1第一章 國際結(jié)算導(dǎo)論

1、南京大學(xué)金陵學(xué)院1國際結(jié)算商學(xué)院：吳燕E-mail：國際貿(mào)易物流鏈港口貨代公司ICTMTO (抵達(dá))海關(guān)買方保險(xiǎn)公司買方銀行水運(yùn)、鐵路、公路一宗典型的國際貿(mào)易合同交易常常涉及25家不同的公司機(jī)構(gòu)（如，買方、賣方、銀行、保險(xiǎn)公司、多式聯(lián)運(yùn)公司，等等），約40種文件原本360份復(fù)印件經(jīng)過轉(zhuǎn)手處理，這些文件包括買賣合同、信用證明、托運(yùn)合同、檢測證書（邊檢等）、通知書（貨物信息等），等等。港口海關(guān)貨代公司水運(yùn)、鐵路、公路賣方銀行賣方MTO (始發(fā))保險(xiǎn)公司ICT圖中虛線表示信息流，實(shí)線表示實(shí)體貨物流緒論 國際結(jié)算性質(zhì) 國際結(jié)算基本內(nèi)容國際結(jié)算特點(diǎn) 教學(xué)手段學(xué)習(xí)要求國際結(jié)算特點(diǎn)1、按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)

2、算2、使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算3、實(shí)行推定交貨原則(象征性交貨)4、商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心5、比國內(nèi)結(jié)算更復(fù)雜 2022/8/11南京大學(xué)金陵學(xué)院6第一章 國際結(jié)算概述學(xué)習(xí)目標(biāo)與要求：通過本章的學(xué)習(xí)，大家應(yīng)掌握國際結(jié)算的基本概念，重點(diǎn)掌握國際貿(mào)易結(jié)算的概念和國際結(jié)算制度等。了解國際結(jié)算的現(xiàn)狀與發(fā)展、國際結(jié)算中的往來銀行。教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：1國際結(jié)算的涵義2國際結(jié)算的制度第一節(jié) 國際結(jié)算的基本概念一、概念 International settlement 為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付業(yè)務(wù)。國際間的經(jīng)濟(jì)交往活動：國際商品買賣 清償國際債權(quán)債務(wù)關(guān)系 國際服務(wù)提供 國際資金

3、調(diào)撥 需要跨國轉(zhuǎn)移資金 國 際 借 貸國際結(jié)算國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償方式：國際結(jié)算（最主要的、最通行的）易貨以黃金償還二、國際結(jié)算的分類1、現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算-通過收付貨幣金屬或貨幣現(xiàn)金來結(jié)清國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系非現(xiàn)金結(jié)算-使用各種支付工具，通過銀行間的劃賬沖抵來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系2、國際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算(International settlement of trade)：以商品進(jìn)出口為背景非貿(mào)易結(jié)算(Non-trade settlement)：由其他經(jīng)濟(jì)活動引起的貨幣收付活動（國際貿(mào)易以外的經(jīng)濟(jì)活動，政治、文化活動，如僑匯、外匯兌換業(yè)務(wù)、旅游業(yè)等）商品買賣

4、國際貿(mào)易結(jié)算占國際結(jié)算的大部分服務(wù)供應(yīng)資金調(diào)撥國際借貸非貿(mào)易結(jié)算3、現(xiàn)匯結(jié)算和記帳結(jié)算現(xiàn)匯結(jié)算通過兩國銀行對貿(mào)易和非貿(mào)易往來，用可兌換貨幣進(jìn)行的逐筆結(jié)算。記賬結(jié)算是指兩國銀行使用記賬外匯進(jìn)行的定期結(jié)算。我國青島海爾集團(tuán)與港澳臺地區(qū)的廠商發(fā)生了基于有形貿(mào)易的貨幣收付，這屬于國際貿(mào)易結(jié)算么？第二節(jié) 國際結(jié)算的發(fā)展 從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算 （條件：票據(jù)的產(chǎn)生和推廣） 從“憑貨付款”到“憑單付款” （條件：單據(jù)證券化） 從買賣直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算 （條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)） 從簡單結(jié)算方式到復(fù)雜結(jié)算方式 （條件：國際貿(mào)易的不斷發(fā)展） 一、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算票據(jù)匯兌現(xiàn)代票據(jù)

