒng)一解繳稅金。統(tǒng)一會計核算和管理。根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度和企

6、業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，公司會計和 辦事處會計對會計科目和會計帳薄的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。并全面及時地反映資產(chǎn)、 負(fù)債、權(quán)益的財務(wù)狀況和收入、本錢（費用）、利潤的經(jīng)營成果，辦事處內(nèi)部報表必 須及時、定期向公司會計部報送。會計部定期編制合并會計報表，全面反映公司的經(jīng) 營狀況。公司必須嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)盤點實施細(xì)那么，保證公司財產(chǎn)物資的帳實、帳帳、帳證相符。 各職能部門審核報銷各種費用、必須按照公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行擴(kuò)大范圍， 提高標(biāo)準(zhǔn)。3業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定為保證公司業(yè)務(wù)招待費的合理使用，提高效能，增加透明度，培養(yǎng)勤儉自律的工作作 風(fēng)，特制定本規(guī)定。2 業(yè)務(wù)招待費是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要而支付的各種交際

7、應(yīng)酬費，董事會成員發(fā)生的 業(yè)務(wù)招待費于董事會費中列支，不在本規(guī)定范圍之內(nèi)。公司單項業(yè)務(wù)招待費使用金額（）元（含）以內(nèi)由部門總監(jiān)審核、財務(wù)總監(jiān)經(jīng)理批 準(zhǔn)；（）元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待人員原那么上應(yīng)事先填寫“業(yè)務(wù)招待請款單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按預(yù)算 金額報審批人批準(zhǔn)后方可施行。特殊情況必須向?qū)徟颂崆翱陬^聲明，獲準(zhǔn)后方可施 行，事后必須補(bǔ)辦手續(xù)，否那么一律不予以報銷。3. 5 在外出差人員應(yīng)本著“勤儉節(jié)約、能免那么免”的原那么進(jìn)行業(yè)務(wù)交際應(yīng)酬，如確需發(fā)生 招待費用時，根據(jù)具體情況，（）元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)可自定。超標(biāo)準(zhǔn)接待，應(yīng)事先用 按核決權(quán)限向批準(zhǔn)人請示，經(jīng)批準(zhǔn)人同意后方可發(fā)生。出差返回后須在3個

8、工作日之 內(nèi)補(bǔ)辦“業(yè)務(wù)招待請款單”，否那么不予以報銷。業(yè)務(wù)招待費的使用要遵循勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原那么，能免那么免，能省那么省。業(yè)務(wù)招待費的使用只限于招待來賓用餐、娛樂、購買禮物，不得挪作他用。8 招待來賓一律在公司食堂用餐，中午不得喝酒。如需在外招待，需事先經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。 公司食堂用餐標(biāo)準(zhǔn)為：本公司員工每天（）元；來客每人早餐（）元，午、晚 餐各（）元。來賓在外就餐標(biāo)準(zhǔn)（含酒水在內(nèi)）分為兩個檔次，一檔標(biāo)準(zhǔn)為（）元/人；二檔標(biāo) 準(zhǔn)為（）元/人。來客5人以下由1人陪餐，來客5人（含）以上由2人陪餐。來賓具體就餐標(biāo)準(zhǔn)由招待部門負(fù)責(zé)人確定，原那么上不能超標(biāo)。政府要員來公司，視情況可實報實銷。業(yè)務(wù)招待

9、人員在公司外完成招待任務(wù)之后，須在3個工作日內(nèi)憑“業(yè)務(wù)招待請款單” 和招待費用的正式發(fā)票按“報銷程序”辦理報銷手續(xù)。收據(jù)和白條一律拒絕報銷。財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)招待費使用情況的全程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定者，有權(quán)制止并向總 經(jīng)理或董事長報告。財務(wù)管理部每月末要統(tǒng)計本月業(yè)務(wù)招待費實際支出、占預(yù)算總額比例及分析意見，制 表呈報董事長、總經(jīng)理，復(fù)印件報送部門總監(jiān)（公司）及分公司經(jīng)理。審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)招待費使用情況進(jìn)行定期審計和年終審計，審計報告呈報董事 長、總經(jīng)理，復(fù)印件報送各公司總部各部門總監(jiān)及分公司經(jīng)理。違反者所用業(yè)務(wù)招待費一律自理，不予報銷。借款、報銷及帳款清理借款、報銷事宜由實際發(fā)生部門或個人親

10、自辦理，其他部門或個人不得替代。公司員工因公借款要按財務(wù)工作程序中的“用款程序”辦理，手續(xù)不全者，出納有權(quán) 拒付。超過5000元（含）的大額現(xiàn)金借款要提前一天預(yù)約。公司員工因公出差，出差完畢回公司后三天內(nèi)按規(guī)定報帳。凡逾期不辦理報銷的欠款, 會計部有權(quán)在責(zé)任人當(dāng)月工資中扣除。凡借支票購物者，三天內(nèi)到會計部辦理報銷手續(xù)。外地用電匯或匯票辦理采購，十五 日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，如有特殊情況要向會計部書面說明。未按規(guī)定時間辦理報銷手續(xù) 的，每筆罰款二十元，如金額較大對公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)另行處理。產(chǎn)品銷售后，于出貨日起60天內(nèi)不回款的，月末銷售部門就其未收款項詳細(xì)列表， 報送會計部。會計部按應(yīng)回款額

