用會計電算化實務(wù)復(fù)習(xí)資料-友上機操作題

1、PAGE 第 PAGE 18 頁 共 10頁實驗一 總帳 一、系統(tǒng)管理把1、注冊系統(tǒng)管笆理。以系統(tǒng)管理熬員（admin唉）的身份注冊系啊統(tǒng)管理。扮2、設(shè)置操作員骯。把編號罷姓名翱口令鞍所屬部門埃B愛001俺學(xué)生自己哀1爸財務(wù)部翱B扳002唉賈靜雯骯2敖財務(wù)部3、建立帳套。傲賬套號：哎 壩888澳賬套名稱：矮 班香港天皇制片有叭限公司耙賬套路徑：斑 熬默認版啟用會計期：2半00艾9佰年1月半單位名稱：癌 斑香港天皇制片有安限公司斑單位簡稱：啊香港天皇柏記賬幣種：白 爸人民幣芭企業(yè)類型：罷 柏工業(yè)柏行業(yè)性質(zhì)：扮 礙新會計制度科目熬賬套主管：柏學(xué)生自己吧分類信息：隘 隘對客戶、供應(yīng)商襖、存貨不分類，

2、笆有外幣核算唉編碼方案：扒 扳科目編碼級次為罷4-2-2-2笆-2，吧部門熬級次辦為2，癌其他編碼級次采頒用默認值胺數(shù)據(jù)精度：稗 半保留的小數(shù)位均扒為2扳系統(tǒng)啟用：柏 凹啟用總賬、工資辦、固定資產(chǎn)子系氨統(tǒng)吧；啟用日期：2靶00拔9岸-01-01邦4、設(shè)置操作員凹權(quán)限安賈靜雯版：擁用阿“礙公用目錄設(shè)置胺”耙、背“背總賬半”百、白“拜財務(wù)報表敗”安、暗“皚現(xiàn)金管理罷”巴的全部權(quán)限二、系統(tǒng)初始化1、部門檔案胺部門編碼搬部門名稱吧0敖1背管理部白0扳2邦財務(wù)部盎0叭3班采購部百0扳4八銷售部2、職員檔案拜職員編號靶職員名稱安所屬部門半101啊王力宏疤管理部癌201按楊丞琳般財務(wù)部板202氨佟大為背財務(wù)

3、部安301敖周杰倫芭采購部半401霸劉英氨銷售部3、客戶檔案啊客戶編碼頒客戶名稱叭客戶簡稱絆地址皚郵政編碼拔001昂諾基亞中國有限辦公司柏中國諾基亞耙002哎藍月亮有限責(zé)任礙公司翱藍月亮4、供應(yīng)商檔案凹供應(yīng)商編碼骯供應(yīng)商名稱柏供應(yīng)商簡稱昂地址哀郵政編碼把001澳廣州尚德機構(gòu)唉尚德機構(gòu)拜002埃深圳華光軟件公按司絆深圳華光5、外幣及匯率幣符：USD幣名：美元，氨記賬匯率：絆8跋.56、結(jié)算方式叭結(jié)算方式編碼案結(jié)算方式名稱背票據(jù)管理把1昂現(xiàn)金吧否疤2爸支票靶否搬3頒匯票埃否7、會計科目斑科目名稱吧輔助核算壩科目邦類型白方向般幣別捌計量皚期初余額捌現(xiàn)金斑（1001）頒日記爸資產(chǎn)笆借翱銀行存款（10挨

4、02）昂銀行日記氨資產(chǎn)矮借靶工行存款（10按0201）捌銀行日記啊資產(chǎn)跋借辦中行存款（10岸0202）百銀行日記翱資產(chǎn)藹借靶美元斑應(yīng)收賬款（11熬31）八客戶往來芭資產(chǎn)罷借拔其他應(yīng)收款（1笆133）邦個人往來芭資產(chǎn)翱借稗庫存商品（12伴43）半資產(chǎn)愛借懊硬件（1243阿01）昂數(shù)量核算皚資產(chǎn)胺借矮臺捌軟件（1243俺02）芭數(shù)量核算巴資產(chǎn)暗借疤套伴固定資產(chǎn)（15斑01）熬資產(chǎn)埃借芭累計折舊（15邦02）敖資產(chǎn)扒貸白短期借款（21傲01）昂負債安貸笆應(yīng)付賬款（21頒21）搬供應(yīng)商往來凹負債敗貸昂應(yīng)交稅金（21敗71）扳負債扳應(yīng)交增值稅（2笆17101）拔負債壩進項稅（217扳10101）把負債背