5、制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段： （1）兌換票據(jù)時(shí)期（大約12世紀(jì) 15世紀(jì)） A地 B地 貨 物 交易商A 交易商A 交易商B 現(xiàn) 金 現(xiàn) 兌 換 票 現(xiàn) 金 證 書 據(jù) 金 兌換商A 兌換商B（兌換商A的分店或代理店）票據(jù)匯兌（2）市場票據(jù)時(shí)期（大約15世紀(jì) -16世紀(jì)） 15世紀(jì)法國等地的定期集市，兌換商到市場上為交易商換算金額、兌換票據(jù)。 A地 B地 貨 物 交易商A 交易商A 交易商B 票 據(jù) 現(xiàn) 兌 換 票 現(xiàn) 金 證 書 據(jù) 金 兌換商A 兌換商B 票據(jù)支付 （3）流通票據(jù)時(shí)期（大約16世紀(jì) 17世紀(jì)） 背書制度出現(xiàn)，背書成為權(quán)利轉(zhuǎn)移的方法。票據(jù)從證據(jù)性證券成為流通性證券。

6、 貨 物 貨 物 交易商A 交易商B 交易商C 票 據(jù) 票 據(jù) 票據(jù)流通 （4）銀行票據(jù)時(shí)期（大約18世紀(jì) ） 現(xiàn)代意義上的票據(jù)，結(jié)算以銀行為中心和中介。票據(jù)制度和銀行制度密不可分。 航運(yùn)業(yè)：提單出現(xiàn)。保險(xiǎn)業(yè)：保單出現(xiàn)。 后來提單的性質(zhì)發(fā)生變化：一般性的運(yùn)輸契約、貨物收據(jù) 可背書轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證 交單代表交貨 交單時(shí)，保單通常與提單一起交。二、從“憑貨付款”到“憑單付款”（條件：單據(jù)證券化） 三、從買賣直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算（條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)） 18世紀(jì)60年代，世界重要資本主義國家完成工業(yè)革命，銀行業(yè)發(fā)生深刻變化： 高利貸性質(zhì)的封建銀行 擔(dān)任信用和支付中介的資本主義銀行

7、開展國內(nèi)的存、放款業(yè)務(wù)及國際借貸和國際結(jié)算業(yè)務(wù)。 第三節(jié) 國際結(jié)算制度定義：國際結(jié)算制度是指一個(gè)國家根據(jù)本國的外匯管理要求所制定的對外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩序等。分類：國際結(jié)算制度分為多邊結(jié)算制度與雙邊結(jié)算制度。 一、多邊結(jié)算制度多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進(jìn)行結(jié)算的一種制度。使用多邊結(jié)算制度必須具備的條件必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶賬戶之間可以自由調(diào)撥 二、雙邊結(jié)算制度兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算

8、制度。雙邊結(jié)算制度的主要內(nèi)容簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定互為對方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣信用擺動額度差額清償辦法第三節(jié) 國際支付清算體系一、支付系統(tǒng)概述 是由提供支付清算服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和實(shí)現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排。 二、清算與清算中心 清算(Clearing)是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)通過票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行清償?shù)幕顒印?票據(jù)清算所 (Clearing House)或清算網(wǎng)絡(luò)是指由許多銀行參加的、彼此進(jìn)行資金清算的場所。銀行間債權(quán)債務(wù)的清算是通過票據(jù)清算所和自動清算系統(tǒng)完成的。 清算銀行是

9、指參加票據(jù)清算所的銀行。 一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心進(jìn)行結(jié)算。 三、銀行轉(zhuǎn)賬的原則 1、銀行票據(jù)成為轉(zhuǎn)移資金的重要工具，即成為存款賬戶的支付憑證。 2、任何一筆收付，銀行總是先借后貸。 3、同一銀行的支票，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬；不同銀行的支票，交換轉(zhuǎn)賬。 四、國際支付的三大著名自動支付清算系統(tǒng)(1) 跨國大額美元支付清算系統(tǒng) CHIPS：Clearing House Inter-bank Payment System 紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)(2) 跨國大額英鎊支付清算系統(tǒng) CHAPS: Clearing House Automated Payment System 英國清算所自動支付系統(tǒng)

