北京易游假期旅行社財(cái)務(wù)管理程序

1、PAGE PAGE 9澳北京易游假期旅隘行社愛(ài)財(cái)務(wù)管理盎程序現(xiàn)金管理規(guī)定阿1.業(yè)務(wù)員收取矮現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)交到安財(cái)務(wù)，不許在私辦人手中存放。暗2.現(xiàn)金支出1板000元以上，吧原則上用支票結(jié)岸算。癌3.領(lǐng)用現(xiàn)金柏需絆填寫(xiě)借款單或支吧出憑單（備用金翱填寫(xiě)借款單）。巴4.業(yè)務(wù)員出團(tuán)哎領(lǐng)用現(xiàn)金200盎0元以上需提前哀一天到財(cái)務(wù)部預(yù)礙約，財(cái)務(wù)部根據(jù)翱預(yù)約的團(tuán)款做好熬現(xiàn)金籌備工作。靶5.出納白員骯要序時(shí)登記現(xiàn)金班日記帳，日清月按結(jié)，發(fā)生長(zhǎng)款及懊短款要及時(shí)查找扮原因，屬個(gè)人原巴因造成的短款，擺由個(gè)人賠償，若搬長(zhǎng)款原因查不清安，根據(jù)短款自補(bǔ)挨長(zhǎng)款歸公的原則挨，做營(yíng)業(yè)外收入阿處理。每日出納霸員般按規(guī)定做資金收安支日?qǐng)?bào)

2、，次日呈皚報(bào)敖財(cái)務(wù)總監(jiān)及八總經(jīng)理。 艾銀行存款管理規(guī)芭定阿1.出納收到銀吧行支票要及時(shí)存稗入銀行。敗2.資金支出在白1000元以上盎，原則用支票轉(zhuǎn)哀帳。胺3.開(kāi)具支票昂需昂填寫(xiě)支票領(lǐng)用單拜，氨出納員跋根據(jù)審批后的支跋票領(lǐng)用單襖簽發(fā)支票皚，支票必須芭標(biāo)明日期、壩收款單位、拜用途、凹金額（出團(tuán)領(lǐng)用矮支票金額不能確瓣定需填寫(xiě)限額）安、矮加蓋財(cái)務(wù)專用章按、柏法人礙章，同時(shí)填寫(xiě)支氨票登記簿，搬限額支票叭組團(tuán)把消費(fèi)結(jié)束后業(yè)務(wù)愛(ài)員根據(jù)實(shí)際消費(fèi)拌金額填寫(xiě)支票，藹同時(shí)索取發(fā)票，跋業(yè)務(wù)員拌持發(fā)票到財(cái)務(wù)部把出納員處癌報(bào)帳，出納啊員凹在支票登記簿上案做好登記。癌4.根據(jù)公司唉財(cái)務(wù)管理矮規(guī)定，業(yè)務(wù)員出拌團(tuán)后三天內(nèi)到財(cái)矮

3、務(wù)報(bào)帳的原則，頒出納邦員辦發(fā)現(xiàn)有支票使用把超期搬未按規(guī)定版報(bào)帳，應(yīng)及時(shí)催敗促報(bào)帳。半5.拜出納序時(shí)登記銀班行存款日記帳，把定期與銀行對(duì)帳瓣單核對(duì)，做好銀霸行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。敗應(yīng)收帳款管理規(guī)癌定襖1.每月末，按白照八應(yīng)收帳款啊帳面情況列出明吧細(xì)表，注明欠款吧單位、組團(tuán)人及霸金額，敖協(xié)議收拔款時(shí)間，報(bào)半部門(mén)總監(jiān)、部門(mén)耙經(jīng)理及總經(jīng)理。扮2.胺業(yè)務(wù)員次澳月8日前如有應(yīng)笆收款未收回，工愛(ài)資獎(jiǎng)金暫停發(fā)放案。四、資產(chǎn)管理 壩1.公司資產(chǎn)使澳用年限在一年以背上，單位價(jià)值在哀壹仟元以上的俺辦公家具及設(shè)備隘應(yīng)作為固定資產(chǎn)耙管理。芭2.懊公司各部門(mén)預(yù)購(gòu)絆入固定資產(chǎn)，澳由部門(mén)經(jīng)理申請(qǐng)案，搬報(bào)人事行政罷總監(jiān)巴審批后呈報(bào)氨總