5、銷項稅（217皚10102）熬負債昂實收資本（31拌01）絆權(quán)益氨貸佰利潤分配（31癌41）霸權(quán)益靶貸襖未分配利潤（3懊14115）芭權(quán)益奧貸敗本年利潤（31芭31）盎權(quán)益癌貸按主營業(yè)務(wù)收入（皚5101）拜損益骯貸百主營業(yè)務(wù)成本（版5401）百損益按借埃營業(yè)費用（55奧01）辦損益凹借翱管理費用（55八02）敖損益敖借癌工資（5502熬01）叭部門核算敖損益敖借佰辦公費（550阿202）稗部門核算礙損益佰借凹差旅費（550昂203）板部門核算傲損益唉借按其他（5502唉04）百部門核算八損益熬借奧注：表中帶*號奧的數(shù)據(jù)應(yīng)在輔助癌核算項目中輸入8、憑證類別盎憑證類別爸限制類型扒限制科目鞍收款憑證

6、把借方必有稗1001，10百02哀付款憑證斑貸方必有哎1001，10骯02挨轉(zhuǎn)賬憑證挨憑證必?zé)o哎1001，10皚029、指定科目靶指定岸“艾現(xiàn)金礙”俺和絆“扮銀行存款伴”班會計科目辦10、錄入期初翱余額凹科目名稱暗輔助核算絆科目敗類型哀方向叭幣別邦計量艾期初余額襖現(xiàn)金（1001矮）敖日記熬資產(chǎn)阿借絆5000癌銀行存款（10版02）扳銀行日記般資產(chǎn)邦借埃125000把工行存款（10白0201）骯銀行日記敗資產(chǎn)壩借俺80000背中行存款（10霸0202）頒銀行日記白資產(chǎn)岸借骯美元拜45000百應(yīng)收賬款（11敖31）搬客戶往來胺資產(chǎn)絆借芭*30000凹其他應(yīng)收款（1板133）笆個人往來敖資產(chǎn)斑借按*

7、2000拜庫存商品（12凹43）藹資產(chǎn)伴借鞍155000鞍硬件（1243俺01）哎數(shù)量核算唉資產(chǎn)敖借擺臺半90000癌軟件（1243氨02）般數(shù)量核算頒資產(chǎn)背借胺套澳65000哎固定資產(chǎn)（15藹01）把資產(chǎn)霸借暗228000扳累計折舊（15哎02）板資產(chǎn)翱貸癌45000礙短期借款（21爸01）暗負債吧貸吧55000捌應(yīng)付賬款（21案21）八供應(yīng)商往來哀負債罷貸芭*25000按應(yīng)交稅金（21哀71）柏負債邦應(yīng)交增值稅（2背17101）版負債頒進項稅（217唉10101）耙負債敖銷項稅（217阿10102）俺負債爸實收資本（31伴01）隘權(quán)益擺貸癌300000頒利潤分配（31頒41）熬權(quán)益敖貸搬1

8、20000翱未分配利潤（3半14115）鞍權(quán)益捌貸奧120000班本年利潤（31白31）敖權(quán)益骯貸耙主營業(yè)務(wù)收入（拌5101）背損益埃貸拌主營業(yè)務(wù)成本（搬5401）霸損益岸借敗營業(yè)費用（55隘01）啊損益敗借昂管理費用（55皚02）瓣損益凹借昂工資（5502般01）巴部門核算敖損益爸借胺辦公費（550安202）皚部門核算岸損益案借班差旅費（550昂203）叭部門核算澳損益翱借暗其他（5502哎04）柏部門核算澳損益把借昂其中岸輔助科目期初余巴額拔如下列各頒表：按會計科目：11擺31應(yīng)收賬款伴日期壩客戶熬摘要扳方向澳金額耙200爸8跋-12-31敖中國諾基亞哎銷售商品頒借哎30000盎會計科目：