10、 (3) 歐元的跨國清算系統(tǒng) TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System一、美元支付清算系統(tǒng) （一）紐約清算所同業(yè)支付系統(tǒng) (Clearing House For Inter-Bank Payment System，CHIPS) 由紐約清算所協(xié)會(New York Clearing House Association，NYCHA)擁有，100多家銀行參加組成的電子支付系統(tǒng)。 建立于1970年4月，當(dāng)前最重要的國際大額美元支付清算系統(tǒng)。 CHIPS的參與者紐約清算所協(xié)會會員紐約

11、市的商業(yè)銀行紐約州銀行法規(guī)定的投資公司在紐約設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的國外銀行 CHIPS的特點(diǎn)實(shí)時(shí)的、大額的、多邊的、終局性支付具有最大的流動性，1美元日周轉(zhuǎn)500次免除了日透支費(fèi)可以提供在線現(xiàn)金管理工具給公司客戶傳輸匯款相關(guān)信息服務(wù)于國內(nèi)和國際市場，可處理超過95%的美元跨境支付每日日終進(jìn)行凈額清算的資金轉(zhuǎn)賬（二）聯(lián)邦資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng) (Fedwire) Fedwire是美國聯(lián)邦儲備銀行擁有并運(yùn)行的全美范圍內(nèi)的大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。 提供實(shí)時(shí)的全額結(jié)算轉(zhuǎn)賬服務(wù)，較多用于紐約州以外的美國境內(nèi)銀行間的資金劃撥。 Fedwire參與者聯(lián)邦儲備成員銀行聯(lián)儲設(shè)有存款帳戶的金融機(jī)構(gòu)美國境內(nèi)的外國銀行二、歐元跨國清算系統(tǒng)（

12、一）泛歐自動實(shí)時(shí)總額清算系統(tǒng) (Trans-European Automated Real-Time Gross Settlement Express Transfer System，TARGET) 隸屬于歐洲中央銀行，建立在區(qū)內(nèi)15個(gè)國家原有的國內(nèi)清算系統(tǒng)上，通過連接15個(gè)國家資金清算系統(tǒng)及原歐洲貨幣單位（ECU），并借助SWIFT網(wǎng)絡(luò)組成的歐元跨國清算系統(tǒng) TARGET體系的16個(gè)系統(tǒng) 歐元區(qū)芬蘭：BoF-RTGS 德國：ELS 西班牙：SLBE荷蘭：TOP 法國：TBF 葡萄牙：SPGT比利時(shí)：ELLIPS 奧地利：ARTIS 愛爾蘭：IRIS盧森堡：LIPS-Gross 意大利：BI-

13、REL 希臘：HERMES Euro 歐央行：EPM非歐元區(qū)丹麥：DEBES 瑞典：Euro-RIX 英國：CHAPS-Euro TARGET系統(tǒng)是為了有效貫徹歐洲中央銀行體系的單一貨幣政策，保證當(dāng)天完成歐元跨國大額收付款業(yè)務(wù)而設(shè)立的。始運(yùn)行于1999年1月1日。 通過歐洲中央銀行、各參加國中央銀行、各參加國內(nèi)部RTGS（實(shí)時(shí)總額結(jié)算）清算系統(tǒng)（也是即時(shí)清算）來完成資金清算，參與該系統(tǒng)的銀行多達(dá)5300多家。 TARGET清算系統(tǒng)具體流程歐洲中央銀行TARGET 參加國中央銀行 參加國中央銀行 RTGSRTGS銀行銀行銀行銀行銀行銀行TARGET系統(tǒng)的特點(diǎn)款項(xiàng)必須是大額，且每筆要有即時(shí)的頭寸，

14、不能透支清算效率高，幾分鐘內(nèi)可完成一筆清算時(shí)間從AM7:00到PM6:00，款項(xiàng)當(dāng)天支付，當(dāng)天最終交收，當(dāng)天起息清算是無條件的，不可改變及撤銷款項(xiàng)是每筆分開清算，一天內(nèi)系統(tǒng)可完成10萬筆由于清算時(shí)必須經(jīng)5家銀行，清算成本較高，大約每筆花費(fèi)1.5歐元3歐元（二） 歐洲銀行協(xié)會（European Bank Association, EBA）的歐元清算系統(tǒng) 歐洲銀行協(xié)會成立于1985年，總部設(shè)在巴黎。 根據(jù)其組織章程規(guī)定，凡是在歐共體國家設(shè)有總部或分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行均可申請成為EBA的成員銀行；獲得成員行資格兩年后，在符合EBA清算規(guī)則的基礎(chǔ)上，可進(jìn)一步申請成為其清算銀行。EBA清算系統(tǒng)簡單流程 E

