城市廢舊物資再生制品項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

1、泓域/城市廢舊物資再生制品項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理城市廢舊物資再生制品項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理xxx集團(tuán)有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111303791 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc111303791 h 3 HYPERLINK l _Toc111303792 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111303792 h 4 HYPERLINK l _Toc111303793 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111303793 h 4 HYPERLINK l _Toc111303794 四、 風(fēng)險(xiǎn)的基本分類 PAGEREF _Toc11130

2、3794 h 5 HYPERLINK l _Toc111303795 五、 純粹風(fēng)險(xiǎn)的分類 PAGEREF _Toc111303795 h 6 HYPERLINK l _Toc111303796 六、 風(fēng)險(xiǎn)管理的程序 PAGEREF _Toc111303796 h 7 HYPERLINK l _Toc111303797 七、 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) PAGEREF _Toc111303797 h 13 HYPERLINK l _Toc111303798 八、 決策樹分析法 PAGEREF _Toc111303798 h 14 HYPERLINK l _Toc111303799 九、 效用期望值分析法

3、PAGEREF _Toc111303799 h 16 HYPERLINK l _Toc111303800 十、 風(fēng)險(xiǎn)分析概述 PAGEREF _Toc111303800 h 20 HYPERLINK l _Toc111303801 十一、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 PAGEREF _Toc111303801 h 21 HYPERLINK l _Toc111303802 十二、 風(fēng)險(xiǎn)形成的機(jī)制 PAGEREF _Toc111303802 h 26 HYPERLINK l _Toc111303803 十三、 衡量對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度 PAGEREF _Toc111303803 h 29 HYPERLINK l _T

4、oc111303804 十四、 對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和行為 PAGEREF _Toc111303804 h 31 HYPERLINK l _Toc111303805 十五、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) PAGEREF _Toc111303805 h 32 HYPERLINK l _Toc111303806 十六、 風(fēng)險(xiǎn)管理措施的分類 PAGEREF _Toc111303806 h 33 HYPERLINK l _Toc111303807 十七、 評價(jià)應(yīng)對方案以及實(shí)施成本的評估 PAGEREF _Toc111303807 h 36 HYPERLINK l _Toc111303808 十八、 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃 PAG

5、EREF _Toc111303808 h 38 HYPERLINK l _Toc111303809 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc111303809 h 38 HYPERLINK l _Toc111303810 十九、 投資估算 PAGEREF _Toc111303810 h 40 HYPERLINK l _Toc111303811 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc111303811 h 42 HYPERLINK l _Toc111303812 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc111303812 h 43 HYPERLINK l _Toc111303813

6、流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc111303813 h 44 HYPERLINK l _Toc111303814 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc111303814 h 45 HYPERLINK l _Toc111303815 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc111303815 h 47公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx集團(tuán)有限公司2、法定代表人：蔣xx3、注冊資本：1330萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-3-57、營業(yè)期限：2013-3-5至無固定期限8、注冊地

7、址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司堅(jiān)持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅(jiān)持 “服務(wù)為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅(jiān)持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務(wù)價(jià)值”的服務(wù)理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，公司以“和諧發(fā)展”為目標(biāo)，踐行社會(huì)責(zé)任，秉承“責(zé)任、公平、開放、求實(shí)”的企業(yè)責(zé)任，服務(wù)全國。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析實(shí)現(xiàn)“十三五”時(shí)期的發(fā)展目標(biāo)，必須全面貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享、轉(zhuǎn)型、率先、特色”的發(fā)展理念。機(jī)

8、遇千載難逢，任務(wù)依然艱巨。只要全市上下精誠團(tuán)結(jié)、拼搏實(shí)干、開拓創(chuàng)新、奮力進(jìn)取，就一定能夠把握住機(jī)遇乘勢而上，就一定能夠加快實(shí)現(xiàn)全面提檔進(jìn)位、率先綠色崛起。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。風(fēng)險(xiǎn)的基本分類風(fēng)險(xiǎn)可以用多種方式加以分類，但基本分類如下。1、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)以風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)帶來經(jīng)濟(jì)損失來劃分，可以把風(fēng)險(xiǎn)分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。這里

9、闡述的主要是涉及經(jīng)濟(jì)損失后果的風(fēng)險(xiǎn)。2、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是一種在經(jīng)濟(jì)條件沒有變化的情況下，一些自然行為和人們的失當(dāng)行為形成的損失的可能性，例如，自然災(zāi)害和個(gè)人不誠實(shí)的品質(zhì)會(huì)造成經(jīng)濟(jì)損失，靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)對社會(huì)無任何益處，但它們具有一定的規(guī)律性，是可以預(yù)測的。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)則是在經(jīng)濟(jì)條件變化的情況下造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。例如，價(jià)格水平和技術(shù)變化可能會(huì)使經(jīng)濟(jì)單位和個(gè)人遭受損失。從長期來看，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)使社會(huì)受益，它們是對資源配置不當(dāng)所做的調(diào)整。與靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)相比，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因缺乏規(guī)律性而難以預(yù)測，保險(xiǎn)較適合于對付靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。3、重大風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)重大風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)之間的區(qū)別在于損失的起因和后果不同。重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及

10、的損失在起因和后果方面都是非個(gè)人和單獨(dú)的，它們屬于團(tuán)體風(fēng)險(xiǎn)，大部分是由經(jīng)濟(jì)、巨大自然災(zāi)害、社會(huì)和政治原因引起的，影響到相當(dāng)多的人乃至整個(gè)社會(huì)。失業(yè)、戰(zhàn)爭、通貨膨脹、地震、洪水都屬于重大風(fēng)險(xiǎn)。特定風(fēng)險(xiǎn)所涉及的損失在起因和后果方面都是個(gè)人和單位的。住宅發(fā)生火災(zāi)和銀行被盜竊屬于特定風(fēng)險(xiǎn)。既然重大風(fēng)險(xiǎn)或多或少是由遭受損失的個(gè)人無力控制的原因所引起的，社會(huì)而非個(gè)人對處理這里風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有責(zé)任。例如，失業(yè)是使用社會(huì)保險(xiǎn)來處理的重大風(fēng)險(xiǎn)，對付地震和洪水災(zāi)害也需要?jiǎng)佑谜?。對付特定風(fēng)險(xiǎn)主要是個(gè)人和單位自己的責(zé)任，一般使用商業(yè)保險(xiǎn)防損和其他方法加以處理。4、純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)人購買了一輛汽車后，就會(huì)面臨著汽車

11、遭受損失和給他人人身財(cái)產(chǎn)帶來損害的損失可能性，結(jié)果是發(fā)生損失或不發(fā)生損失，即純粹風(fēng)險(xiǎn)，而購買股票既有可能損失也有可能盈利，所以屬于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。除了賭博以外，大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)屬于動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，而大多數(shù)純粹風(fēng)險(xiǎn)屬于靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，純粹風(fēng)險(xiǎn)具有可保性，而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是不可保的。純粹風(fēng)險(xiǎn)的分類個(gè)人和企業(yè)面臨的純粹風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下幾類：（1）人身風(fēng)險(xiǎn)。人身風(fēng)險(xiǎn)是指由于死亡或喪失工作能力而造成收入損失可能性的風(fēng)險(xiǎn)。其損失原因包括死亡、老年、疾病、失業(yè)。（2）財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。與財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的損失有兩種類型：財(cái)產(chǎn)直接損失和間接損失或后果損失。間接損失也可以分為兩類：財(cái)產(chǎn)喪失使用損失或其收入損失和額外費(fèi)用開支。例如，企業(yè)的設(shè)