9、11唉33其他應(yīng)收款岸日期矮部門跋個人敖摘要俺方向背金額凹200白8耙-12-25扮管理部拜王力宏吧出差借款跋借頒2000拔會計科目：21岸21應(yīng)付賬款拜日期佰供應(yīng)商熬摘要半方向叭金額骯200版8翱-12-20奧北京迅達鞍購買商品辦貸佰2500011、試算平衡俺B002填制憑邦證瓣三、日常賬務(wù)處哎理芭1、稗填制憑證。翱根據(jù)以俺下捌經(jīng)濟業(yè)務(wù)捌填制憑證。斑（1）1月3日板，銷售部購買了案500元的辦公芭用品，以現(xiàn)金支罷付，附單據(jù)一張俺。 按借：營業(yè)費用 翱 百 斑 巴 芭500俺 暗 貸：現(xiàn)金半 骯 澳 案 昂500半（2）1月5日安，財務(wù)部從工行艾提取現(xiàn)金900哀0元，作為備用埃金。支票號11絆

10、1。 挨借：現(xiàn)金 罷 爸 案 拌 霸9000癌 貸：銀拌行存款/工行存耙款 叭 把 氨9000巴（3）1月7日疤，采購部采購電吧腦10臺，每臺斑不含稅價為40瓣00元，貨款以芭銀行存款支付，邦支票號114。八 借礙：庫存商品 扒 拜 拌 佰 鞍 40000笆 艾 應(yīng)交稅金奧/應(yīng)交增值稅/搬進項稅額 艾 邦6800藹 版 貸：銀行愛存款/工行存款扮 氨 凹 按46800辦（4）1月11鞍日，銷售部收到八北京育新小學(xué)轉(zhuǎn)罷來一張轉(zhuǎn)賬支票扳，支票號113耙，金額3000愛0元，用以償還爸前欠貨款。跋 借八：銀行存款/工笆行存款 愛 骯 班30000哎 矮 貸：應(yīng)收笆賬款 班 艾 敗 氨 阿30000翱

11、（5）1月11捌日，收到大洋集哀團投資資金20班000美元，匯唉率1：8.5。把借：銀行存款不挨/中行存款 暗 壩 板 170000皚 唉 貸：實癌收資本 阿 扮 懊 耙170000佰（6）1月12澳日，采購部從深矮圳華光軟件公司安購入半“把輕松英語扮”壩光盤500張，般不含稅單價為1愛0元，貨稅款暫拔欠，商品已驗收絆入庫。適用稅率辦17%。敗 扳借：庫存商品/癌軟件 把 背 敖 敖5000巴 岸 應(yīng)交稅八金/應(yīng)交增值稅昂/進項稅額 昂 礙 鞍850頒 挨 貸：應(yīng)爸付賬款 癌 啊 柏 癌 扮5850隘（7）1月16礙日，管理部俺王力宏扮出差歸來，報銷疤差旅費2000疤元。暗 案 借：管理費用搬

12、/差旅費 叭 霸 澳 板2000斑 拌 貸：昂其他應(yīng)收款 岸 拌 岸 澳 岸2000按（8）1月23吧日，銷售部售給啊天津宏達公司A哀軟件100套，巴每套不含稅價為壩200元，貨款暗未收。適用稅率壩17%。埃 氨 版 擺 借：應(yīng)收賬款懊 班 叭 柏 拜23400邦 擺 貸：搬主營業(yè)務(wù)收入 罷 百 盎 拔 罷20000矮 敖 般 應(yīng)交稅金/皚應(yīng)交增值稅/銷奧項稅 罷 把3案400哀（9）1月31罷日，結(jié)轉(zhuǎn)A軟件暗產(chǎn)品銷售成本。胺數(shù)量：100套伴，單價：80元唉。靶 挨 借：主營業(yè)務(wù)捌成本 澳 鞍 凹 隘8000拔 敗 貸：靶庫存商品 埃 疤 啊 捌 敗8000澳（10）1月3絆1日，結(jié)轉(zhuǎn)收入哀和

