鋰電池正極材料項目風(fēng)險管理-參考

1、泓域/鋰電池正極材料項目風(fēng)險管理鋰電池正極材料項目風(fēng)險管理xxx有限責(zé)任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110820167 一、 風(fēng)險的基本概念 PAGEREF _Toc110820167 h 4 HYPERLINK l _Toc110820168 二、 實施定性風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc110820168 h 8 HYPERLINK l _Toc110820169 三、 組織內(nèi)部的管理活動和管理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc110820169 h 10 HYPERLINK l _Toc110820170 四、 項目目標(biāo)與約束 PAGEREF

2、_Toc110820170 h 12 HYPERLINK l _Toc110820171 五、 學(xué)習(xí)管理學(xué)的方法 PAGEREF _Toc110820171 h 15 HYPERLINK l _Toc110820172 六、 管理的目標(biāo) PAGEREF _Toc110820172 h 18 HYPERLINK l _Toc110820173 七、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110820173 h 20 HYPERLINK l _Toc110820174 八、 必要性分析 PAGEREF _Toc110820174 h 22 HYPERLINK l _Toc110820175 九、

3、公司簡介 PAGEREF _Toc110820175 h 23 HYPERLINK l _Toc110820176 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110820176 h 24 HYPERLINK l _Toc110820177 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110820177 h 24 HYPERLINK l _Toc110820178 十、 投資估算 PAGEREF _Toc110820178 h 25 HYPERLINK l _Toc110820179 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc110820179 h 27 HYPERLINK l _T

4、oc110820180 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc110820180 h 28 HYPERLINK l _Toc110820181 流動資金估算表 PAGEREF _Toc110820181 h 29 HYPERLINK l _Toc110820182 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc110820182 h 30 HYPERLINK l _Toc110820183 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc110820183 h 31 HYPERLINK l _Toc110820184 十一、 經(jīng)濟(jì)效益評價 PAGEREF _Toc110820184 h

5、 32 HYPERLINK l _Toc110820185 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc110820185 h 33 HYPERLINK l _Toc110820186 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc110820186 h 34 HYPERLINK l _Toc110820187 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc110820187 h 36 HYPERLINK l _Toc110820188 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc110820188 h 38 HYPERLINK l _Toc110820189 借款還本付息計劃表

6、PAGEREF _Toc110820189 h 41風(fēng)險的基本概念談到項目的風(fēng)險管理，得先認(rèn)識什么是風(fēng)險。在字典中，風(fēng)險的定義為“損失或損害的可能性”。這里有兩個關(guān)鍵點：第一，它強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險是一種可能性，也就是說未來可能發(fā)生，也可能不發(fā)生；第二，它說明了如果發(fā)生，將會帶來負(fù)面的影響。從這一點上來說，大多數(shù)風(fēng)險都是指一種需要規(guī)避的因素。但事實上，未來發(fā)生的事情既可能帶來危害，也可能帶來收益，而后者經(jīng)常被認(rèn)為是機(jī)會。經(jīng)常說的風(fēng)險和機(jī)會并存，就是指這種不確定性會給事情的發(fā)展帶來某種變化。這種變化雖然會打破原來的預(yù)期，危害到原有計劃的執(zhí)行，看起來是一種損害，但同時在變化中也往往孕育著新的機(jī)會。項目風(fēng)險的

7、定義：一種不確定的事件或情況，發(fā)生后會對項目的目標(biāo)產(chǎn)生某種正面的或者負(fù)面的影響。從定義中可以看出，風(fēng)險有兩個基本特征，即風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險發(fā)生后的影響。這兩個要素決定了我們該怎樣對待風(fēng)險。先看風(fēng)險的第一個要素：風(fēng)險發(fā)生的可能性。無論風(fēng)險發(fā)生的可能性是多少，都意味著不能確信它一定發(fā)生。如果一定會發(fā)生就不能稱為“風(fēng)險”了。雖然任何風(fēng)險的發(fā)生都有其內(nèi)在根源和誘因，但從項目本身的范圍來看，一定是項目目前不可掌控的因素在影響著風(fēng)險的發(fā)生。雖然有的時候可以知道引發(fā)風(fēng)險發(fā)生的根源，但大部分情況卻可能是未知的。認(rèn)識到這一點非常重要，因為它決定了人們對待風(fēng)險的態(tài)度。影響風(fēng)險發(fā)生的因素由外部因素決定，而不受人

8、主觀期望的影響。如果意識到這一點，就不得不為風(fēng)險發(fā)生與不發(fā)生兩種可能都做好準(zhǔn)備。例如，一個人買入一只股票時，雖然他期望它會上漲，但影響該股票短期漲跌的因素卻不是他的意志，而是所有股東對該股票的買賣力量對比的結(jié)果，所以漲跌都有可能。風(fēng)險意識體現(xiàn)在對未來情形的客觀認(rèn)識和對各種可能情況的積極準(zhǔn)備上。風(fēng)險意識強(qiáng)的人能夠清醒地意識到未來可控和不可控的因素都是什么，正視那些不可控因素可能產(chǎn)生的負(fù)面影響，積極地做好事前準(zhǔn)備；而風(fēng)險意識弱的人則只會單純地期望外部環(huán)境按照希望的方向發(fā)展，當(dāng)結(jié)果相反時只會歸責(zé)于運氣不佳。再看風(fēng)險的第二個要素：風(fēng)險發(fā)生后所造成的影響。雖然被稱作第二個要素，但是只要確定了一個風(fēng)險，其