12、備遭受損失，這不僅使設(shè)備的價(jià)值喪失，而且喪失了使用設(shè)備所帶的收入。又如，住宅發(fā)生火災(zāi)后需要修復(fù)，住戶需要去他處居住，這就會(huì)發(fā)生額外的居住費(fèi)用開支。（3）責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，按照法律規(guī)定，當(dāng)一個(gè)人因疏忽或過失造成他人人身或財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，過失人負(fù)有損害賠償責(zé)任，因此，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是指因侵權(quán)行為而產(chǎn)生的法律責(zé)任給侵權(quán)行為人的現(xiàn)有或?qū)硎杖霂頁p失的可能性。（4）違約風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)是指一方不履行合同規(guī)定的義務(wù)而造成另一方經(jīng)濟(jì)損失。一例如，承包商未按計(jì)劃完成一項(xiàng)工程，債務(wù)人未按規(guī)定支付款項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理的程序風(fēng)險(xiǎn)管理的程序分為以下六個(gè)步驟：（1）制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。制訂合理的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的主要

13、內(nèi)容即是制定的風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容如下：確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃需要在計(jì)劃中列明風(fēng)險(xiǎn)管理人員和所涉及的各個(gè)部門人員的職責(zé)，并規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理部門向上級和有關(guān)部門的報(bào)告制度。確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。在規(guī)模小的企業(yè)里，從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員也許只有一個(gè)人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設(shè)置專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。安排和其他部門統(tǒng)一協(xié)作的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及多個(gè)部門，比如，會(huì)計(jì)部門、數(shù)據(jù)處理部門、法律事務(wù)部門、人事部門、生產(chǎn)部門等。保持和各部門的良好合作，是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的重要內(nèi)容。編制風(fēng)險(xiǎn)管理方針書。制訂出風(fēng)險(xiǎn)管理的主體計(jì)劃以后，確定風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)以及調(diào)整措施，增加風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的靈活性和

14、適用（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步是識(shí)別企業(yè)所面臨的所有純粹損失風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)所面臨的潛在純粹損失風(fēng)險(xiǎn)類型多種，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以使用保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)出版機(jī)構(gòu)提供的潛在損失核查清單來識(shí)別本企業(yè)所面臨的各種純粹風(fēng)險(xiǎn)。此外，還可以使用下列方法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)：對企業(yè)財(cái)產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行定期或經(jīng)常性的實(shí)地檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)事故隱患。使用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險(xiǎn)分析征求意見表，收集在生產(chǎn)和經(jīng)營第一線人員對損失風(fēng)險(xiǎn)的意見。編制生產(chǎn)和經(jīng)營的流程圖，分析每個(gè)環(huán)節(jié)中的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在的安全系統(tǒng)工程使用故障樹分析等方法詳細(xì)描述生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的事故因果關(guān)系，可用來進(jìn)行定性和定量分析。使用財(cái)務(wù)報(bào)表以往的損失報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料識(shí)別重大的損失風(fēng)險(xiǎn)。例如

15、，按會(huì)計(jì)科目分析重要資產(chǎn)的潛在損失及原因。請保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)代理人和經(jīng)紀(jì)人提供風(fēng)險(xiǎn)評估咨詢服務(wù)，包括分析企業(yè)外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)因素。（3）風(fēng)險(xiǎn)衡量。在識(shí)別損失風(fēng)險(xiǎn)之后，下一步是衡量損失風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響。這包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。損失頻率是指一定時(shí)期內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額大小。在得不到精確資料的情況下，可以對損失頻率進(jìn)行粗略估計(jì)，如分為：幾乎不會(huì)發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、肯定發(fā)生。對損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事故造成的最大可信損失。最大可能損失是估計(jì)在最不利的情況下可能遭受的最大損失額。最大可信損失則是估計(jì)在通常情況下可

16、能遭受的最大損失額，如考慮到消防設(shè)施等其他因素的火災(zāi)損失。后者通常小于前者。最大可信損失對風(fēng)險(xiǎn)衡量很有價(jià)值，但是也最難估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須估計(jì)每種損失風(fēng)險(xiǎn)類型的損失頻率和程度，并按其重要性分類排列。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之所以要衡量潛在的風(fēng)險(xiǎn)是為了今后能選擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險(xiǎn)的方法，損失頻率和程度不同的風(fēng)險(xiǎn)需要采用不同方法對付，與損失程度相比，損失頻率對損失程度的估計(jì)更為重要，損失頻率乘以平均的損失程度得出預(yù)計(jì)的平均損失總額，它可以用來與企業(yè)交付的保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行比較，為購買保險(xiǎn)提供依據(jù)。（4）風(fēng)險(xiǎn)決策。風(fēng)險(xiǎn)決策是指在衡量風(fēng)險(xiǎn)以后，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須選擇最適當(dāng)?shù)膶Ω讹L(fēng)險(xiǎn)的方法或綜合方案。對付風(fēng)險(xiǎn)的方法分為兩大類：一類是改

17、變風(fēng)險(xiǎn)的措施，如避免風(fēng)險(xiǎn)、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；另一類是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補(bǔ)償，如保險(xiǎn)和包括自保方式在內(nèi)的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對付風(fēng)險(xiǎn)的主要方法有：避免風(fēng)險(xiǎn)。避免風(fēng)險(xiǎn)有兩種方式：一種是完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，另一種是放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。但避免風(fēng)險(xiǎn)的方法適用性很有限。首先，避免風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使企業(yè)喪失從風(fēng)險(xiǎn)中可以取得的收益。其次，避免風(fēng)險(xiǎn)方法有時(shí)并不可行，例如，避免一切責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的唯一辦法是取消責(zé)任，最后，避免某一種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)產(chǎn)生另一種風(fēng)險(xiǎn)，某企業(yè)以鐵路運(yùn)輸代替航空運(yùn)輸，只是將航運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)替代成了陸運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。損失管理。損失管理計(jì)劃則分為防損計(jì)劃和減損計(jì)劃。防損計(jì)劃旨在減少損失發(fā)生的頻率或消除損失發(fā)生的可能

18、性。減損計(jì)劃可再分為盡可能減輕損失后果計(jì)劃和損后救助計(jì)劃，兩者均設(shè)法控制和減輕損失程度。有一些損失管理措施，既是防損措施又是減損措施。損失管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要職能，但企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門只是從事這方面活動(dòng)的一個(gè)部門，也許只是一個(gè)商議或咨詢部門。大公司的安全委員會(huì)成員包括勞動(dòng)管理、設(shè)備管理、安全管理、醫(yī)療部門、防火部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的經(jīng)理，由他們一起共同制定損失管理方針。非保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中較為普遍使用的非保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式有合同、租賃和轉(zhuǎn)移責(zé)任條款等。自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補(bǔ)償災(zāi)害事故損失，可分為被動(dòng)的和主動(dòng)的，即無意識(shí)、無計(jì)劃的和有意識(shí)、有計(jì)劃的。

19、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在決策時(shí)經(jīng)常在保險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)中進(jìn)行選擇，當(dāng)更有利于企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的因素出現(xiàn)。比如，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的管理費(fèi)用比保險(xiǎn)公司的附加費(fèi)用低、企業(yè)的財(cái)力在短期內(nèi)能夠承受保險(xiǎn)費(fèi)的支付和損失賠償、企業(yè)有著高收益的投資機(jī)會(huì)或者企業(yè)內(nèi)部具有自保和損失管理的優(yōu)勢時(shí)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理往往會(huì)選擇自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。至于企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水準(zhǔn)則要根據(jù)其財(cái)務(wù)狀況、近年的損失資料以及保險(xiǎn)費(fèi)用而定。自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)補(bǔ)償方式可采用當(dāng)年凈收入的直接補(bǔ)償、設(shè)立專用基金、借入資金以及建立專業(yè)自保公司。專業(yè)自保公司一般是由母公司為保險(xiǎn)目的而設(shè)立和擁有的保險(xiǎn)公司，它主要向母公司及其子公司提供保險(xiǎn)服務(wù)。自保是自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的特殊方式，其主要優(yōu)點(diǎn)在于節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)