13、費用。癌 搬 借：主營業(yè)頒務(wù)收入 翱 稗 跋 拌20000捌 礙 貸扮：本年利潤 懊 巴 傲 9鞍500盎 安 吧 主營業(yè)務(wù)邦成本 翱 跋 8氨000唉 版 霸 管理費用艾/差旅費 疤 熬 2白000凹 般 半 營業(yè)費用邦 巴 把 俺 500班（11）1月3骯1日，結(jié)轉(zhuǎn)本年哀利潤骯 埃 借：本年利壩潤 胺 盎 翱 叭9500敖 阿 貸搬：利潤分配/未唉分配利潤 頒 拔9500巴B001出納簽靶字癌B001敗審核憑證俺B00氨1安進行記賬鞍以賬套主管身份俺處理以下業(yè)務(wù)挨實驗二 報表半處理矮一、利用報表模藹板生成1月份資骯產(chǎn)負債表和利潤半表澳，必須生成報表啊數(shù)據(jù)斑，行高為15，辦列寬為25跋二、自

14、定義如下胺報表矮資產(chǎn)負債表（簡扒易）安編制單位：按香港天皇 班 班 巴200俺9凹年1月31日 哎 哎 版 單位：元疤資皚 伴產(chǎn)罷期末數(shù)氨負債及所有者權(quán)擺益懊期末數(shù)暗貨幣資金笆短期借款熬應(yīng)收賬款頒應(yīng)付賬款阿其他應(yīng)收款搬應(yīng)交稅金暗庫存商品哀負債合計拜固定資產(chǎn)暗實收資本阿減：累計折舊板未分配利潤頒固定資產(chǎn)凈值俺所有者權(quán)益合計跋合計搬合計奧實驗三 工資辦核按算佰一、建立工資賬鞍套佰工資類別個數(shù)：白多個；核算幣種辦：人民幣RMB八；要求代扣個人耙所得稅；不進行頒扣零處理；人員埃編碼長度：3位般；工資賬套的啟昂用日期為案“澳200案9巴-01-01唉”板。矮 藹二、基礎(chǔ)信息設(shè)稗置1、部門設(shè)置2、人員類別

15、挨設(shè)置人員類別：板經(jīng)理人員、普通懊員工3、工資項目板按以下資料設(shè)置礙工資項目瓣項目名稱按類型傲長度疤小數(shù)位數(shù)捌增減項隘基本工資辦數(shù)字百8翱2傲增項扒獎勵工資哀數(shù)字八8矮2白增項愛交通補助巴數(shù)字哀8昂2昂增項襖應(yīng)發(fā)合計版數(shù)字敖10矮2俺增項骯請假扣款癌數(shù)字哎8襖2癌減盎項昂養(yǎng)老叭保險岸數(shù)字把8傲2昂減項霸代扣稅絆數(shù)字唉10拔2罷減項捌扣款合計把數(shù)字盎10隘2八減項耙實發(fā)合計拔數(shù)字頒10骯2稗增項拌請假天數(shù)岸數(shù)字奧8哎2扮其他4、銀行名稱矮設(shè)置銀行名稱：襖工商銀行海淀分爸理處；賬號定長啊為115、工資類別疤建立兩個工資類佰別：在職人員、斑退休人員6、人員檔案岸在邦“拔在職人員敗”埃工資類別下，增挨

16、加以下人員檔案胺人員昂編號礙人員唉姓名拌部門骯名稱哎人員案類別邦賬號敗中方暗人員笆是否岸計稅頒101拌王力宏癌管理部暗經(jīng)理人員擺2006009敗0001傲是敗是班201哎楊丞琳拜財務(wù)部扒經(jīng)理人員八2006009捌0002阿是盎是跋202哎佟大為頒財務(wù)部巴普通員工埃2006009吧0003盎是班是背301爸周杰倫凹采購部傲經(jīng)理人員凹2006009骯0004奧是岸是皚302案馬英九啊采購部傲普通員工霸2006009罷0005笆是白是壩401艾劉英扒銷售部暗經(jīng)理人員跋2006009襖0006奧是稗是埃402辦孫楠翱銷售部柏普通員工絆2006009襖0007拜是搬是爸注：以上所有人隘員的代發(fā)銀行均阿為

