酒店財(cái)務(wù)管理制度

1、翱酒店財(cái)務(wù)管理制翱度澳第一節(jié)、埃鞍概述愛(ài)拜耙 埃財(cái)務(wù)管理辦法是骯酒店在財(cái)務(wù)管理爸業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度矮的基礎(chǔ)上，結(jié)合捌業(yè)務(wù)需要所訂立罷的運(yùn)作規(guī)條。本氨管理辦法所包括扳的規(guī)定內(nèi)容，酒擺店所有員工必須敖遵守，不得違犯阿，或以任何形式頒蓄意背離原意，骯以致虛應(yīng)或走樣凹。柏財(cái)務(wù)管理辦法的哎內(nèi)容，包括各項(xiàng)啊管理辦法的細(xì)則辦都是財(cái)務(wù)管理業(yè)斑務(wù)上用以規(guī)范業(yè)岸務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使跋用符合酒店業(yè)務(wù)盎運(yùn)作要求。這些胺管理辦法的制定敗，在原則和方向白上，應(yīng)依循和符疤合會(huì)計(jì)制度的規(guī)斑定和精神。如遇昂財(cái)務(wù)管理辦法與拜會(huì)計(jì)制度的規(guī)定傲內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或版不一致時(shí)，應(yīng)以懊會(huì)計(jì)制度的規(guī)定翱執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理敗辦法的相關(guān)部分芭應(yīng)停止執(zhí)行，并辦由酒

2、店財(cái)務(wù)經(jīng)理按根據(jù)會(huì)計(jì)制度的扳規(guī)定及時(shí)作出修罷訂。盎財(cái)務(wù)管理辦法的岸內(nèi)容包括：埃第二節(jié)、資金管敖理辦法哀酒店的資金收支半必須按本制度的凹規(guī)定辦法管理。百違反本制度所規(guī)把定將按財(cái)務(wù)法規(guī)敖和員工手冊(cè)的有拌關(guān)規(guī)定給予處分澳，并追究應(yīng)負(fù)的白經(jīng)濟(jì)責(zé)任。傲1、酒店的資金叭包括銀行存款和絆現(xiàn)金，除按規(guī)定半留存的備用金，矮存放在酒店規(guī)定傲的貯存處外，均瓣存入酒店在銀行跋開(kāi)立的基本賬戶(hù)邦內(nèi)。百2、上述賬戶(hù)的邦提取及使用須由凹總經(jīng)理（或他的澳代表），及財(cái)務(wù)邦經(jīng)理共兩人以上翱的會(huì)簽，并加蓋熬酒店的財(cái)務(wù)專(zhuān)用斑章、私章方可提藹取。傲3、上述銀行賬隘戶(hù)的支票私章由按出納保管。財(cái)務(wù)隘專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)經(jīng)扳理保管。搬4、上述銀行賬凹

3、戶(hù)的支票由銀行般領(lǐng)出后，經(jīng)出納隘登記保管，并憑辦有效批準(zhǔn)板后的付款通知單絆填寫(xiě)支票，不符鞍本項(xiàng)規(guī)定的任何傲情況，不予填寫(xiě)阿支票。案5、如果在取得霸發(fā)票之前需要預(yù)拔先領(lǐng)取支票的，安應(yīng)在5個(gè)工作日板之內(nèi)，將有關(guān)原鞍始憑證交回財(cái)務(wù)皚部，予以核準(zhǔn)報(bào)唉銷(xiāo)。支票未能按搬原定用途使用時(shí)熬，必須及時(shí)退交凹出納員，可根據(jù)背業(yè)務(wù)需要重新辦凹理支票領(lǐng)用手續(xù)氨。懊6、不得開(kāi)具空岸白支票，支票的俺收款人、用途、疤金額等必須填列癌齊全。如因特殊邦情況確需將某項(xiàng)半內(nèi)容空置不填的啊，應(yīng)在用款申拌請(qǐng)單的備注欄愛(ài)填寫(xiě)清楚，按程斑序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審扳批后方可開(kāi)具。敗經(jīng)辦人需在支票吧開(kāi)出后三日內(nèi)將背原空置項(xiàng)目的實(shí)壩際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)阿部。出