20、開支，而主要不足之處在于可能遭受高于保險(xiǎn)費(fèi)支出的損失。保險(xiǎn)。保險(xiǎn)是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方法，它把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)也是一種分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)和意外損失的方法，一旦發(fā)生意外損失，保險(xiǎn)人就補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失，這實(shí)際上把少數(shù)人遭受的損失分?jǐn)偨o同險(xiǎn)種中的所有投保人。由于少數(shù)投保人遭受的損失為同險(xiǎn)種的所有投保人所分擔(dān)，所有投保人的平均損失就替代了個(gè)別投保人的實(shí)際損失。保險(xiǎn)人一般承保純粹風(fēng)險(xiǎn)，然而并非所有的純粹風(fēng)險(xiǎn)都具有可保性。人身、財(cái)產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)均能由保險(xiǎn)公司承保，而市場、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)和政治風(fēng)險(xiǎn)一般都不能由商業(yè)保險(xiǎn)公司承保。（5）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)管理的決策貫徹和執(zhí)行之后，就必須對其貫徹和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)。

21、其理由有兩點(diǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)管理的過程是動(dòng)態(tài)的，風(fēng)險(xiǎn)是在不斷變化的，新的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生，原有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)消失，上一年度對付風(fēng)險(xiǎn)的方法，也許不適用于下一年度。二是有時(shí)做出的風(fēng)險(xiǎn)管理的決策是錯(cuò)誤的，這需要通過及時(shí)的監(jiān)控檢查來加以發(fā)現(xiàn)，然后加以糾正。對風(fēng)險(xiǎn)管理工作業(yè)績的檢查和評價(jià)有兩種標(biāo)準(zhǔn)。一是效果標(biāo)準(zhǔn)。例如，意外事故損失的頻率和程度下降，責(zé)任事故損失降低，風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)營管理費(fèi)用減少，責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率降低，因提高企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)水平而減少財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用，這些都是效果標(biāo)準(zhǔn)。二是作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。它注重對風(fēng)險(xiǎn)管理部門工作的質(zhì)量和數(shù)量的考核。應(yīng)當(dāng)綜合使用這兩種標(biāo)準(zhǔn)對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行業(yè)績檢查。確定了檢查和評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)后，就要把風(fēng)險(xiǎn)管理工作

22、的實(shí)際結(jié)果與效果標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加以比較，如果低于標(biāo)準(zhǔn)，就及時(shí)加以糾正或者調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)可以分為損失發(fā)生之前的和損失發(fā)生之后兩種。1、損前目標(biāo)（1）經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。企業(yè)應(yīng)以最經(jīng)濟(jì)的方法預(yù)防潛在的損失。這要求對安全計(jì)劃、保險(xiǎn)以及防損技術(shù)的費(fèi)用進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。（2）減輕企業(yè)和個(gè)人對潛在損失的煩惱和憂慮。（3）遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任。例如，政府法規(guī)可以要求企業(yè)安裝安全設(shè)備以免發(fā)生工傷。同樣，一個(gè)企業(yè)的債權(quán)人可以要求貸款的抵押品必須被保險(xiǎn)。2、損后目標(biāo)（1）企業(yè)生存。在損失發(fā)生之后，企業(yè)至少要在一段合理的時(shí)間內(nèi)能恢復(fù)部分生產(chǎn)或經(jīng)營。為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)衡量風(fēng)險(xiǎn)

23、和選擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險(xiǎn)的方法。（2）保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性。這對公用事業(yè)尤為重要，這些單位有義務(wù)提供不間斷的服務(wù)。（3）收入穩(wěn)。保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性便能實(shí)現(xiàn)收入穩(wěn)定的目標(biāo)，從而使企業(yè)保持生產(chǎn)持續(xù)增長。（4）社會(huì)責(zé)任。盡可能減輕些受損對他人和整個(gè)社會(huì)的不利影響，因?yàn)槠髽I(yè)遭受一次嚴(yán)重的損失會(huì)影響到員工、顧客、供貨人、債權(quán)人、稅務(wù)部門乃至整個(gè)社會(huì)的利益。為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)和選擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險(xiǎn)的方法，以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得最大的安全保障，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位價(jià)值最大化。決策樹分析法在風(fēng)險(xiǎn)管理措施多階段決策問題中，前一個(gè)階段的決策會(huì)產(chǎn)生一些附帶結(jié)果，這些結(jié)果對下一個(gè)階

24、段的風(fēng)險(xiǎn)管理決策會(huì)產(chǎn)生影響。此時(shí)需要利用這些新的信息再次進(jìn)行決策，這樣又會(huì)產(chǎn)生一些新的情況，又需要決策。這樣，決策、新情況、決策、新情況構(gòu)成一個(gè)按時(shí)間先后順序相互依賴的風(fēng)險(xiǎn)管理多階段序列決策。描述以及用于這種序列的有效工具就是決策樹分析。它是利用決策樹描述風(fēng)險(xiǎn)管理多階段序列決策問題，并直接利用決策樹進(jìn)行計(jì)算與決策的一種方法。具體而言，決策樹分析法是指分析每個(gè)決策或事件（即自然狀態(tài)）時(shí)，都引出兩個(gè)或多個(gè)事件和不同的結(jié)果，并把這種決策或事件的分支畫成圖形，這種圖形很像一棵樹的枝干，故稱決策樹分析法。一般都是自上而下生成的。每個(gè)決策或事件（即自然狀態(tài)）都可能引出兩個(gè)或多個(gè)事件，導(dǎo)致不同的結(jié)果，把這種

25、決策分支畫成圖形很像一棵樹的枝干，故稱決策樹。決策樹分析法通常有五個(gè)步驟。第一步，明確決策問題，確定備選方案。對要解決的問題應(yīng)該有清楚的界定，應(yīng)該列出在不同決策時(shí)點(diǎn)的所有可能的備選方案。第二步，繪出決策樹圖形。決策樹用三種不同的符號分別表示決策點(diǎn)、狀態(tài)點(diǎn)、結(jié)果點(diǎn)。決策點(diǎn)用方框表示，放在決策樹的左端，每種備選方案即狀態(tài)用從該結(jié)引出的樹枝（線條）表示；實(shí)施每一個(gè)備選方案時(shí)都可能發(fā)生一系列風(fēng)險(xiǎn)事件，用圖形符號圓圈表示，稱為機(jī)會(huì)點(diǎn)，每一個(gè)機(jī)會(huì)點(diǎn)可能會(huì)有多個(gè)直接結(jié)果，例如，某種治療方案有三個(gè)結(jié)果狀態(tài)（治愈、改善、藥物毒性致死），則狀態(tài)點(diǎn)有三個(gè)枝。中間結(jié)果與最終結(jié)果都用有圓心的圓形節(jié)點(diǎn)表示，稱為結(jié)果點(diǎn)，總

26、是放在決策樹每一枝的最右端。初始狀態(tài)點(diǎn)在整個(gè)決策樹的最左端，最終結(jié)果點(diǎn)放在整個(gè)決策樹的最右端，從左至右狀態(tài)點(diǎn)的順序應(yīng)該依照事件發(fā)生的時(shí)間先后關(guān)系而定。但不管狀態(tài)點(diǎn)有多少個(gè)結(jié)果，從每個(gè)狀態(tài)點(diǎn)引出的結(jié)果必須是互相排斥的狀態(tài)，不能互相包容和交叉。第三步，確定并注明各種結(jié)果可能出現(xiàn)的概率及損益值。所有這些概率都要在決策樹上標(biāo)示出來，在為每一個(gè)狀態(tài)點(diǎn)引出的結(jié)局枝標(biāo)記發(fā)生概率時(shí)，必須注意各概率相加之和必須為1.0.運(yùn)用期望效用準(zhǔn)則還要對中間結(jié)果及最終結(jié)局標(biāo)注適宜的效用值賦值。第四步，計(jì)算每一種備選方案的決策變量值。計(jì)算期望值的方法是從“樹枝末端”開始向“樹根”的方向進(jìn)行計(jì)算，將每一個(gè)狀態(tài)點(diǎn)上所有風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的