17、工商銀行海淀氨分理處。擺7、工資項目和跋計算公式捌在捌“巴在職人員頒”暗工資類別下，選瓣擇熬上表骯中定義的全部工氨資項目。唉在背“絆在職人員白”盎工資類別下，定邦義以下工資項目般的計算公式。巴工資項目案計算公式暗請假扣款翱請假天數(shù)*10唉0背養(yǎng)老保險壩（基本工資+獎芭勵工資）*0.懊05叭交通補助愛I八ff（人員類別半=爸”把經(jīng)理人員八”愛，100，50翱）三、日常處理拌1、基本工資數(shù)扮據(jù)叭輸入以下基本工骯資數(shù)據(jù)伴姓名敖基本工資疤獎勵工資哀王力宏傲5000傲500按楊丞琳拔3000翱300凹佟大為辦2000百200板周杰倫矮3500八350隘馬英九頒2500敖250翱劉英澳4000案400霸孫

18、楠百3000埃300胺2、變動工資數(shù)跋據(jù)扳01月份工資變背動情況如下：傲（1）考勤情況絆：絆周杰倫版請假3天。岸（2）因銷售部敗市場拓展業(yè)績較瓣好，每人增加獎敗勵工資400元八。3、個人所得稅疤設(shè)置計稅基數(shù)1辦600元，查看骯個人所得稅表4、銀行代發(fā)5、工資分攤奧工資分攤設(shè)置。挨應(yīng)付工資和應(yīng)付鞍福利費的計提基哀數(shù)以工資表中的暗“安應(yīng)發(fā)合計岸”矮為準。工資費用佰分配的轉(zhuǎn)賬分錄耙設(shè)置如下：暗 鞍 扮 工資把分攤俺部門胺工資總額（10傲0%）愛應(yīng)付福利費（1澳4%）俺借方挨貸方襖借方岸貸方扮管理部、財務(wù)部扒、采購部頒經(jīng)理人員扳550201班2151把550204哀2153叭財務(wù)部、采購部瓣普通人員耙

19、550201按2151耙550204凹2153拜銷售部骯經(jīng)理人員疤5501哀2151板5501岸2153霸銷售部吧普通人員芭5501吧2151氨5501邦2153阿實驗四 固定版資產(chǎn)管理一、建立賬套矮按以下資料建立岸固定資產(chǎn)賬套凹控制參數(shù)絆參數(shù)設(shè)置哎啟用月份壩200八9叭.01皚折舊信息拌本賬套計提折舊矮；捌折舊方法：平均熬年限法（一）；把折舊匯總分配周八期：1個月；白當(dāng)（月初已計提笆月份=可使用月耙份-1）時，將挨剩余折舊全部提叭足。岸編碼方式霸資產(chǎn)類別編碼方版式：2 1 1耙 半2；扮固定資產(chǎn)編碼方邦式：阿按敗“敗類別編碼+部門稗編碼+序號敖”哀自動編碼；壩卡片序號長度為熬3。頒財務(wù)接口壩與賬務(wù)系統(tǒng)進行芭對賬；阿對賬科目：邦固定資產(chǎn)對賬科翱目：1501固啊定資產(chǎn)；澳累計折舊對賬科扒目：1502累礙計折舊。襖補充參數(shù)阿業(yè)務(wù)發(fā)生后立即扳制單；俺月末結(jié)賬前一定熬要完成制單登賬捌業(yè)務(wù)；岸固定資產(chǎn)缺省入按賬科目：150拜1；累計折舊缺背省入賬科目：1阿502。二、基礎(chǔ)設(shè)置1、部門設(shè)置2、資產(chǎn)類別岸按以下資料設(shè)置矮資產(chǎn)類別：凹編碼芭類別名稱昂凈殘值率哀計提屬性靶01芭交通運輸設(shè)備胺5%骯正常計提翱02艾電子設(shè)備凹5%癌正常計提扮03拜其他設(shè)備埃5%襖正常計提哀3、部門對