9、影響程度就可以得知。所以在現(xiàn)實當(dāng)中，往往是先考慮哪些情況會對項目產(chǎn)生影響，然后考慮其發(fā)生的可能性。當(dāng)然這里面有個前提，就是已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了可能會對項目產(chǎn)生影響的風(fēng)險。現(xiàn)實中也存在這種情況：某一個風(fēng)險沒有被項目發(fā)現(xiàn)，而當(dāng)其發(fā)生的時候才注意到它的影響。雖然總體上說，風(fēng)險就代表著項目的某種不確定性，但是項目組在進(jìn)行決策時，或多或少會獲得有關(guān)風(fēng)險的若干信息。我們按照對風(fēng)險已知信息的多少將風(fēng)險進(jìn)行如下分類：可以預(yù)測到某一類風(fēng)險，且該風(fēng)險發(fā)生的根源是知道的，由此可以推算出其發(fā)生的可能性和危害等所有信息。這一類風(fēng)險被稱為“已知已知”?？梢灶A(yù)測到某一類風(fēng)險，但該風(fēng)險有關(guān)信息卻無法全面獲知例如其發(fā)生的可能性未知，或者

10、危害程度未知。這一類風(fēng)險被稱為“已知一未知”。還有一類風(fēng)險，我們無法預(yù)測到，更談不上獲取其相關(guān)的信息了。這一類風(fēng)險被稱為“未知一未知”。事實上，這三者之間是一個包含的關(guān)系。它們逐步由未知變化到已知。影響項目的未知因素很多，但是我們需要盡可能地把這些未知因素確定化，以減少對項目的沖擊。項目風(fēng)險實際上就來源于項目所遇到的不確定性，這種不確定性可能來自內(nèi)部因素，也可能來自外部因素。這些不確定性可能會對項目目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生影響，需要預(yù)見這些因素并進(jìn)行相應(yīng)的處理，這就是風(fēng)險管理最樸實的原則?？傮w來說，我們可以用5個問題來闡述項目風(fēng)險管理的意圖：什么因素會產(chǎn)生不確定性？這些因素發(fā)生的可能性是多少？這些因素發(fā)

11、生后對項目的影響有多大？我們做些什么可以緩解風(fēng)險的影響？我們?nèi)绾螒?yīng)對風(fēng)險發(fā)生后的情形呢？由于風(fēng)險是一種不確定性，我們采取相應(yīng)行動的時候?qū)嶋H上是在不確定性“確定”之前。這就說明上述對待風(fēng)險的策略是一種“主動出擊”。但在現(xiàn)實當(dāng)中，對這種不確定性的態(tài)度決定了有些情況下并不一定會“主動出擊”。這是由人的某種“心理傾向”決定的。有兩類極端情況：一類是不愿意變化，或者抵制變化的人。這在傳統(tǒng)工程師行業(yè)中比較多，MBTI里面的SJ類型的人也是如此。他們的傾向就是會有意無意地忽視風(fēng)險的客觀存在。他們喜歡一切都按照計劃進(jìn)行，對于可能發(fā)生的變化會在心理上期望其不會發(fā)生。另外一類人則喜愛變化，不喜歡一成不變的事情，認(rèn)

12、為意外的事情會帶來機(jī)會。很多有商業(yè)頭腦的人都具備在變化中尋求機(jī)會的感覺，MBTI里面的NP類型也屬于這種傾向。在上述兩個極端情況下會對風(fēng)險因素采取相對“被動”的應(yīng)對策略。前一種會忽視存在，后一種是寄希望于發(fā)生之后可以“從容”應(yīng)付。這種被動對待風(fēng)險的態(tài)度經(jīng)常被稱為“印第安納瓊斯式”。實施定性風(fēng)險分析風(fēng)險的分析活動就是對被識別的風(fēng)險的兩個特征進(jìn)行評價：風(fēng)險發(fā)生的概率和發(fā)生風(fēng)險后對項目產(chǎn)生的影響。根據(jù)評價的手段和方法，風(fēng)險分析有風(fēng)險定性分析和風(fēng)險定量分析兩個過程。其中，定量分析是在定性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)一步的量化。而通常在項目運作過程中，運用最普遍的還是定性分析，所以本文著重講解風(fēng)險定性分析。所謂定性分