27、損益值或效用值與其發(fā)生概率分別相乘，其總和為該狀態(tài)點(diǎn)的期望值或期望效用值。在每一個(gè)決策點(diǎn)中，將各狀態(tài)點(diǎn)的期望值或期望效用值分別與其發(fā)生概率相乘，其總和為該決策方案的期望效用值，選擇期望值或期望效用值最高的備選方案為最優(yōu)方案。如果多階段的時(shí)間跨度大，就還要考慮時(shí)間價(jià)值。第五步，應(yīng)用敏感性試驗(yàn)對決策分析的結(jié)論進(jìn)行測試。敏感分析的目的是測試決策分析結(jié)論的真實(shí)性，敏感分析要回答的問題是當(dāng)概率及結(jié)果效用值等在一個(gè)合理的范圍內(nèi)變動(dòng)時(shí)，決策分析的結(jié)論會(huì)不會(huì)改變。效用期望值分析法以損失期望值為標(biāo)準(zhǔn)選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的方案得到廣泛的應(yīng)用，但仍然存在著一些局限。比如這種方法沒有考慮到同一損失對不同主體的影響可能是不同的

28、，如10萬元的損失也許能導(dǎo)致一家小企業(yè)破產(chǎn)，但對大公司而言可能是微不足道的。因此不同的風(fēng)險(xiǎn)主體對同一損失風(fēng)險(xiǎn)將采取的態(tài)度可能截然不同，而這種主觀反應(yīng)的差異是難以用損失期望值分析法衡量的。潛在損失的嚴(yán)重性可以用效用期望值這種方法來衡量。1、效用及效用理論效用是經(jīng)濟(jì)學(xué)中最常用的概念之一。一般而言，效用是指對于消費(fèi)者通過消費(fèi)或者享受閑暇等使自己的需求、欲望等得到的滿足的一個(gè)度量，可以解釋為人們由于擁有或使用某物而產(chǎn)生的心理上的滿意或滿足程度。例如，在現(xiàn)實(shí)生活中，一本中學(xué)課本對中學(xué)生的效用是很大的，而對文盲和大學(xué)生的效用卻很小。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，同樣數(shù)量的損失將會(huì)給窮人帶來的艱難和困窘遠(yuǎn)大于對富人的影響。

29、從而，在不確定條件下的決策必然與決策人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)產(chǎn)生不可割裂的關(guān)系。效用理論為不確定條件下的決策提供了一種定量分析的工具。效用理論認(rèn)為人們的經(jīng)濟(jì)行為的目的是為了從增加貨幣量中取得最大的滿足程度，而不僅僅是為了得到最大的貨幣數(shù)量。一般的做法是，通過特別的方法，主要是詢問調(diào)查法，了解決策者對不同金額貨幣所具有的滿足度（量化指標(biāo)為效用度，為0100），然后計(jì)算不同方案的效用期望值，以決定方案的取舍。2、效用函數(shù)與效用曲線效用函數(shù)原本是表示消費(fèi)者在消費(fèi)中所獲得的效用與所消費(fèi)的商品組合之間數(shù)量關(guān)系的函數(shù)。它被用以衡量消費(fèi)者從消費(fèi)既定的商品組合中所獲得滿足的程度。運(yùn)用無差異曲線只能分析兩種商品的

30、組合，而運(yùn)用效用函數(shù)則能分析更多種商品的組合。在運(yùn)用效用函數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策的首要工作是確定決策主體對收益或損失的量化反應(yīng)，反應(yīng)效用度與金額之間對應(yīng)關(guān)系的函數(shù)為效用函數(shù)，如用圖像表示則為效用曲線。從人們對損失的態(tài)度來看，理論上可以分成三種類型：漠視風(fēng)險(xiǎn)型、趨險(xiǎn)型、避險(xiǎn)型。漠視風(fēng)險(xiǎn)者對損失風(fēng)險(xiǎn)沒有特別的反應(yīng)，他的決策完全根據(jù)損失期望值的大小而確定。若要達(dá)到相同的效用度，不同類型的投資者所要求的擁有的價(jià)值是不同的。漠視風(fēng)險(xiǎn)者的效用曲線是通過（0，0）的一條直線、為了轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，漠視風(fēng)險(xiǎn)者不會(huì)付出比期望損失更大的轉(zhuǎn)移費(fèi)用，顯然他很難成為商業(yè)保險(xiǎn)的投保人。避險(xiǎn)型即風(fēng)險(xiǎn)厭惡，表明經(jīng)濟(jì)代理人對于風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人偏好狀

31、態(tài)，其效用隨貨幣收益的增加而增加，但增加率遞減。具體分析，無論人們對風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者的概念做何種理解，我們都可以肯定地認(rèn)為，獲取隨機(jī)收益W比獲取確定收益W=EW所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要大得多。如果某個(gè)市場參加者總是寧愿獲取W=EW的收益，相應(yīng)獲得U（EW）的效用，然而，他不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲取風(fēng)險(xiǎn)收益W，相應(yīng)獲得的預(yù)期效用為E（UW），那么，我們就稱這個(gè)市場參加者為風(fēng)險(xiǎn)厭惡者。也就是說，當(dāng)面臨多種同樣貨幣預(yù)期值的投機(jī)方式時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)厭惡考將選擇具有較大確定性而不是較小確定結(jié)果的投機(jī)方式。在信息經(jīng)濟(jì)學(xué)中，風(fēng)險(xiǎn)厭惡者的效用函數(shù)一般被假設(shè)為凹性。效用隨貨幣收益的增加，但增加率遞減。效用函數(shù)的二階導(dǎo)數(shù)小于零。趨險(xiǎn)型的效用隨貨

32、幣收益的增加而增加，但增加率遞增。效用函數(shù)的二階導(dǎo)數(shù)大于零。當(dāng)面臨多種同樣貨幣預(yù)期收益值的方式時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)愛好者將選擇具有較小確定性而不是較大確定結(jié)果的投機(jī)方式。漠視風(fēng)險(xiǎn)型的效用隨貨幣收益的增加，但增加率不變，效用函數(shù)的二階導(dǎo)數(shù)等于零。在面臨不確定性時(shí)，行為人的選擇就是追求財(cái)富的期望效用最大化過程。不確定性又有兩種情況：一種是雖然結(jié)果是不確定的，但每種結(jié)果本身和出現(xiàn)的客觀概率（或密度函數(shù)）是已知的，此時(shí)行為人對結(jié)果出現(xiàn)的主觀概率預(yù)期當(dāng)然和客觀情況一致，期望效用最大化就是在客觀概率下的效用最大化：另一種情況則是不但結(jié)果是不確定的，而且每種結(jié)果出現(xiàn)的客觀概率（或密度函數(shù)）也是未知的，但此時(shí)行為人對每種