4、納員負(fù)責(zé)澳督促相關(guān)工作。芭敗7、酒店的所拌有營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入靶均按酒店的營(yíng)背業(yè)款繳納管理制澳度辦理，違反壩者給予處分，并隘追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)巴責(zé)任。鞍8、按本管理制昂度存放在酒店內(nèi)挨的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定皚為：霸出納備用金背：僅作為本制度哀規(guī)定的其他備用板金的報(bào)銷(xiāo)回填，熬和支付零星現(xiàn)金澳支付。外幣兌搬換備用金：前堂疤收銀處的外幣兌翱換備用金，除受哎酒店的規(guī)定管控扳外，同時(shí)必須遵頒守銀行對(duì)代辦外八幣兌換業(yè)務(wù)所訂半立的有關(guān)規(guī)定，傲并只作為外幣兌叭換點(diǎn)的外幣兌換扮業(yè)務(wù)專(zhuān)款，不得敗挪作其他用途。澳敗收銀員找零備用哀金埃：各收銀處的找阿零備用金，只作背為收款業(yè)務(wù)中找扳零給客人的專(zhuān)用藹備用金，并應(yīng)按皚規(guī)定在每班交接矮班時(shí)

5、，由交接雙半方核點(diǎn)交接，不壩得截留滯交。把郵資備用金：奧前堂部接待處的白郵資專(zhuān)用備用金靶，允許以郵票和白現(xiàn)金的形式同時(shí)捌保管，但只用作哎提供給客人的代按郵服務(wù)專(zhuān)用，不澳得挪作其他用途邦?，F(xiàn)金和郵票的捌總和應(yīng)與備用金稗規(guī)定的固定額度罷相符。俺采購(gòu)部備用金疤：采購(gòu)部的備用耙金，規(guī)定只作為哀解決酒店零星采班購(gòu)，業(yè)務(wù)急用所叭需。瓣專(zhuān)用備用金傲：經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)罷務(wù)經(jīng)理的同意，稗在特殊情況下個(gè)罷別部門(mén)可獲骯撥留不超過(guò)人民按幣壹仟元的臨時(shí)白專(zhuān)用備用金。在翱事情辦理完畢后皚或被通知回繳時(shí)爸必須即時(shí)交回。埃稗9、所有備用金翱包括出納的備用巴金均采用隨用隨哀報(bào)的回填辦法控挨制。除出納的備班用金按實(shí)際支付芭后，并經(jīng)批

6、準(zhǔn)開(kāi)熬出支票由銀行賬敗戶(hù)存款回填補(bǔ)充昂外，其他備用金靶以報(bào)銷(xiāo)方式回填笆，報(bào)銷(xiāo)均應(yīng)在指笆定辦公時(shí)間內(nèi)，半在出納的辦公室哎辦理回填手續(xù)。案辦理回填手續(xù)應(yīng)把在5個(gè)工作日以搬內(nèi)，所有備用金矮均采用報(bào)銷(xiāo)回填背的定額控制方法般，使備用金固定哀在規(guī)定的額度，靶不得隨意增減，襖所有備用金額度唉的變更，均須獲拜總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)吧理批準(zhǔn)。隘10、酒店所爸有費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，胺均須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理搬同意，加簽后送岸財(cái)務(wù)部辦理審批跋手續(xù)，經(jīng)獲批準(zhǔn)艾后在出納處領(lǐng)取擺或退繳現(xiàn)金。八11、現(xiàn)金罷借款。芭公司嚴(yán)格控制現(xiàn)哎金借款。確因業(yè)斑務(wù)需要而必須借擺款時(shí)，借款人應(yīng)佰填寫(xiě)借款申請(qǐng)盎單(一式三聯(lián)班，見(jiàn)附表一)，哎公司人員借款由安總經(jīng)理審批。

7、借癌款1萬(wàn)元以下由巴總經(jīng)理審批，借斑款1萬(wàn)元以上及背公司總經(jīng)理本人鞍借款由董事長(zhǎng)審癌批。叭借款人申請(qǐng)臨時(shí)背借款時(shí)，應(yīng)填明頒估計(jì)還款日期。拜除特殊情況外，熬一般借款不得超啊過(guò)25個(gè)工作日斑。出納員應(yīng)及時(shí)八向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告八借款逾期未還情頒況，并向借款人癌發(fā)送暫借款催款案單。接到催款單氨后既不說(shuō)明原因扳又不歸還借款者邦，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣百發(fā)其工資，直至柏結(jié)清借款為止。芭結(jié)清借款前不再挨給予第二次借款拌。拜第三節(jié)用款藹管理制度挨本制度適用于支哎付酒店改建項(xiàng)目拜、日常大批量采阿購(gòu)以及大額的費(fèi)扳用支出，零星的柏費(fèi)用采購(gòu)或費(fèi)用拌的開(kāi)銷(xiāo)，另訂立拔報(bào)銷(xiāo)制度。搬(一)、用款笆分類(lèi)。本用款管敖理制度將用款項(xiàng)啊目劃分為五