13、析，就是對這兩個因素進(jìn)行定性的判別，這大都是一種主觀性的活動。風(fēng)險概率是指風(fēng)險發(fā)生的可能性。風(fēng)險概率一般可以分為極高、高、中等、低、極低五個等級。對風(fēng)險概率通?？梢杂萌N方式進(jìn)行描述：百分比、自然語言、數(shù)字等級。百分比描述相對精確，如某風(fēng)險發(fā)生的概率是30%或者80%；般來說，風(fēng)險概率必須大于0，否則風(fēng)險不可能發(fā)生，也同時必須小于100%，否則就是一個既定要發(fā)生的事實，不是風(fēng)險。自然語言則用簡潔平實的語言對風(fēng)險概率進(jìn)行描述，如極不可能、不太可能、可能、非?？赡?、幾乎肯定等。數(shù)字等級則采用連續(xù)的整數(shù)對風(fēng)險從極低到極高進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)分。如“1級”代表概率最低，“5級”代表概率最高，或者反之也可以，

14、只要預(yù)先定義好即可。風(fēng)險影響是指風(fēng)險一旦發(fā)生后，對項目產(chǎn)生負(fù)面后果或損失的估計，它反映的是一種嚴(yán)重程度。描述風(fēng)險發(fā)生后的影響可以采用類似于風(fēng)險概率的描述方法，以數(shù)字等級排序（1到10）或者用自然語言排序（極低、低、中、高、極高）。一般通過一個“轉(zhuǎn)換表”，把風(fēng)險的后果描述和風(fēng)險影響數(shù)值排序進(jìn)行對應(yīng)關(guān)聯(lián)。表95所示的例子非常直觀地列出了風(fēng)險發(fā)生后的損失及對應(yīng)的影響級別。除了財務(wù)上能夠準(zhǔn)確度量的風(fēng)險后果外，項目的其他一些因素也可以作為風(fēng)險影響估計的參照，并且制定出相關(guān)的轉(zhuǎn)換表，這些因素可以是成本、人力資源、進(jìn)度、質(zhì)量、技術(shù)等。我們通過評價風(fēng)險的“發(fā)生概率”和“影響”，就可以確定我們需要關(guān)注哪些風(fēng)險，

15、是關(guān)注那些“發(fā)生概率高的”還是關(guān)注那些“影響程度大的”，這應(yīng)該綜合考慮。一般來說會定義：風(fēng)險值=概率x影響。風(fēng)險值是對風(fēng)險進(jìn)行排序的主要依據(jù)，即風(fēng)險值高的風(fēng)險，被列為優(yōu)先考慮的風(fēng)險，反之亦然。在經(jīng)過了充分的風(fēng)險識別和風(fēng)險分析以后，項目組可以獲取一個經(jīng)過排序的風(fēng)險清單，稱為“風(fēng)險排序表”。風(fēng)險排序表通常包括風(fēng)險的優(yōu)先順序（以風(fēng)險值從高到低排序）、風(fēng)險描述、風(fēng)險概率、風(fēng)險影響和風(fēng)險值。風(fēng)險排序表是一個需要動態(tài)維護(hù)的表，即隨著項目進(jìn)展到不同的階段（計劃、執(zhí)行、監(jiān)控和收尾等），需要實時地根據(jù)最新情況進(jìn)行更新。組織內(nèi)部的管理活動和管理結(jié)構(gòu)企業(yè)中除去項目活動以外，還有另外一類被稱為運營的活動。不同于項目活

16、動，它是那些重復(fù)不斷、周而復(fù)始的活動。例如，企業(yè)中的生產(chǎn)活動，財務(wù)，人力資源等部門的活動。運營活動和項目活動有著很多不一樣的特征。為什么在管理上，項目追求的是“效果”而運營追求的是“效率”呢？項目活動由于其獨特性的項目目標(biāo)，使得項目必須首先關(guān)注實現(xiàn)效果，然后才可能考慮效率，切忌因為追求效率而影響了效果。而運營活動則是重復(fù)性的活動，其效果早在多次重復(fù)中得以保證，所以更關(guān)注在不斷地重復(fù)時降低實現(xiàn)的代價，所以運營活動大多更關(guān)注效率。在企業(yè)管理活動中，除了項目管理和運營管理活動外，還有一類被稱為戰(zhàn)略管理的活動。戰(zhàn)略管理最主要的目的是確定本組織的發(fā)展方向，進(jìn)而選擇所要實施項目的范圍，同時通過項目的實際運

17、行來逐步落實戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。運營管理則對項目的運作提供服務(wù)性支撐。對于企業(yè)內(nèi)部的管理活動，除了按其功效與作用分成三類外，還可以按管理層級進(jìn)行分類。大致上，我們可以認(rèn)為企業(yè)的管理層被分成了三個層次：上層、中層和基層。高層，又被稱為決策層。其大多從事戰(zhàn)略管理活動，目的是從組織整體利益出發(fā)，實行統(tǒng)一指揮和綜合管理，制定組織目標(biāo)和實現(xiàn)目標(biāo)的大政方針，編制戰(zhàn)略計劃。中層，又被稱為執(zhí)行層。其大多從事運營管理，目的是根據(jù)組織的戰(zhàn)略計劃，將目標(biāo)分解成詳細(xì)的實施方案，分配資源，協(xié)調(diào)和評價下級組織活動，監(jiān)督和控制目標(biāo)的實現(xiàn)。執(zhí)行層起到承上啟下的作用，工作目標(biāo)來自高層或決策層，其制訂實現(xiàn)目標(biāo)的計劃，然后驅(qū)動一線經(jīng)理