33、結(jié)果出現(xiàn)的概率會(huì)有一個(gè)主觀預(yù)期，此時(shí)期望效用最大化就是主觀期望效用（SEU）最大化。風(fēng)險(xiǎn)分析概述風(fēng)險(xiǎn)分析包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量和風(fēng)險(xiǎn)管理多個(gè)方面的任務(wù)。首先，分析潛在的損失原因，不能僅局限于識(shí)別已知的損失原因，還要求對未知的損失原因進(jìn)行分析，其次，分析已知損失原因與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，最后，分析評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對于整個(gè)組織的影響。風(fēng)險(xiǎn)分析可以分為三大部分：風(fēng)險(xiǎn)和人的行為、風(fēng)險(xiǎn)分析的方法和統(tǒng)計(jì)分析。分析人的行為特點(diǎn)主要是為了了解人們是如何應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的，再以不同的方式為其提供建議。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理不能脫離技術(shù)的幫助，包括定量分析方法以及定性分析方法等技術(shù)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，數(shù)字的運(yùn)用也變得越來越重要。如何運(yùn)

34、用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析是一個(gè)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理的必要掌握技能。研究風(fēng)險(xiǎn)分析的成本并且合理地安排成本也是十分重要的。風(fēng)險(xiǎn)分析的收益在于通過風(fēng)險(xiǎn)分析能夠發(fā)現(xiàn)那些尚未被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，并有助于敦促人們采取控制措施以減少損失，最終降低損失成本。但風(fēng)險(xiǎn)分析的收益并不能立竿見影，甚至在短期至中期內(nèi)都難以見效。結(jié)果就是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理很難確定在什么時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)分析不再產(chǎn)生收益，而這個(gè)時(shí)候，在風(fēng)險(xiǎn)分析上每多花費(fèi)一元錢實(shí)際意味著浪費(fèi)。隨著風(fēng)險(xiǎn)分析成本的增加，風(fēng)險(xiǎn)分析的收益也由正值變成負(fù)值?？刂坪蔑L(fēng)險(xiǎn)成本管理，確保風(fēng)險(xiǎn)分析在合理的財(cái)務(wù)范圍內(nèi)進(jìn)行是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的重要職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法特定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法對一些企業(yè)比對另一些企業(yè)更有用。以流程圖為例

35、，對一個(gè)涉及許多產(chǎn)品或原料在不同環(huán)節(jié)上流動(dòng)的生產(chǎn)過程來說，流程圖是一個(gè)是合適的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。而在一個(gè)不是以流動(dòng)為主要特征的地方，如辦公室，使用其他形式的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具可能會(huì)更好。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法可以以不同的方式分類。按工作方式分類，可以分為案頭工作和現(xiàn)場調(diào)查工作；按時(shí)間先后分類，可以分為損前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和損后的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；按分析的方式分類，可分為定量分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和定性分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。不論怎樣分類，關(guān)鍵問題都在于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。下面介紹幾種主要的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。1、現(xiàn)場調(diào)查法現(xiàn)場調(diào)查法是指風(fēng)險(xiǎn)管理部門、保險(xiǎn)公司等方面的工作人員，就風(fēng)險(xiǎn)管理單位可能面臨的損失進(jìn)行調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)管理人員親臨現(xiàn)場，通過直接觀察風(fēng)險(xiǎn)管理單

36、位的設(shè)備設(shè)施操作和流程等，了解風(fēng)險(xiǎn)管理單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和行為方式，調(diào)查其中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。現(xiàn)場調(diào)查法的實(shí)際做法靈活多樣，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)確保采取合理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)，以防遺漏某些重要事項(xiàng)。其中一種方法就是制作好調(diào)查項(xiàng)目表，在現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)查的同時(shí)對調(diào)查項(xiàng)目填寫表格或做記錄。這不僅為現(xiàn)場調(diào)查提供了指導(dǎo)，也節(jié)省了時(shí)間。同時(shí)，調(diào)查項(xiàng)目表的制作也應(yīng)該參考過去的記錄，重點(diǎn)檢查是否存在仍然沒有解決的問題?，F(xiàn)場調(diào)查法優(yōu)缺點(diǎn)明顯，其優(yōu)點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過現(xiàn)場調(diào)查可以獲得第一手的資料，而不必依賴別人的報(bào)告。現(xiàn)場調(diào)查還有助于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與基層人員以及車間負(fù)責(zé)人建立和維持良好的關(guān)系。缺點(diǎn)則是現(xiàn)場調(diào)查耗費(fèi)時(shí)間多，這種時(shí)間成本抵減了現(xiàn)

37、場調(diào)查的收益。而且，定期的現(xiàn)場調(diào)查可能使其他人忽視風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別或者疲于應(yīng)付調(diào)查工作。2、審核表調(diào)查法一種可以代替現(xiàn)場調(diào)查的方法就是填寫審核表或其他形式的調(diào)查表。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制定的審核表，既可以由工廠其他人員填寫，也可以在現(xiàn)場調(diào)查時(shí)由他親自填寫。在大多數(shù)情況下，審核表是由工作現(xiàn)場的人填寫，因此審核表的細(xì)節(jié)要清晰，內(nèi)容要明確，以確保人們能準(zhǔn)確地回答問題。另外，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為了完善審核表，還需要請其他部門負(fù)責(zé)人提供指導(dǎo)意見。審核表調(diào)查法的優(yōu)點(diǎn)包括：第一，它是一種能獲取大量風(fēng)險(xiǎn)信息，且能進(jìn)行成本核算的方法。與現(xiàn)場調(diào)查相比，它在時(shí)間和費(fèi)用上都更為節(jié)省。第二，審核表調(diào)查法執(zhí)行起來簡單迅速。第三，它有利于對企業(yè)進(jìn)行逐年

38、的有效的跟蹤監(jiān)測。第四，審核表易于修改，其內(nèi)容能隨企業(yè)的變動(dòng)而調(diào)整，或考慮到審核表本身的改進(jìn)而進(jìn)行修訂。同時(shí)，其不足之處在于由于制定審核表的標(biāo)準(zhǔn)難以確定，可能造成描述不清，填寫不準(zhǔn)確、不客觀，以及回復(fù)率低和難以控制表格完成的過程。3、組織結(jié)構(gòu)圖示法組織結(jié)構(gòu)圖示法與審核調(diào)查法一樣，是一種以案頭工作方式為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。這些組織結(jié)構(gòu)圖用于描述公司的活動(dòng)及結(jié)構(gòu)的不同組成部分。審核表調(diào)查法和現(xiàn)場調(diào)查法的目的在于識(shí)別實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)，而組織結(jié)構(gòu)圖示法旨在描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域。從繪制企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)簡圖到描繪整個(gè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)，不僅僅是為了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，還有助于認(rèn)識(shí)復(fù)雜的集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)。組織結(jié)構(gòu)圖示法結(jié)構(gòu)清晰、層次分

39、明，可以系統(tǒng)直觀地呈現(xiàn)企業(yè)整個(gè)組織架構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，還可以揭示出潛在的由集中引起的風(fēng)險(xiǎn)。但組織結(jié)構(gòu)圖示法缺點(diǎn)在于該方法旨在描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域，并未涉及識(shí)別具體的風(fēng)險(xiǎn)源，缺乏定量分析是它的一個(gè)缺點(diǎn)。4、流程圖法流程圖法是一種識(shí)別公司面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)的常用方法。它可以用來描繪公司內(nèi)任何形式的流程。比如產(chǎn)品流程、服務(wù)流程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程、市場營銷流程、分配流程等，對風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理來說，最重要的應(yīng)該是生產(chǎn)流程，從生產(chǎn)流程圖中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以看到原料的來源、加工、包裝、存儲(chǔ)、裝配、運(yùn)輸?shù)炔煌纳a(chǎn)階段和產(chǎn)品的最終銷路。繪制生產(chǎn)流程圖就是為了便于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對每一個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及可能的損失后果進(jìn)行識(shí)別和分析