15、BA非清算銀行EBAEBA非清算銀行EBA非清算銀行EBA非清算銀行 EBA系統(tǒng)使用于貨幣市場、外匯交易的清算及證券清算和跟單托收、光票托收的支付EBA系統(tǒng)的特點(diǎn)可以即時(shí)支付，亦可非即時(shí)支付款項(xiàng)可以多筆打包清算清算行之間款項(xiàng)交付可當(dāng)天起息效率高，一天可達(dá)30萬筆清算款項(xiàng)可撤銷及更改成本低，每筆花費(fèi)0.25歐元為避免風(fēng)險(xiǎn)，會員需繳保證金每日營業(yè)終了，需做日終凈額清算三、倫敦自動清算支付系統(tǒng) 倫敦自動清算支付系統(tǒng)CHAPS (Clearing House Automatic Payment System) 是指有關(guān)銀行進(jìn)行英鎊支付時(shí)采用的電子清算系統(tǒng)，創(chuàng)建于1984年，由12家清算銀行組成。非清算

16、銀行進(jìn)行英鎊支付時(shí)，需借助于這12家清算銀行來完成。特點(diǎn)： 用高度自動電腦化的信息傳遞，部分地取代了依靠票據(jù)交換的方式，使以倫敦城外的交換銀行為付款人的部分交易（1萬英磅以上）也可實(shí)現(xiàn)當(dāng)天結(jié)算。 參加CHAPS的銀行付款電報(bào)都使用統(tǒng)一格式，它有8條信息信道，分別設(shè)有對出、入的收付電報(bào)自動加押和核押的軟件裝置及信息儲存裝置。 每個(gè)信道都有一個(gè)自動加數(shù)器，它可把發(fā)給或來自其它信道的付款電報(bào)所涉及的金額，根據(jù)不同收款行分別加以累計(jì)，以便每天營業(yè)終了時(shí)，交換銀行間進(jìn)行雙邊對帳和結(jié)算，其差額通過它們在英格蘭銀行的帳戶劃撥來結(jié)清。四、日本的清算系統(tǒng) 日本的清算系統(tǒng)稱為日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)(Bank of

17、Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通過在線網(wǎng)絡(luò)處理日本銀行與金融機(jī)構(gòu)之間的交易。 BOJ-NET系統(tǒng)的產(chǎn)生，降低了支付成本，提高了支付效率，增強(qiáng)了支付系統(tǒng)的穩(wěn)定性，成為全球可接受的支付系統(tǒng)。五、銀行同業(yè)通訊系統(tǒng) 環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（SWIFT: Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication） 總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。現(xiàn)已發(fā)展成為擁有2000多家成員的非營利性全球性銀行合作組織。 宗旨：提供高效、優(yōu)質(zhì)的金融通訊服務(wù)。功能：（1）信息報(bào)文的接收、分類和投遞（2）

18、報(bào)文有效性的檢驗(yàn)（密押、電子鑒真）（3）設(shè)計(jì)、開發(fā)標(biāo)準(zhǔn)電文格式特點(diǎn)：（1）格式化和規(guī)范化 （2）安全保密性高 （3）快速、準(zhǔn)確 P R環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會紐約清算所交換銀行相互收付系統(tǒng)倫敦交換銀行自動收付系統(tǒng)聯(lián)邦儲備清算系統(tǒng)歐元的跨國清算系統(tǒng)第四節(jié) 國際結(jié)算中的銀行一、銀行的作用國際匯兌提供信用保證融通資金減少外匯風(fēng)險(xiǎn)二、國際結(jié)算中的往來銀行1、聯(lián)行（sister bank）：銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在國內(nèi)(Domestic Sister Bank)、國外(Oversea Sister Bank)設(shè)置的分支機(jī)構(gòu)。主要有：（1）分行(Branch)（2）子銀行或附屬銀行(Subsidiary)（3）代表處（4）代理處（5）聯(lián)營銀行（6）銀團(tuán)銀行2、國外代理行（f