18、按照計劃實現(xiàn)目標(biāo)，并解決執(zhí)行中的問題。這一層根據(jù)企業(yè)規(guī)?？赡艽嬖诙鄠€層次。在這一層次中的管理者要面對兩個挑戰(zhàn)：第一，深刻理解來自決策層的戰(zhàn)略意圖和目標(biāo)。這中間可能需要反復(fù)地確認(rèn)才能正確把握。第二，對下大多是實施間接管理模式。所謂間接管理，是指所管理的團(tuán)隊和人員并不是直接進(jìn)行匯報，而是需要通過中間層將信息傳遞過來以了解真實的狀況。這種傳遞會導(dǎo)致信息的失真和不明確，有時甚至?xí)a(chǎn)生偏差。基層，大多從事工作一線的管理，按照規(guī)定的計劃和程序完成任務(wù)。在很多企業(yè)中，項目經(jīng)理所處的地位大多在這一層中。但這一情況不是絕對的，很多重要的大型項目的領(lǐng)導(dǎo)一職都由企業(yè)高層主管擔(dān)當(dāng)。一般來說，不同類型的企業(yè)層級基本上都

19、會有這三個層次的劃分。只不過具體的層級多少會有差別，大多體現(xiàn)在中層管理的級數(shù)上。很多大型企業(yè)的中間管理層級數(shù)眾多，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)臟腫，決策緩慢。高層戰(zhàn)略通過層層傳遞，到一線執(zhí)行時已經(jīng)大大走樣。而來自一線的市場反饋，也被扼殺在繁瑣的層層匯報過程之中。所以，現(xiàn)代企業(yè)都在做“瘦身運動”，試圖減少從下到上的層級數(shù)目，追求扁平化。項目目標(biāo)與約束一個項目首要的任務(wù)是明確項目的目標(biāo)。項目目標(biāo)的最初來源定是干系人所表述的需要和期望，其中最主要的兩個來源是客戶和發(fā)起人。但是所有這些需要和期望必須被匯總成明確而嚴(yán)格的表述，并作為正式的項目目標(biāo)為后續(xù)活動所遵循。完整而嚴(yán)格的項目目標(biāo)必須可以回答以下四個方面的問題：項目要完

20、成的內(nèi)容是什么？這在項目管理中被稱為“范圍”。完成的產(chǎn)品需要達(dá)到什么樣的指標(biāo)？這被稱為“質(zhì)量”。項目需要多長時間完成？這被稱為“時間”。項目需要花費多大的代價？這被稱為“成本”。項目的目標(biāo)從這四個要素方面進(jìn)行了界定，也就說明一個項目的目標(biāo)必須可以回答這四個方面的問題。我們再進(jìn)一步從前面所講到的“效果”和“效率”這兩個維度進(jìn)行考察就會發(fā)現(xiàn)：“范圍”和“質(zhì)量”實際上決定了一個項目的“效果”，“時間”和“成本”則確定了一個項目的“效率”。顯然，效果因素是重于效率因素的。項目的目標(biāo)是對項目的四個不同方面要素的完整表述：范圍、質(zhì)量、時間、成本。這四個要素并不是獨立的，而是相互之間有一定的關(guān)聯(lián)關(guān)系，其中一

21、個要素變化會引起另外一個要素變化。這些要素往往是相互制約的，你無法尋求所有的目標(biāo)要素同時最優(yōu)的結(jié)果。具體來說，一個期望的目標(biāo)總是：項目范圍越大越好，項目質(zhì)量越高越好，時間越短越好，成本越低越好。但事實上這些因素往往是負(fù)相關(guān)的。例如，增加項目范圍，往往意味著延長項目時間，提高項目成本；提高項目質(zhì)量往往意味著增加項目成本。作為約束條件的要素還有一個前提，就是該要素是可以變動的，也就是比較容易取舍的，這樣才能作為尋求目標(biāo)平衡的變量。例如，時間目標(biāo)可以提前或者推后；成本目標(biāo)可以增加資源，也可以減少資源；質(zhì)量目標(biāo)可以提高要求，也可以降低要求。比較難做的是范圍目標(biāo)，這一目標(biāo)是否可以比較容易地調(diào)整依賴于行業(yè)

22、特征。雖然范圍看起來也可以簡單地增減但在某些行業(yè)中，項目最終的交付往往是完整的、不可分割的物質(zhì)產(chǎn)品，只有保持完整的項目范圍，才能滿足基本的要求。比如在建筑業(yè)中，半棟樓是沒有意義的。傳統(tǒng)上的項目管理僅僅把時間、成本和質(zhì)量看作三個互相制約的約束條件，即僅在時間、成本和質(zhì)量三個項目目標(biāo)之間進(jìn)行平衡，其原因就在于那些早期的項目中，范圍往往不作為容易調(diào)整的因素。但是在一些新興的領(lǐng)域中。在IT行業(yè)中，項目交付的最終時間和進(jìn)度往往是不能改變和妥協(xié)的，但是在范圍上是可以進(jìn)行調(diào)整的，而且，有的時候客戶關(guān)注質(zhì)量更甚于范圍。很顯然，客戶可以忍受按時交付一個有80%功能的符合質(zhì)量要求的系統(tǒng)，不能接受一個包含100%功