40、。流程圖法的優(yōu)點(diǎn)是能把一個(gè)問題分成若干個(gè)可以進(jìn)行管理的部分。雖然這是一件繁瑣的工作，但一旦一個(gè)大問題被劃分成若干個(gè)小部分，工作就容易開展了。流程圖法可以使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過一幅圖就認(rèn)識(shí)到整個(gè)生產(chǎn)過程，免去閱讀大量冗長的描述生產(chǎn)過程的文字資料，簡潔高效。缺點(diǎn)包括：首先，需要耗費(fèi)大量的時(shí)間。從了解生產(chǎn)過程到繪制圖表需要相當(dāng)多的時(shí)間，隨后還要對圖表進(jìn)行解釋。其次，流程圖可能過于籠統(tǒng)，僅描述了整個(gè)生產(chǎn)過程，但它卻不能描述任何生產(chǎn)的細(xì)節(jié)，這就可能遺漏一些潛在風(fēng)險(xiǎn)，最后，流程圖無法對事故發(fā)生的可能性進(jìn)行評估。5、危險(xiǎn)因素和可行性研究危險(xiǎn)因素和可行性研究是項(xiàng)目計(jì)劃采取的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定性方法。它是從風(fēng)險(xiǎn)的角度對工廠的

41、生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行研究。遵循的原則是：將許多極端復(fù)雜的問題分解為可以處理的部分，然后對每一部分分別進(jìn)行仔細(xì)研究，以發(fā)現(xiàn)所有與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。整個(gè)研究過程主要解決四個(gè)問題：受檢部分的目的、與目的之間的偏差、偏差產(chǎn)生的原因及偏差產(chǎn)生的后果。危險(xiǎn)因素和可行性研究的優(yōu)點(diǎn)在于：以一種廣闊的思路識(shí)別所有的風(fēng)險(xiǎn)，而極少會(huì)忽略任何重要事件；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作由小組共同完成，可以發(fā)揮集體的智慧；通過事先的組織安排，能對復(fù)雜系統(tǒng)的所有部分開展細(xì)致的研究工作。缺點(diǎn)包括：一是所需花費(fèi)時(shí)間很多，包括風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和小組其他成員的大量工作時(shí)間：二是為了畫出指導(dǎo)工作的圖表，必須將系統(tǒng)簡單化，這勢必會(huì)忽略某些風(fēng)險(xiǎn)。6、事故樹法事故樹法最早是由美

42、國貝爾電話實(shí)驗(yàn)室在20世紀(jì)60年代研究空間項(xiàng)目時(shí)發(fā)明的，現(xiàn)在對這一領(lǐng)域的研究已經(jīng)取得了長足的進(jìn)展，廣泛應(yīng)用于國民經(jīng)濟(jì)各個(gè)部門。事故樹法用圖表來表示所有可能引起主要事件（事故）發(fā)生的次要事件（原因），揭示了個(gè)別事件的組合可能會(huì)形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)狀況。事故樹法在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)有突出的優(yōu)點(diǎn)，包括對風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)構(gòu)方法、將復(fù)雜系統(tǒng)簡單化、對事故原因及影響的描繪等。但是，我們也應(yīng)該看到該方法的缺點(diǎn)：一是同其他技術(shù)相同的缺點(diǎn)，即掌握該技術(shù)和使用其進(jìn)行研究需要大量的時(shí)間。二是概率數(shù)據(jù)的偏差，如果概率數(shù)據(jù)不精確，那么計(jì)算出的主要事件的發(fā)生概率就值得懷疑了。7、風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)是用具體的數(shù)值來表示風(fēng)險(xiǎn)程度的方法，最常用的

43、是道氏火災(zāi)與爆炸指數(shù)（簡稱道指），它的基本原理是：衡量損失可能性并以數(shù)值表示出來，用于比較并對每年的變化進(jìn)行管理。指數(shù)編制及分析的步驟主要有：首先，確定對火災(zāi)影響最大或者最可能導(dǎo)致火災(zāi)或爆炸的那些加工單位，分別計(jì)算出原材料系數(shù)；其次，考慮一些額外風(fēng)險(xiǎn)，主要指會(huì)擴(kuò)大損失程度的因素，包括對原材料的處置和轉(zhuǎn)移、加工過程中化學(xué)反應(yīng)的類型、傳送通道、排水裝置等。再次，將一般風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和特殊風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)相乘得到單位風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。最后，引入損害系數(shù)的概念并考慮置信系數(shù)得到最終火災(zāi)和爆炸指數(shù)。在編制指數(shù)方面相關(guān)經(jīng)驗(yàn)十分重要，小組開展工作也是不可或缺的，但是指數(shù)方法并不能識(shí)別各個(gè)具體的風(fēng)險(xiǎn)，他只能衡量工廠活動(dòng)所產(chǎn)生的可能

44、的風(fēng)險(xiǎn)程度風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能使用指數(shù)對本公司那個(gè)工廠或車間進(jìn)行比較，并對每年的變化進(jìn)行管理。風(fēng)險(xiǎn)形成的機(jī)制1、風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使和增加損失發(fā)生的頻率或嚴(yán)重程度的條件，它是事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在或間接原因。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的性質(zhì)，可以將其分為有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無形風(fēng)險(xiǎn)因素。有形風(fēng)險(xiǎn)因素是指直接影響事物物理功能的物理性風(fēng)險(xiǎn)因素。例如，建筑物的結(jié)構(gòu)及滅火設(shè)施的分布等對于火災(zāi)來說就屬于有形風(fēng)險(xiǎn)因素。而無形風(fēng)險(xiǎn)因素是指文化、習(xí)俗和生活態(tài)度等非物質(zhì)的、影響損失發(fā)生可能性和受損程度的因素。無形風(fēng)險(xiǎn)因素主要與人的行為有關(guān)，所以也常將二者稱為人為風(fēng)險(xiǎn)因素。在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，不僅要注意那些有形的危險(xiǎn)，更要嚴(yán)

45、密防范無形的風(fēng)險(xiǎn)隱患。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的來源，可以將其分為外部因素和內(nèi)部因素。無數(shù)的外部和內(nèi)部因素驅(qū)動(dòng)著影響戰(zhàn)略執(zhí)行和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事項(xiàng)，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，管理當(dāng)局應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到了解這些外部和內(nèi)部因素以及由此可能產(chǎn)生的事項(xiàng)類型的重要性，外部因素及其相關(guān)事項(xiàng)主要包括：經(jīng)濟(jì)因素、自然環(huán)境因素、政治因素、社會(huì)因素、技術(shù)因素等；而內(nèi)部因素相關(guān)事項(xiàng)則主要包括基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、人員、流程等。識(shí)別影響事項(xiàng)的外部和內(nèi)部因素對于有效的事項(xiàng)識(shí)別是很有用的，一旦確定了起主要作用的因素，管理當(dāng)局就能夠考慮他們的重要性，并且集中關(guān)注那些能夠影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事項(xiàng)。2、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)事項(xiàng)是源于內(nèi)部或外部的影響戰(zhàn)略實(shí)施或目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事故或事件。它

46、可能帶來正面或負(fù)面影響，或者兩者兼而有之。而風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是造成風(fēng)險(xiǎn)損失的偶發(fā)事件，又稱風(fēng)險(xiǎn)事件。風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是造成損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險(xiǎn)造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性以至引起損失結(jié)果的媒介，是從風(fēng)險(xiǎn)因素到風(fēng)險(xiǎn)損失的中間環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)只有通過風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的發(fā)生才有可能導(dǎo)致?lián)p失。例如汽車剎車失靈造成的車禍與人員損傷，其中剎車失靈是風(fēng)險(xiǎn)因素，車禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。如果僅有剎車失靈而未發(fā)生車禍，就不會(huì)導(dǎo)致人員傷亡，又如，一段河堤年久失修，經(jīng)不起洪水的沖擊，但如果這個(gè)區(qū)域沒有大暴雨也不會(huì)導(dǎo)致水災(zāi)損失。除了識(shí)別主體層次的事項(xiàng)之外，還要識(shí)別活動(dòng)層次的事項(xiàng)。這樣有助于將風(fēng)險(xiǎn)評估集中于主要的業(yè)務(wù)單元或職能機(jī)構(gòu)，例如銷售、生