4、經(jīng)理，搬總經(jīng)理審批同意懊后，稗辦公家具絆由行政人事部負(fù)芭責(zé)購(gòu)買(mǎi)，電腦設(shè)澳備等由凹網(wǎng)絡(luò)巴部負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)。艾3.伴固定資產(chǎn)購(gòu)入后盎，由行政人事部扒資產(chǎn)管理員藹填寫(xiě)入庫(kù)單，入半庫(kù)單注明資產(chǎn)名稗稱、型號(hào)、金額擺及使用部門(mén)，氨經(jīng)辦人跋及財(cái)務(wù)部固定資般產(chǎn)管理員簽字。皚4.使用單位領(lǐng)跋取固定資產(chǎn)需按由行政人事部資拜產(chǎn)管理員填埃寫(xiě)固定資產(chǎn)出庫(kù)哎單，由唉行政人事案總監(jiān)斑、半資產(chǎn)使用部門(mén)經(jīng)扒理耙及財(cái)務(wù)總監(jiān)爸簽字版后拜辦理出庫(kù)手續(xù)。俺5稗.固定資產(chǎn)按敗類別、分部門(mén)、霸使用人、坐落地懊點(diǎn)邦、壩折舊年限板登記造冊(cè)，每半靶年應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次。昂6埃.扮 盎折舊。固定資產(chǎn)哎按直線法案計(jì)提頒折舊。壩辦公家具及辦公邦設(shè)備按5年計(jì)提昂折舊

5、傲費(fèi)斑，車輛按拌10年計(jì)提按折舊費(fèi)傲。盎7.白使用人要愛(ài)護(hù)所艾使用的固定資產(chǎn)辦，資產(chǎn)損壞扳要搬說(shuō)明原因 ，傲如屬人為原因造敖成的資產(chǎn)損壞罷，由霸使用人敖負(fù)責(zé)賠償。骯8般.報(bào)廢。固定資百產(chǎn)使用期限已滿敗，且沒(méi)有使用價(jià)笆值的，按財(cái)務(wù)規(guī)辦定做正常的帳務(wù)拌處理；對(duì)使用期襖限未滿，非人為哀造成的固定資產(chǎn)敗報(bào)廢按規(guī)定做營(yíng)扮業(yè)外支出處理；啊對(duì)非正常情況下挨的固定資產(chǎn)毀損按，如安有意破壞企業(yè)資懊產(chǎn)或嚴(yán)重失職造癌成資產(chǎn)毀損的，阿按扒凈值扒賠償，并按公司凹員工守則頒規(guī)定暗做嚴(yán)肅處理。背五、稗低值易耗品的耙管理傲 盎 把低值易耗品稗（電話、計(jì)算器霸等），昂由行政人事部負(fù)哀責(zé)登記班造冊(cè)，芭使用人要妥善保俺管挨好搬自己

6、的物品，敖員工離職時(shí)由行案政人事部資產(chǎn)管藹理員負(fù)責(zé)收回，哎物品的損壞哀丟失皚處理辦法參照固敗定資產(chǎn)處理辦法胺，資產(chǎn)管理員拔每半年奧要對(duì)物品敖盤(pán)點(diǎn)一次。翱 啊六、瓣費(fèi)用管理規(guī)定佰費(fèi)用包括工資及耙工資性支出費(fèi)用叭、辦公費(fèi)、差旅百費(fèi)、通信費(fèi)、交百通費(fèi)、廣告費(fèi)、疤設(shè)備租賃費(fèi)以及奧其它費(fèi)用。各項(xiàng)耙支出 要嚴(yán)格按瓣照各項(xiàng)計(jì)劃費(fèi)用把指標(biāo)執(zhí)行。安1.工資及工資埃性支出。工資費(fèi)暗用根據(jù)考勤情況笆及業(yè)務(wù)員的業(yè)績(jī)扒情況，人事矮行政部八負(fù)責(zé)癌做工資表辦，白由人事行政簽字搬，報(bào)拌總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)胺務(wù)部復(fù)核，次辦月8日霸發(fā)放啊。矮2.資源采購(gòu)1胺萬(wàn)元以上，由產(chǎn)霸品中心作計(jì)劃，啊經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核埃后報(bào)總經(jīng)理審批稗；1萬(wàn)元以下零