23、能但質(zhì)量卻很差的系統(tǒng)。項目的約束條件意味著在項目開展過程中沒有辦法在所有要素上追求最佳，而只能尋求一種最有效的平衡。在平衡的時候，可能需要對約束條件確定優(yōu)先級。一般認(rèn)為，效果因素要比效率因素重要。但實際情況卻往往不是這樣的，很多項目的約束條件在項目初期和末期的優(yōu)先級排列是不一樣的。例如，在項目初期可能是進(jìn)度排在了第一優(yōu)先級，但到了項目末期，則可能是質(zhì)量排在了第一優(yōu)先級。這種前后不一致的情況會導(dǎo)致資源分配的混亂，因為有些活動在項目不同時期進(jìn)行，代價是不一樣的，特別是和質(zhì)量有關(guān)的活動。另外，范圍一般是不太容易忽視的，但是如果考慮在范圍上進(jìn)行調(diào)整，有時可能會給項目帶來額外的好處。學(xué)習(xí)管理學(xué)的方法管理

24、學(xué)發(fā)展至今，仍然是一門非常嚴(yán)格的社會科學(xué)，它有很多的流派，不存在統(tǒng)一的定理和法則，我們很難給管理學(xué)下一個統(tǒng)一的定義，但有一個管理學(xué)的定義被廣泛引用，即管理學(xué)是通過對資源進(jìn)行計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制，來實現(xiàn)某一預(yù)定目標(biāo)的學(xué)科。這里面的資源是廣義上的定義，通?？梢灾肝镔|(zhì)資源、時間資源、人力資源三大類，每一類資源都有其特殊性。而管理就是高效地利用這些資源實現(xiàn)某一目的。從某一個角度上分析，我們可以認(rèn)為這些資源有些有比較明顯的規(guī)律可循，例如物質(zhì)資源、時間資源，有些則不大那么容易掌握其運行規(guī)律，例如人力資源。按照這種判斷，我們可以簡單地認(rèn)為管理就是在“管事”和“管人”。前者是指管理那些可以采用自然世界規(guī)律處

25、理的資源，后者則是特指需要考慮人類社會發(fā)展規(guī)律的資源。被管理的對象“人”和“事”究竟有什么差別？可以用兩個特點來概括：第一，人是有感情的，而事物沒有，但我們更關(guān)心這個差別給管理帶來的影響。顯然，人的感情會影響工作效率，但事物只受“理性的”自然規(guī)律支配。第二，支配事物運轉(zhuǎn)的規(guī)律都是一種因果關(guān)系，有“因”才有“果”，有“果”必有“因”。但是人的思維可能產(chǎn)生跳躍，有“果”不一定有“因”，或者“因”和“果”之間的關(guān)聯(lián)還不清楚。我們經(jīng)常提到的直覺思維就是這種情況。正因為有了人的直覺思維，才導(dǎo)致了人的創(chuàng)造性活動。在項目管理的環(huán)境下，根據(jù)項目所處領(lǐng)域的不同，“管事”和“管人”的側(cè)重點是不一樣的。但是對于大多

26、數(shù)從一線工程技術(shù)領(lǐng)域成長起來的項目經(jīng)理來說，首先面臨的轉(zhuǎn)變和挑戰(zhàn)是“管人”，所以這里給管理下一個有著明顯側(cè)重點的定義，即管理是指同別人一起或通過別人使活動完成得更有效的過程。這顯然是一個特別關(guān)注“管人”過程的定義。簡單地說，管理是使他人產(chǎn)生績效的過程。評價技術(shù)領(lǐng)域管理者工作績效的標(biāo)準(zhǔn)不是其技術(shù)水平的高低以及他本人對項目結(jié)果的直接貢獻(xiàn)，而是他調(diào)動和整合資源的能力，以及他使團(tuán)隊創(chuàng)造價值的能力。學(xué)習(xí)管理學(xué)知識和其他工程知識有一個根本的不同：僅僅知道和了解管理學(xué)的知識本身并不能給學(xué)習(xí)者帶來任何價值，他必須通過實踐和應(yīng)用從而最終產(chǎn)生效益。一般來說，一個人在管理學(xué)上的學(xué)習(xí)過程會分為三個階段。第一階段：學(xué)習(xí)

27、知識階段。這個階段是最基礎(chǔ)的階段，學(xué)習(xí)者通過各種途徑了解、接觸和掌握各種管理學(xué)的基本思想和方法。第二階段：實踐階段。知識僅僅停留在知曉和理解的層面沒有任何實際意義，學(xué)習(xí)者必須在實踐中去應(yīng)用管理學(xué)的方法和技巧。在實踐中應(yīng)用要想取得效果，就必須熟練掌握這些方法和技巧。學(xué)習(xí)者會發(fā)現(xiàn)，只有當(dāng)這些方法和技巧成為他的思維和行為習(xí)慣時，它才真正為學(xué)習(xí)者所用，才能給學(xué)習(xí)者帶來價值。說到這里，不得不談一下習(xí)慣的力量。很多理工科背景的學(xué)習(xí)者大多滿足于知道什么是正確的，但忽視這些正確的方法有多少是自己形成的行為習(xí)慣。西方有一句古老的諺語：播種一個想法，收獲一個行動；播種一個行動，收獲一種習(xí)慣；播種一種習(xí)慣，收獲一種