47、產(chǎn)、營銷、技術(shù)開發(fā)以及研究與開發(fā)。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)很難區(qū)分，某一事件在一定條件下是風(fēng)險(xiǎn)因素，在另一條件下則為風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。如冰雹，使得路滑而發(fā)生車禍，造成人員傷亡，這時(shí)冰雹是風(fēng)險(xiǎn)因素，車禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；若冰雹直接擊傷行人則它就是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。因此，應(yīng)當(dāng)以導(dǎo)致?lián)p失的直接性與間接性來區(qū)分，導(dǎo)致?lián)p失的直接原因是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，間接原因則為風(fēng)險(xiǎn)因素。3、風(fēng)險(xiǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)損失則是指非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少或消失。顯然，它包含兩方面的含義：一方面，損失是經(jīng)濟(jì)損失，即必須能以貨幣來衡量；另一方面，損失是非故意、非預(yù)期和非計(jì)劃的。上述兩方面缺一不可。如折舊，雖然是經(jīng)濟(jì)價(jià)格的減少，但它是固定資產(chǎn)自然而有計(jì)劃

48、的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，不符合第二個(gè)條件，不在這里所討論的損失之列。損失可以分為直接損失和間接損失兩種，前者指直接的、實(shí)質(zhì)的損失，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)對于標(biāo)的本身所造成的破壞，是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)導(dǎo)致的初次效應(yīng)：后者強(qiáng)調(diào)由于直接損失所引起的破壞，即風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的后續(xù)效應(yīng)，包括額外費(fèi)用損失和收入損失等。風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上就是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)損失三者構(gòu)成的統(tǒng)一體，這三者之間存在著一種因果關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)因素增加可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)則引起損失。換句話說，風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是損失發(fā)生的直接與外在原因，風(fēng)險(xiǎn)因素為損失發(fā)生的間接與內(nèi)在原因。三者的串聯(lián)構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)形成的全過程，對風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制的分析，以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的安排都以此為基礎(chǔ)。衡量對待風(fēng)

49、險(xiǎn)的態(tài)度根據(jù)衡量角度的不同，主要有兩種衡量對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度的方法。第一種方法是建立在標(biāo)準(zhǔn)賭博這一概念基礎(chǔ)上的，它從經(jīng)濟(jì)上衡量對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。第二種方法是指一些衡量技術(shù)，它們并不是從經(jīng)濟(jì)的角度來衡量，更注重研究個(gè)人是如何認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的。對于風(fēng)險(xiǎn)管理來說，后一種方法可能更為重要。1、標(biāo)準(zhǔn)賭博衡量法假定拋硬幣打賭：拋到硬幣正面，可贏得40元；拋到硬幣反面，則什么也得不到。這是一個(gè)簡單的50%對50%的賭博，也即是贏得40元和什么也得不到的概率各占一半，再假定現(xiàn)在用一筆錢來代替這個(gè)賭博。換句話說，要么參與這個(gè)賭博，要么獲得一筆錢，二者擇其一、問題是要放棄賭博，至少應(yīng)獲得一筆多大數(shù)額的錢呢？對每個(gè)人來說都有一

50、個(gè)特定的數(shù)額，接受這筆數(shù)額的錢和參加賭博對他們來說是無差別的。這筆數(shù)額即是賭博的等價(jià)物，通常被稱為確定等價(jià)物。我們根據(jù)不同的人對同一個(gè)問題的回答所得出的確定等價(jià)物的數(shù)額把這些人進(jìn)行歸類。除此以外，我們還可以估測出每個(gè)人在多大程度上背離了數(shù)學(xué)上的合理答案。這個(gè)數(shù)學(xué)上的或者客觀的正確答案是以期望值為基礎(chǔ)的。上例中，賭博的期望值為20元，也就是說50%的機(jī)會(huì)可贏得40元，另外50%的機(jī)會(huì)什么也得不到，因此在長期內(nèi)就可希望獲得20元，如果一個(gè)人愿意接受的數(shù)額小于這個(gè)期望值，那么他就更偏好于穩(wěn)定，而如果一個(gè)人要求的數(shù)額大于這個(gè)期望值，那么它就屬于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。2、技術(shù)衡量法標(biāo)準(zhǔn)賭博衡量法在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用

51、是有限的，而技術(shù)衡量法對于風(fēng)險(xiǎn)管理就有更多的實(shí)踐指導(dǎo)意義。許多技術(shù)都是通過考察個(gè)人對某個(gè)事件發(fā)生的可能性的判斷，來研究個(gè)人對風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。例如，列舉各種可能致死的原因，要求人們判斷有多少人死于這些原因。這樣我們不僅可以發(fā)現(xiàn)哪些原因沒有得到正確的評價(jià)，還可以發(fā)現(xiàn)哪些人的估計(jì)不準(zhǔn)確。分析比較員工所認(rèn)為的意外事故的發(fā)生概率和實(shí)際的事故發(fā)生率，為安全工作或事故防范工作提供更適合的目標(biāo)。對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和行為風(fēng)險(xiǎn)影響著人們生活的方方面面，面對無所不在的風(fēng)險(xiǎn)，我們每個(gè)人都必須對自己的行為做出選擇。應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的方式多種多樣，例如，有些人自愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，選擇危險(xiǎn)的職業(yè)；也有些人很少冒險(xiǎn)，選擇穩(wěn)定的工作，并購買保險(xiǎn)。在

52、保險(xiǎn)的專業(yè)術(shù)語中，上述兩類人分別被稱為風(fēng)險(xiǎn)偏好者和風(fēng)險(xiǎn)回避者。簡而言之，對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度因人而異。各人應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)均有自己的行為方式，這些行為方式?jīng)]有優(yōu)劣對錯(cuò)之分，同樣，用風(fēng)險(xiǎn)偏好者和風(fēng)險(xiǎn)回避者來形容企業(yè)也是恰當(dāng)?shù)摹Ｒ恍┿y行承擔(dān)的貸款風(fēng)險(xiǎn)比另一些銀行承擔(dān)的要高，一些石油公司在鉆井決策上比別的公司更傾向于冒險(xiǎn)，一些出口商與那些高風(fēng)險(xiǎn)國家進(jìn)行貿(mào)易，而另一些出口商卻不愿與這些國家有貿(mào)易往來。在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)該把個(gè)人行為和企業(yè)行為結(jié)合起來考察。例如，從個(gè)人角度出發(fā)，面對人身傷害風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，個(gè)人必須決定是否使用保護(hù)設(shè)施，是否戴安全帽，是否使用安全屏障等。而從企業(yè)角度出發(fā)，企業(yè)不僅要考慮員工的人身傷害，還必須考慮企業(yè)

53、全部的風(fēng)險(xiǎn)成本。行為是人們的態(tài)度與所處環(huán)境相互作用的結(jié)果。如果環(huán)境允許我們做想要做的事，那么我們的行為就能準(zhǔn)確地反應(yīng)態(tài)度。否則，環(huán)境可能引起人們的行為和態(tài)度不一致。就風(fēng)險(xiǎn)管理而言，我們可以設(shè)想一個(gè)對人們的態(tài)度不會(huì)產(chǎn)生太大影響的環(huán)境。不論發(fā)生什么風(fēng)險(xiǎn)，我們都要以某種方式加以解決，因而預(yù)先確定人們面對風(fēng)險(xiǎn)采取何種態(tài)度是有意義的。如果我們能做到這一點(diǎn)，我們就可以避免將那些想要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的人置于需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的位置。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是運(yùn)用信息技術(shù)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控的系統(tǒng)，它是管理信息系統(tǒng)的重要組成部分，管理人員可借用信息技術(shù)工具嵌入業(yè)務(wù)流程，實(shí)時(shí)收集相關(guān)信息，從而對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評估、預(yù)