11、的計算利息，自銷售人員工資所得中扣除。產(chǎn)品銷售后，應(yīng)于出貨日起6個月內(nèi)回款。如超過上述期限未回款，銷售部門就其未 收款項詳細(xì)列表，報送會計部。會計部轉(zhuǎn)為內(nèi)部呆帳，按有關(guān)規(guī)定辦理。獎懲規(guī)定出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)對財會人員給予嘉獎、記功獎勵。5. 1. 1業(yè)務(wù)純熟，工作質(zhì)量和工作效率優(yōu)異的。一貫遵守財經(jīng)紀(jì)律和公司財務(wù)制度規(guī)定表現(xiàn)突出的。敢于堅持原那么，抵抗違反財經(jīng)紀(jì)律行為并及時上報，防止公司利益受到損失的。5.2 出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)對財會人員給予警告、記過懲戒。2.1屢次不按規(guī)定及時報繳應(yīng)繳報表的。2.2日常業(yè)務(wù)工作經(jīng)常出現(xiàn)錯誤屢教不改的。5. 2.3超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出

12、核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。5. 2. 4用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的。5. 2.6利用公司帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。5. 2. 7未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。5. 2. 8保存帳外款項或?qū)⒐究铐椧载敃藛T個人儲蓄方式存入銀行的。5.3 出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)對財會人員給予記大過、開除懲戒。5. 3.1違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。5. 3.2拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。5. 3.3偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的。5. 3.4利用

13、職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。5. 3.5弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。3. 6在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。3.7有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤的。會計工作違規(guī)處分方法財會人員應(yīng)遵守會計法及公司各項財務(wù)、會計制度，嚴(yán)格按會計核算規(guī)定進(jìn)行會計核算，對于違反相關(guān)財會制度者，對責(zé)任者處以行政及經(jīng)濟(jì)處分。出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)輕重對財務(wù)人員予以警告直至開除并一次性罰款 10003000 兀。6. 2.1用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。6. 2.2未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借與他人款項的。6. 2.3利用帳

14、戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。6. 2.4將公司款項以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。6. 2.5提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳薄的。6. 2.7利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露重要財務(wù)秘密的。6. 2.9貪污挪用公司款項的。2. 10在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由玩忽職守致使公司利益遭受損失的。6.3 原始憑證沒有經(jīng)手人、負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會計人員給予辦理會計業(yè)務(wù)，對責(zé)任人處以 以下罰款。按每張原始憑證的金額計算：100元內(nèi)，罰款10元；500元內(nèi)，罰款30 元；1000元內(nèi)，罰款50元；10

15、00元以上按20%罰款并給予辭退。6. 4 記帳憑證沒有相關(guān)人員簽章而進(jìn)行登記帳簿，每一張憑證罰責(zé)任人和復(fù)核人各10元。 一個月內(nèi)連續(xù)出現(xiàn)三張以上，每一張加罰一倍。5 付款原始憑證沒有收款人簽字，按付出金額的10%罰出納員。6.6 記帳不及時，每誤1日罰記帳會計5元，誤10日以上罰款100元，沒有具體明確記 帳人員罰會計部經(jīng)理。6. 7 財務(wù)系統(tǒng)各種報表每遲報一日罰款10元，遲報二日罰款20元，遲報三日罰款50元, 連續(xù)三次遲報罰款800元。統(tǒng)計報表，每遲報1日罰款20元，遲報二日罰款50元, 遲報三日罰款100元，連續(xù)三次遲報罰款500元。庫管部盤點表月終5日內(nèi)報財務(wù)管理部，遲報一日罰款10

16、元，遲報二日罰款50元, 遲報三日罰款100元，連續(xù)三次遲報罰款500元。沒有盤點罰款50元，并限二日內(nèi) 補(bǔ)報。每月開出的發(fā)票記帳聯(lián)，當(dāng)月未入帳，對責(zé)任人罰款100元。開出發(fā)票的金額與帳簿記錄不一致，每筆罰款20元。由于管理不當(dāng)、喪失發(fā)票，每次罰款200元。抵扣憑證不合格在限期內(nèi)沒有更換的罰款100元。未按規(guī)定保管抵扣憑證的，每張憑證罰款50元。14銷項稅、進(jìn)項稅申報表與帳目不符，每錯一筆罰款50元。6.15上繳的各項稅款計算發(fā)生錯誤，過失在1000以內(nèi)（含）按過失額的5%罰款；過失在 1000元以上按過失額的8%罰款。（注：上述處分?jǐn)?shù)額，。）7 附那么7.1 本制度由財務(wù)中心制訂并解釋、考核