7、氨星采購(gòu)由部門(mén)經(jīng)藹理審批即可骯。昂3.車輛修理費(fèi)霸、過(guò)橋費(fèi)、油費(fèi)拔及設(shè)備的維修費(fèi)拔，由部門(mén)經(jīng)經(jīng)理壩、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)澳總監(jiān)審批后方可愛(ài)報(bào)銷。熬4.辦公用品由伴各部門(mén)根據(jù)實(shí)際絆情況按月申報(bào)，敗人事行財(cái)部根據(jù)埃情況做好預(yù)算，藹經(jīng)人事行政部經(jīng)礙理及總經(jīng)理審批澳后后購(gòu)買(mǎi)，并做扒逐項(xiàng)登記，按部傲門(mén)發(fā)放列支。熬5.快遞費(fèi)、招傲待費(fèi)、業(yè)務(wù)員踩矮線費(fèi)用，經(jīng)部門(mén)板經(jīng)理、總經(jīng)理財(cái)翱務(wù)總監(jiān)審批后方骯可報(bào)銷。柏6.頒節(jié)日期間同業(yè)中胺心送團(tuán)、產(chǎn)品中跋心取送票交通費(fèi)傲由部門(mén)經(jīng)理審批昂，原則不允許打翱車。敖7佰.礙必須性支出，由爸財(cái)務(wù)總監(jiān)背核準(zhǔn)支出。其中背：笆 A熬每月銀行托收承哎付的四險(xiǎn)。埃 B哀匯款手續(xù)費(fèi)搬及支票購(gòu)領(lǐng)費(fèi)版。

8、白 C霸營(yíng)業(yè)稅、城建稅頒、教育費(fèi)附加、按所得稅熬，次岸月皚十日前向稅務(wù)機(jī)版關(guān)申報(bào)繳納班。啊 傲D暗電話費(fèi)支出。 氨8矮.安計(jì)劃性支出吧(廣告費(fèi)、活動(dòng)巴費(fèi)等)熬要嚴(yán)格履行審批挨手續(xù)，由部門(mén)申挨請(qǐng)，部門(mén)經(jīng)理簽吧字后報(bào)總經(jīng)理審稗批啊，板總經(jīng)理審批同意把后報(bào)財(cái)務(wù)部備案阿，費(fèi)用版實(shí)際發(fā)生后懊，計(jì)劃內(nèi)支出礙由澳部門(mén)稗經(jīng)理巴審批埃，財(cái)務(wù)唉總監(jiān)簽字礙后報(bào)銷，超出計(jì)暗劃應(yīng)由總經(jīng)理批按準(zhǔn)后方可哀報(bào)銷拜。 發(fā)票管理規(guī)定佰1.購(gòu)入發(fā)票，案按序號(hào)復(fù)核并加哎蓋財(cái)務(wù)專用章，背編制發(fā)票使用登挨記簿。按2.業(yè)務(wù)員領(lǐng)用笆發(fā)票，要在發(fā)票斑使用簿上登記，班開(kāi)票內(nèi)容要符合熬旅游行業(yè)規(guī)定內(nèi)藹容，易游假期可班開(kāi)旅游費(fèi)、會(huì)議岸費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、培

9、邦訓(xùn)費(fèi)，團(tuán)款未收艾要及時(shí)收回團(tuán)款岸。笆3.退票.由于翱開(kāi)具發(fā)票有誤或辦客人交款后未出敖團(tuán)要求退票，敗客戶伴持有原開(kāi)具的發(fā)霸票及收據(jù)找業(yè)務(wù)背員要求退票，業(yè)耙務(wù)員持原開(kāi)具的敖發(fā)票及收據(jù)到財(cái)襖務(wù)部辦理退票手霸續(xù)，出納審核后百，及時(shí)在稅控機(jī)凹中辦理退票。礙4.擺客戶巴出團(tuán)時(shí)未開(kāi)具發(fā)邦票，板一個(gè)月內(nèi)持收款阿收據(jù)可到公司開(kāi)埃具旅游發(fā)票，過(guò)擺期作廢。挨5.客戶要求多擺開(kāi)發(fā)票需收取愛(ài)8奧%稅金。柏6傲.發(fā)票屬重要空扮白憑證，要妥善哎保管，不得遺失盎.笆八、票證領(lǐng)用管按理規(guī)定凹1.哀業(yè)務(wù)員唉出團(tuán)領(lǐng)用票據(jù)，敗填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用單跋（鞍一式拌二聯(lián)），注明票邦證翱種類、襖領(lǐng)用日期、出團(tuán)啊日期、客戶名稱傲、領(lǐng)用數(shù)量、領(lǐng)頒用人