28、性格；播種一種性格，收獲一種命運。這一諺語成為西方很多成功學(xué)研究者的基本原則。也就是說，當(dāng)我們想要獲得成功時，就去看看那些成功者都有哪些共有的性格特征，他們這些性格特征又是通過哪些習(xí)慣形成的。由此我們可以看到，知道一個道理是很簡單的，但是，一個正確的習(xí)慣卻需要千百次的簡單重復(fù)才能形成。當(dāng)一個人養(yǎng)成了一個好習(xí)慣的時候，他的所有行為和思維都很自然地選擇了一種正確的方式，久而久之，成功自然就會垂青于他。沒有改變就無法取得進(jìn)步，但改變?nèi)说募扔辛?xí)慣又談何容易。管理的目標(biāo)管理的目標(biāo)主要包括以下兩個方面：效果，有時也稱作效益，通常是指目標(biāo)的正確性，也就是確定做什么。效率，通常是指實現(xiàn)目標(biāo)的代價，也就是確定如

29、何做。任何管理活動的目標(biāo)都可以在這兩個正交的維度上分解，這樣就產(chǎn)生了四個象限。很容易得出結(jié)論，四個象限中最好的一定是“有效果、有效率”，最差的一定是“沒效果、沒效率”。問題是“有效果、沒效率”和“沒效果、有效率”哪一個更好呢？在管理學(xué)上，效果因素確定了目標(biāo)的意義，效率因素確定了實現(xiàn)目標(biāo)的代價。顯然效果的優(yōu)先級要高于效率。沒有意義的事情，其實現(xiàn)效率再怎么高也是沒有價值的。所以，“有效果、沒效率”要好于“沒效果、有效率”。但是在現(xiàn)實中，效果和效率兩方面是緊密關(guān)聯(lián)的，有時甚至很難區(qū)分。我們經(jīng)常頭疼的“官僚主義”就是有效果沒效率的情形。國際上有個“幽默”，認(rèn)為世界上存在三大官僚機(jī)構(gòu)，分別是：世界銀行、

30、政府機(jī)構(gòu)、大型公司。它們都有一個特點，就是組織規(guī)模龐大，機(jī)構(gòu)復(fù)雜。為了防止出錯，就制定了復(fù)雜而繁瑣的管理制度，從而導(dǎo)致“有效果、沒效率”的事情發(fā)生。另外一個普遍而有趣的現(xiàn)象是：工程師容易犯“沒效果、有效率”的錯誤。這又是為什么呢？一個可能的推論是：大多數(shù)工程師都是理工科背景出身的，他們過去所接受的教育一直以解決問題為主，所以形成的思維習(xí)慣是給定目標(biāo)后快速地實現(xiàn)目標(biāo)，他們很少去自己選擇目標(biāo)，所以對目標(biāo)的正確性缺乏判斷力。在實際工作中，一個項目的目標(biāo)往往與市場和商業(yè)價值相關(guān)，如果工程師沉浸在問題解決過程中，則常常會偏離真正的目標(biāo)價值。說到這個問題，我們可以看一下有關(guān)教育方法的例子。我們經(jīng)常使用搭積

31、木來教育小孩子。這有兩種教育方式：第一種方式，先給小孩子做示范，將積木搭成約定的形式，例如一座塔，然后讓小孩子搭出同樣的一個塔來；第二種方式，并不先做示范，而是直接給小孩子一堆散亂的積木，小孩子按照自己的想象去搭積木。顯然，這兩種方式暗含著的目的是不一樣的，采用第一種方式時，我們更多的是表揚“搭得快”的小孩子，因為大家的“答案”都一樣，是事先約定好了的；采用第二種方式時，我們首先關(guān)注的是“搭出來的是什么”。也就是說，第一種方式關(guān)心“效率”，第二種方式關(guān)心“效果”。大多數(shù)接受正統(tǒng)教育的人，都是在多年的快速尋找“標(biāo)準(zhǔn)答案”的訓(xùn)練中成長的，久而久之，就形成了“凡事皆有標(biāo)準(zhǔn)答案，快速尋找和實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案

32、”的“效率定式”。但在實際工作中，“效果”因素往往要重于“效率”因素。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析以“中國制造2025”和“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃為引領(lǐng)，實施產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣戰(zhàn)略，推進(jìn)新型工業(yè)化進(jìn)程，實現(xiàn)工業(yè)率先發(fā)展。著力建設(shè)一流的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，打造現(xiàn)代制造業(yè)先進(jìn)配套基地。以開發(fā)區(qū)和特色產(chǎn)業(yè)基地為發(fā)展平臺，以項目建設(shè)為發(fā)展支撐，深入推進(jìn)傳統(tǒng)特色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和新興產(chǎn)業(yè)率先發(fā)展，形成先進(jìn)制造業(yè)主導(dǎo)的工業(yè)發(fā)展格局。到“十三五”末，力爭全部工業(yè)總產(chǎn)值突破500億元；規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量每年新增15家以上，達(dá)到220家以上，規(guī)上工業(yè)增加值增速達(dá)到9%以上。（一）著力推進(jìn)園區(qū)率先發(fā)展以規(guī)劃為引領(lǐng)，完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快招商引資進(jìn)度，以“工