17、。7. 2 本制度報董事會批準(zhǔn)后自公布之日起施行，修改時亦同。7.3 本規(guī)定施行后，凡既有的、類似或相抵觸的制度自行終止。12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借 款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管 簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作 為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。2、日常費用借款：各部

18、門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好 資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一 年以上者，辦公設(shè)施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、 固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正 式發(fā)票。4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際 情況核定，報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財

19、務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天 內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月 工資中扣回。7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原那么。8、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總 裁批準(zhǔn)后方可借支。三、日常費用報銷：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原那么。2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方 出具收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù) 部報銷；4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管 理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財

20、務(wù)部報銷；5、補(bǔ)充說明如報銷審批人出差在外，那么應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代 理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行 聯(lián)系，先行借款或報銷，待審 批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。財務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有 效使用資金。2、進(jìn)行本錢費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門 降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。2、制定和管理稅

21、收政策及程序。3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理 的規(guī)章制度。4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、本錢計劃、 努力降低本錢、增收節(jié)支、提高效益。5、參與工程部與施工隊、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。6、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會 議決議。7、負(fù)責(zé)全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考 核財會人員工作業(yè)績，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。9、負(fù)責(zé)會計監(jiān)交工作。財務(wù)部本錢會計崗位職責(zé)1、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及工程 部

22、人員構(gòu)成等。2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用工程及稅金繳納 方式、保函期限等，并結(jié)合合同催促工程部回款。3、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程本錢的控制。4、每月末及時催促各工程部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況。5、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。6、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款。7、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核。8、工程完工后，準(zhǔn)確核算出工程本錢，編報工程本錢表。9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳；2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理 的各項規(guī)定，并

23、正確執(zhí)行；3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑 證，登記總帳；4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等 資產(chǎn)的盤點；5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案；7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財務(wù)部出納員崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度 的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到 日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證

24、券，確保其平安無缺，如有短缺要賠償損失；4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員 一人保管；5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽 發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)；6、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的局部，它對財務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指 導(dǎo)和解釋。一、票據(jù)1、票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票；(2)公司自制的差旅費報銷單；(3)公司自制的支出證明單。2、票據(jù)的報銷要求：(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西 藝林實業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)工程、金額(大小寫應(yīng)

25、一致)、收款單位蓋章、日期。 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、 飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取 得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報銷；另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常 多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。二、憑證1、憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號 要求使用號碼打印機(jī)。2、憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰負(fù)責(zé)誰編制，編制后應(yīng)及時簽章，各工程工地 由專職會計進(jìn)行具體

26、分Xo3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填 寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。4、憑證的 對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核;最終由財務(wù)負(fù)責(zé)人 進(jìn)行最后審核。憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原那么上所有憑證 必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。5、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對憑證的總體 情況負(fù)責(zé)。三、帳簿1、由于會計核算均使用電算化，大局部帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保 留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳、工程施工明細(xì)帳、工程材料 明細(xì)帳。

27、2、以上各帳簿由相應(yīng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄。3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進(jìn)行累計。如 果有填寫錯誤應(yīng)使用劃 線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。四、報表1、報表分為對外報表和對內(nèi)報表。2、對外報表為向各主管機(jī)關(guān)報送的報表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、其他報 表。3、對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表，內(nèi)部報表有：按部門分類的 管理費用表，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費用表，按工程、供應(yīng)商進(jìn)行分類的進(jìn)貨付款表，按工程分類的 工程管理費用表，按供應(yīng)商、工程進(jìn)行分類的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊伍進(jìn)行分類的預(yù)付帳款表， 以上報表為按月填報；工程本錢分析表，在工程完工時，結(jié)合預(yù)算、

28、結(jié)算、實際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計的報 表。4、以上報表由指定會計負(fù)責(zé)進(jìn)行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序。五、主要科目解釋1、預(yù)付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此但凡分包隊伍的 付款均使用此科目進(jìn)行核算。2、應(yīng)付帳款：此科目用來核算所有供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款情況，因此但凡供應(yīng)商 的進(jìn)貨和付款均使用此科目。3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接本錢，按照二級科目工程 工程名稱，三級科目工程本錢明細(xì)項進(jìn)行核算。4、管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項費用，按照二級科 目部門，三級科目具體明細(xì)工程進(jìn)行核算。5、經(jīng)營費用：經(jīng)營費用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費用，按照二級科目人員, 三級科目具體明細(xì)工程進(jìn)行核算。六、應(yīng)付帳款確實認(rèn)原那么：應(yīng)付帳款確實認(rèn)直接關(guān)系到工程的直接本錢以及公司的欠款，因此應(yīng)付帳款確實 認(rèn)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原那么1、用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認(rèn)應(yīng)