54、警，制訂對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控策略，處理現(xiàn)實(shí)的或者潛在的風(fēng)險(xiǎn)，控制并降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來的不利影響。信息化風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從組織、規(guī)劃和實(shí)施控制三個(gè)方面著手。1、建立切實(shí)能推進(jìn)信息化的組織為使信息系統(tǒng)能切實(shí)發(fā)揮作用，企業(yè)自身應(yīng)該建立相應(yīng)的信息化組織，參與信息化的全過程。這支隊(duì)伍應(yīng)該由企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)掛帥，以信息服務(wù)專職人員為主，業(yè)務(wù)部門代表參與。這樣可以有效降低信息化風(fēng)險(xiǎn)。2、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行信息化規(guī)劃信息化建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)應(yīng)用不理想的信息化項(xiàng)目都沒有進(jìn)行科學(xué)的規(guī)劃。規(guī)劃缺失對信息化帶來的風(fēng)險(xiǎn)是毀滅性的，所以進(jìn)行信息化規(guī)劃是完全必要的。專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)相對于企業(yè)和系統(tǒng)實(shí)施商、軟件商來說處于中立的地位，能夠根據(jù)

55、企業(yè)的實(shí)際情況及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，做出科學(xué)合理的規(guī)劃。3、監(jiān)理機(jī)構(gòu)承擔(dān)系統(tǒng)的實(shí)施控制以往的信息化系統(tǒng)實(shí)施依賴企業(yè)用戶（甲方）對實(shí)施方的監(jiān)督控制和實(shí)施方的自覺自律來保證上述三大目標(biāo)。但是由于甲乙雙方天生的利益沖突性，這種方式很難保證系統(tǒng)實(shí)施目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，尤其是質(zhì)量難以控制。這就需要專業(yè)的信息系統(tǒng)工程監(jiān)理來承擔(dān)這個(gè)任務(wù)。信息化監(jiān)理機(jī)構(gòu)作為中立第三方向甲乙雙方負(fù)責(zé)，保障雙方的利益。風(fēng)險(xiǎn)管理措施的分類風(fēng)險(xiǎn)管理措施可以歸納為3大類11種。1、控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施是通過避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機(jī)會(huì)以及控制損失幅度來減少期望損失成本。控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施主要包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制（降低）和控

56、制型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（分擔(dān)）.風(fēng)險(xiǎn)回避就是退出會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)回避可能包括退出一條產(chǎn)品線、拒絕向一個(gè)新的地區(qū)市場拓展，或者賣掉一個(gè)分部等。損失控制就是采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，或者同時(shí)降低兩者。它幾乎涉及各種日常的經(jīng)營決策，控制型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是通過轉(zhuǎn)移來降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，或者分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)，常見的技術(shù)包括購買保險(xiǎn)產(chǎn)品、從事避險(xiǎn)交易或外包一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。2、融資型風(fēng)險(xiǎn)管理措施融資型風(fēng)險(xiǎn)管理措施的著眼點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)損失一旦發(fā)生后，獲得用于彌補(bǔ)損失的資金，其核心在于將消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的成本分?jǐn)傇谝欢〞r(shí)期內(nèi)，以避免因隨機(jī)的巨大損失發(fā)生而引起財(cái)務(wù)上的波動(dòng)。其中，風(fēng)險(xiǎn)自留（承受）是指不采取任何措施去干預(yù)風(fēng)

57、險(xiǎn)的可能性或影響，將風(fēng)險(xiǎn)的影響在公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)上分?jǐn)?。而保險(xiǎn)、套期保值和其他合約化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段更多的是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他方。3、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施和融資型風(fēng)險(xiǎn)管理措施都是從降低期望損失的角度來控制風(fēng)險(xiǎn)的，而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制的作用在于降低未來結(jié)果的變動(dòng)程度，即降低方差，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理者對未來的判斷更有把握。對于重大風(fēng)險(xiǎn)，公司通常要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的類型和成因，從一系列應(yīng)對方案中選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理策略組合，來控制和防范對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，對戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險(xiǎn)可采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法。對能夠通過保險(xiǎn)、期貨、對沖等金融手段進(jìn)行管理的風(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)

58、險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确椒??；乇軕?yīng)對方案意味著所確定的應(yīng)對方案都不能把風(fēng)險(xiǎn)的影響和可能性降低到一個(gè)可接受的水平，降低和分擔(dān)應(yīng)對方案把剩余風(fēng)險(xiǎn)降低到與期望的風(fēng)險(xiǎn)容限相協(xié)調(diào)的水平，而承受應(yīng)對方案則表明固有風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)在風(fēng)險(xiǎn)容限之內(nèi)。在實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)管理者通常將各種風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行一定的優(yōu)化組合，使得在成本最小的情況下達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。對于許多風(fēng)險(xiǎn)而言，適當(dāng)?shù)膽?yīng)對方案是很明顯的和很好接受的。例如，對于不能計(jì)算可利用性的風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)典型的應(yīng)對方案就是實(shí)施一項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃。對于其他的風(fēng)險(xiǎn)，可采用的方案可能不那么明顯，且需要調(diào)查和分析，例如，對于降低競爭者在品牌價(jià)值方面活動(dòng)的影響的應(yīng)對方案可能需要管理當(dāng)局進(jìn)行市場調(diào)研和

59、分析。在確定風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)該考慮以下幾個(gè)方面的問題：（1）潛在應(yīng)對方案措施對風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響的效果，以及哪個(gè)應(yīng)對方案與主體的風(fēng)險(xiǎn)容限相協(xié)調(diào)。（2）潛在應(yīng)對方案措施的成本與效益。（3）除了應(yīng)付具體的風(fēng)險(xiǎn)之外，實(shí)現(xiàn)主體目標(biāo)可能的機(jī)會(huì)。（4）對于重大風(fēng)險(xiǎn)，主體通常從一系列應(yīng)對方案中考慮潛在的應(yīng)對方案，它使應(yīng)對方案的選擇更具深度，并且對現(xiàn)狀提出了挑戰(zhàn)。評價(jià)應(yīng)對方案以及實(shí)施成本的評估分析固有風(fēng)險(xiǎn)和評價(jià)應(yīng)對方案的目的在于使剩余風(fēng)險(xiǎn)水平與主體的風(fēng)險(xiǎn)容限相協(xié)調(diào)。通常，任何一個(gè)應(yīng)對方案都將帶來與風(fēng)險(xiǎn)容限相一致的剩余風(fēng)險(xiǎn)，而有時(shí)應(yīng)對方案的組合能帶來最優(yōu)效果。在分析應(yīng)對方案的過程中，管理者可以考慮

60、過去的事項(xiàng)和趨勢以及潛在的未來情景。在評價(jià)備選的應(yīng)對方案時(shí)，管理者通常要利用與衡量相關(guān)目標(biāo)相同的或適合的計(jì)量單位。公司應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)的對策。確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度時(shí)，要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大收益越高的觀念和做法；同時(shí)也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇的做法。這樣，在確定風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)管理措施之后，公司管理者可以對單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對方案措施以及他們的相應(yīng)容限的一致性有一個(gè)合理的評價(jià)。公司應(yīng)定期總結(jié)和分析已制