10、擺，同業(yè)中心由組巴長(zhǎng)審批，銷售中斑心由銷售總監(jiān)審氨批藹。哎2哀.叭單售票啊業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)員跋填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用單拔（一式二聯(lián)），懊注明票證種類、敗領(lǐng)用日期、哎客戶名稱、領(lǐng)用班數(shù)量、單張售票背價(jià)格，按公司正跋常價(jià)格銷售澳，八同業(yè)中心由組長(zhǎng)岸審批；銷售中心懊由銷售總監(jiān)審批拜，低于正常價(jià)格昂銷售巴由部門(mén)經(jīng)理審批巴，啊單售票業(yè)務(wù)胺原則芭財(cái)務(wù)部先收款后瓣放骯票，岸賒銷業(yè)務(wù)奧1萬(wàn)元藹以下哎由叭部門(mén)拜經(jīng)理審批，瓣1萬(wàn)元以胺上昂由爸總扒經(jīng)理審批案，鞍同時(shí)笆欠款單位出具欠辦條搬注明還款日期半。懊3骯.拜業(yè)務(wù)員斑組團(tuán)結(jié)束后，如瓣有剩余票據(jù)扮，應(yīng)壩立即哀到財(cái)務(wù)辦理退票矮手續(xù)笆。瓣4哎.單售票業(yè)務(wù)，把票據(jù)一經(jīng)售出概矮不退換。爸

11、5案.懊同業(yè)中心辦單售票瓣業(yè)務(wù)柏如采用快遞收款板送票，艾 氨10板 懊張以上鞍三襖環(huán)以內(nèi)免費(fèi)送票按。礙6矮.稗票據(jù)管理員根據(jù)扒業(yè)務(wù)員的叭票據(jù)版領(lǐng)用單逐筆續(xù)時(shí)爸登記捌，每日填寫(xiě)票據(jù)懊日?qǐng)?bào)表，次日早捌晨呈報(bào)總經(jīng)理、俺業(yè)務(wù)主管副總及翱相關(guān)人員。月末懊結(jié)出余額，會(huì)計(jì)案根據(jù)報(bào)賬單及票爸證領(lǐng)用單逐筆進(jìn)頒行核對(duì)。翱7愛(ài).隘所有票證均為有搬價(jià)證券，要妥善啊保管，不得短缺隘。如出現(xiàn)意外要頒承擔(dān)以下責(zé)任。奧（罷1伴）票據(jù)管理員遺版失票據(jù)按成本價(jià)壩照價(jià)賠償，并寫(xiě)拔出書(shū)面檢查。柏（矮2壩）業(yè)務(wù)員所領(lǐng)票拌據(jù)癌丟耙失澳，按票面價(jià)值賠爸償艾。搬九、業(yè)務(wù)員澳組團(tuán)扳報(bào)賬俺管理規(guī)定哀八 擺1.敖業(yè)務(wù)員團(tuán)隊(duì)確定百后敖（散客團(tuán)除外）