33、業(yè)新城生態(tài)園區(qū)”為目標(biāo)，助力產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、率先發(fā)展。（二）加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級“十三五”期間，配合產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，逐步淘汰低端鋼鐵壓延、低端零配件加工制造等技術(shù)含量低、高耗能低產(chǎn)出行業(yè)，實現(xiàn)傳統(tǒng)特色制造業(yè)高端化發(fā)展。（三）推動新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大堅持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)與新興產(chǎn)業(yè)雙輪驅(qū)動，大力培育壯大新能源車輛制造、汽車零部件生產(chǎn)、數(shù)控設(shè)備生產(chǎn)等新興產(chǎn)業(yè)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供新的支撐。力爭到“十三五”末，新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的比重達(dá)到30%以上。2010-2020年，全球反光材料行業(yè)專利申請人數(shù)量及專利申請量均呈現(xiàn)增長態(tài)勢，2021年專利申請人數(shù)量及專利申請量均有所下滑，分別達(dá)1714人與1543項。整體來看，全

34、球反光材料技術(shù)發(fā)展趨緩。目前，全球反光材料大多數(shù)專利處于“審中”和“有效”狀態(tài)，兩者反光材料專利總量分別為18856項和5066項，占全球反光材料專利總量的78%和21%。PCT制定期內(nèi)的反光材料專利數(shù)量為212項，占全球反光材料專利總量的1%左右。目前，全球反光材料行業(yè)專利總價值為38億美元。其中，3萬美元以下的反光材料專利申請數(shù)量最多，為15517項;其次是3萬-30萬美元的反光材料專利，合計專利申請量為4868項;大于3百萬美元的反光材料專利申請數(shù)量最少。在專利類型方面，目前全球有13789項反光材料專利為發(fā)明專利，占全球反光材料專利申請數(shù)量最多，為57.4%。實用新型反光材料專利和外觀

35、設(shè)計型反光材料專利數(shù)量分別為40.7%和1.9%。從技術(shù)構(gòu)成來看，目前“半導(dǎo)體光源的發(fā)光元素”的專利申請數(shù)量最多，為1684項，占前10大技術(shù)總和的14.54%。目前，全球反光材料第一大技術(shù)來源國為中國，中國反光材料專利申請量占全球反光材料專利總申請量的50.9%;其次是美國，反光材料專利申請量占全球反光材料專利總申請量的20.1%。日本排名第三，占全球反光材料專利總申請量的8.5%。中國方面，廣東為中國當(dāng)前申請反光材料專利數(shù)量最多的省份，累計當(dāng)前反光材料專利申請數(shù)量高達(dá)3175項。江蘇、浙江當(dāng)前申請反光材料專利數(shù)量超過1500項。中國當(dāng)前申請省(市、自治區(qū))反光材料專利數(shù)量排名前十的省份還有

36、浙江、北京、上海、福建、山東、安徽、四川和湖北。全球反光材料行業(yè)專利申請數(shù)量TOP10申請人分別是、京東方科技集團(tuán)股份有限公司、日亞化學(xué)工業(yè)株式會社、LG伊諾特有限公司、三星顯示有限公司、樂金顯示有限公司、三星電子株式會社、國家電網(wǎng)公司、皇家飛利浦電子股份有限公司與友達(dá)光電股份有限公司。其中，反光材料專利申請數(shù)量最多，為636項。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支

37、持，提高公司核心競爭力。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx有限責(zé)任公司2、法定代表人：夏xx3、注冊資本：710萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-3-197、營業(yè)期限：2016-3-19至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則，董事會議事規(guī)則對董事會的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。 公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅持 “

38、服務(wù)為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務(wù)價值”的服務(wù)理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額4529.713623.773397.28負(fù)債總額2411.591929.271808.69股東權(quán)益合計2118.121694.501588.59公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入12994.7410395.799746.06營業(yè)

39、利潤2396.521917.221797.39利潤總額2274.941819.951706.20凈利潤1706.201330.841228.46歸屬于母公司所有者的凈利潤1706.201330.841228.46投資估算（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費

40、用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資8860.27萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、其他前期工作費用，合計7468.34萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為4433.23萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)

41、要求進(jìn)行，并考慮必要的運雜費進(jìn)行估算。本期項目設(shè)備購置費為2858.48萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為176.63萬元。（四）工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為1181.59萬元。（五）預(yù)備費本期項目預(yù)備費為210.34萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用4433.232858.48176.637468.341.1建筑工程費4433.234433.231.2設(shè)備購置費2858.482858.481.3安裝工程費176.63176.632其他費用1181.591181.592.1土地出讓金644.30644.303預(yù)備費210

42、.34210.343.1基本預(yù)備費98.3898.383.2漲價預(yù)備費111.96111.964投資合計8860.27（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款4444.39萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息108.89萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息108.89108.890.001.1.1期初借款余額4444.391.1.2當(dāng)期借款4444.394444.390.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息108.89108.890.001.1.4期末借款余額4444.394444.391.2其他融資費用1.3小計108.