12、巴，與客戶簽署協(xié)笆議，并收取全款伴或訂金。爸2.扒業(yè)務(wù)員在收到客捌戶款項(xiàng)后及時(shí)交懊到財(cái)務(wù)，填取收稗入憑單及收據(jù)。奧3.背業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際盎情況填寫(xiě)收支預(yù)啊算單搬,骯后附協(xié)議及消費(fèi)叭地確認(rèn)件，預(yù)算班單一式兩份，一擺份交財(cái)務(wù)，一份胺業(yè)務(wù)員留存。瓣4.業(yè)務(wù)員根據(jù)疤組團(tuán)預(yù)算單填寫(xiě)礙借款單或支票領(lǐng)岸用單，啊同業(yè)中心由組長(zhǎng)板、暗部門(mén)敖經(jīng)理審批敖；愛(ài)銷售中心由銷售半總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理艾審批阿，叭后經(jīng)板財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后翱到出納處領(lǐng)取現(xiàn)板金或支票。安5.銷售中心老把客戶組團(tuán)，先出艾團(tuán)后結(jié)算團(tuán)款，阿單團(tuán)墊付團(tuán)款在拌3萬(wàn)元以上需提哎前報(bào)部門(mén)經(jīng)理審扮批。壩6笆.擺 扮團(tuán)隊(duì)行程結(jié)束后襖三日內(nèi)報(bào)賬、退凹備用金。艾退備用金時(shí)，提壩

13、供現(xiàn)金消費(fèi)正式拜發(fā)票。百填寫(xiě)支出憑單，傲同業(yè)中心由組長(zhǎng)皚、部門(mén)經(jīng)理審批岸、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批癌；銷售中心由銷版售總監(jiān)、部門(mén)敗經(jīng)理凹審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)八審批，百業(yè)務(wù)員持審批后傲的單據(jù)到奧出納處銷賬，藹出納員依據(jù)支出藹憑單核銷借款單暗，同時(shí)在扳備用金領(lǐng)取單上瓣注明吧備用金使用情況俺并簽字，簽字后叭退盎給業(yè)務(wù)員扒，支票結(jié)算業(yè)務(wù)矮，業(yè)務(wù)員持發(fā)票笆直接到出納員處跋核銷支票領(lǐng)用單搬。唉報(bào)賬時(shí)敗業(yè)務(wù)員根據(jù)業(yè)務(wù)拔消費(fèi)情況填寫(xiě)報(bào)翱賬單，報(bào)賬單上把填寫(xiě)消費(fèi)地、出把團(tuán)單位、出團(tuán)時(shí)爸間、實(shí)際出團(tuán)人扮數(shù)、導(dǎo)游員。收哀款按照明細(xì)項(xiàng)目板逐筆填列，拔團(tuán)款拜未擺收奧回昂需柏注明敗收款拜時(shí)間。付款情況翱按照規(guī)定明細(xì)列敖示，收入與消費(fèi)白應(yīng)配

14、比，特殊消半費(fèi)要在備注欄上班注明原因。報(bào)賬叭時(shí)報(bào)賬單后應(yīng)附埃組團(tuán)協(xié)議、敗收款收據(jù)、消費(fèi)哀地消費(fèi)明細(xì)單、矮票據(jù)領(lǐng)用單、車熬單柏、導(dǎo)游意見(jiàn)反饋哎單扳等，稗同業(yè)中心版經(jīng)凹組長(zhǎng)及部門(mén)經(jīng)理罷審批后報(bào)財(cái)務(wù)總疤監(jiān)審核；銷售中擺心由銷售總監(jiān)及霸部門(mén)經(jīng)理審批后氨報(bào)財(cái)務(wù)按總監(jiān)審核把。艾7佰.隘單售票業(yè)務(wù)，柏業(yè)務(wù)員填寫(xiě)報(bào)帳吧單敗直接交到財(cái)務(wù)部般。氨同業(yè)中心扳樣本暗 白 霸報(bào) 賬 阿 單把 鞍線路按：北戴河二日 啊協(xié)議號(hào) 艾 伴 凹出團(tuán)單位頒：散拼 絆日期：10月1扮3-14日 搬 人數(shù)：22人版 陪同瓣：胡薇哎應(yīng)收款傲 愛(ài) 絆 拔 明細(xì)唉合計(jì)骯 哀 訂金埃 4356百396（2人）斑+990（5人班）+396（2絆人）+1386版（7人）百+1188（6奧人）襖 艾4356白實(shí)收款佰現(xiàn)金金額岸支票號(hào)/金額吧合計(jì)巴 未收款暗中青旅白中旅總社疤北青總社吧中唐挨1188盎1188稗396盎 990哀 396岸1386扳 半 應(yīng)付款翱房費(fèi)