43、89108.890.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計108.89108.890.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為1926.77萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項

44、目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)9737.8712172.3413795.3216229.791.1應(yīng)收賬款4382.055477.566207.907303.411.2存貨3408.264260.324828.375680.431.2.1原輔材料1022.481278.101448.511704.131.2.2燃料動力51.1363.9172.4385.211.2.3在產(chǎn)品1567.801959.752221.052613.001.2.4產(chǎn)成品766.86958.571086.381278.101.3現(xiàn)金779.03973.791103.621298.381.4預(yù)付賬款1168.5

45、41460.681655.431947.572流動負(fù)債8581.8110727.2612157.5714303.022.1應(yīng)付賬款3089.453861.824376.735149.092.2預(yù)收賬款5492.366865.457780.849153.933流動資金1156.061445.081637.751926.774流動資金增加1156.06289.02192.68289.025鋪底流動資金2921.363651.704138.604868.94（八）項目總投資本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資10895.93萬元，其中：建設(shè)投資8860.27

46、萬元，占項目總投資的81.32%；建設(shè)期利息108.89萬元，占項目總投資的1.00%；流動資金1926.77萬元，占項目總投資的17.68%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標(biāo)占總投資比例1總投資10895.93100.00%1.1建設(shè)投資8860.2781.32%1.1.1工程費用7468.3468.54%1.1.1.1建筑工程費4433.2340.69%1.1.1.2設(shè)備購置費2858.4826.23%1.1.1.3安裝工程費176.631.62%1.1.2工程建設(shè)其他費用1181.5910.84%1.1.2.1土地出讓金644.305.91%1.1.2.2其他前期費用537.29

47、4.93%1.2.3預(yù)備費210.341.93%1.2.3.1基本預(yù)備費98.380.90%1.2.3.2漲價預(yù)備費111.961.03%1.2建設(shè)期利息108.891.00%1.3流動資金1926.7717.68%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資10895.93萬元，其中申請銀行長期貸款4444.39萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資10895.93100.00%1.1建設(shè)投資8860.2781.32%1.2建設(shè)期利息108.891.00%1.3流動資金1926.7717.68%2資金籌措10895.93100.00%2

48、.1項目資本金6451.5459.21%2.1.1用于建設(shè)投資4415.8840.53%2.1.2用于建設(shè)期利息108.891.00%2.1.3用于流動資金1926.7717.68%2.2債務(wù)資金4444.3940.79%2.2.1用于建設(shè)投資4444.3940.79%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經(jīng)濟(jì)效益評價（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期

49、項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入23300.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入13980.0017475.0019805.0023300.002增值稅535.52699.82809.35973.652.1銷項稅1817.402271.752574.653029.002.2進(jìn)項稅1281.881571.931765.302055

50、.353稅金及附加64.2783.9897.12116.843.1城建稅37.4948.9956.6568.163.2教育費附加16.0720.9924.2829.213.3地方教育附加10.7114.0016.1919.47（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=973.65萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷

51、費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用18618.53萬元，其中：可變成本15916.27萬元，固定成本2702.26萬元。達(dá)產(chǎn)年項目經(jīng)營成本17944.38萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費8924.5911155.7412643.1714874.322工資及福利費1041.951041.951041.951041.953修理費225.31225.31225.312

52、25.314其他費用1802.801802.801802.801802.804.1其他制造費用126.02126.02126.02126.024.2其他管理費用130.11130.11130.11130.114.3其他營業(yè)費用1546.671546.671546.671546.675經(jīng)營成本11994.6514225.8015713.2317944.386折舊費443.48443.48443.48443.487攤銷費12.8912.8912.8912.898利息支出217.78217.78217.78217.789總成本費用12668.8014899.9516387.3818618.539.1

53、其中：固定成本2702.262702.262702.262702.269.2可變成本9966.5412197.6913685.1215916.27（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加116.84萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=4564.63（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4564.6325.00%=

54、1141.16（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4564.63萬元，繳納企業(yè)所得稅1141.16萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4564.63-1141.16=3423.47（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入13980.0017475.0019805.0023300.002稅金及附加64.2783.9897.12116.843總成本費用12668.8014899.9516387.3818618.534利潤總額1246.932491.073320.504564.635應(yīng)納所得稅額1246.93

55、2491.073320.504564.636所得稅311.73622.77830.131141.167凈利潤935.201868.302490.373423.478期初未分配利潤0.00841.682438.984436.429可供分配的利潤935.202709.984929.357859.8910法定盈余公積金93.52271.00492.94785.9911可供分配的利潤841.682438.984436.427073.9012未分配利潤841.682438.984436.427073.9013息稅前利潤1776.443331.624368.415923.57（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=24.49%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率24.49%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)