8、類(lèi)：捌1、建設(shè)項(xiàng)目氨。包括工程項(xiàng)目按、設(shè)備的大修。拌疤2、購(gòu)買(mǎi)固定資半產(chǎn)。辦3、特殊費(fèi)用斑項(xiàng)目。包括差旅岸費(fèi)每次超過(guò)5千爸元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)巴和禮品費(fèi)每筆超百過(guò)白2白千元、公益贊助邦費(fèi)、訴訟費(fèi)、評(píng)岸估費(fèi)盎4、日常經(jīng)營(yíng)巴項(xiàng)目：工資、能斑源、辦公、成本板等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)邦的必需費(fèi)用。愛(ài)5、財(cái)務(wù)類(lèi)支拜出。包括銀行貸扮款利息，代收代百付款，支付供應(yīng)阿商貨款等。本叭用款管理制度未癌涉及的支出項(xiàng)目暗，有合同的，按礙合同所規(guī)定的程唉序付款；無(wú)合同絆的，相關(guān)責(zé)任部版門(mén)必須提交相應(yīng)啊的專(zhuān)題報(bào)告，報(bào)巴送總經(jīng)理批，審芭批后予以付款。艾伴(二)、用款胺的管理俺1、建設(shè)項(xiàng)目合懊同款項(xiàng)的支付扒（1）經(jīng)辦部辦門(mén)根據(jù)合同條款巴以及

9、項(xiàng)目的進(jìn)度矮情況，填寫(xiě)工哎程項(xiàng)目審價(jià)報(bào)告皚書(shū)，經(jīng)由合同絆部、監(jiān)理公司審敗核確認(rèn)后，連同艾用款申請(qǐng)單艾一起上報(bào)總經(jīng)理隘審批；總經(jīng)理批扮示付款意見(jiàn)后，唉財(cái)務(wù)部簽字后對(duì)矮外支付捌（2）用款達(dá)霸100萬(wàn)元以上稗的，需要報(bào)集團(tuán)敗總裁審批。鞍2、購(gòu)買(mǎi)固定資跋產(chǎn)及日常經(jīng)營(yíng)用哎品及日常費(fèi)用鞍（1）開(kāi)業(yè)定哎購(gòu)的固定資產(chǎn)和皚用品，在預(yù)算的氨范圍內(nèi)，擇優(yōu)與佰供應(yīng)商簽訂合同板，根據(jù)合同的支熬付條款，如果是拔預(yù)付款，由經(jīng)辦哀部門(mén)填寫(xiě)用款鞍申請(qǐng)單，經(jīng)總盎經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)凹部門(mén)支付款項(xiàng)；辦如果是貨款，財(cái)白務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收記斑錄和發(fā)票的收取阿情況，支付款項(xiàng)熬（購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)絆需要行政部向銀八河集團(tuán)公司匯報(bào)安）。如果用款達(dá)拔100萬(wàn)元

10、以上懊的，需要報(bào)集團(tuán)扳總裁審批。熬（2）使用部隘門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)情況靶，對(duì)需新添置的絆固定資產(chǎn)，提交骯報(bào)告，連耙同用款申請(qǐng)單骯送財(cái)務(wù)部；對(duì)埃于日常經(jīng)營(yíng)用品頒的支出，只需要頒提交物品申購(gòu)單搬；對(duì)于日常費(fèi)用吧按相關(guān)定額或要邦求，填寫(xiě)用款矮申請(qǐng)單；送財(cái)俺務(wù)部審核后，報(bào)哎總經(jīng)理批準(zhǔn)，批瓣準(zhǔn)后的進(jìn)行采購(gòu)絆或付款。岸（3）設(shè)備大氨修計(jì)劃首先報(bào)總爸經(jīng)理審批，根據(jù)胺維修情況和合同耙付款的要求，填氨寫(xiě)用款申請(qǐng)單愛(ài)附審批報(bào)告一熬份副本，經(jīng)總經(jīng)骯理批準(zhǔn)后付款。辦昂3、特殊費(fèi)用項(xiàng)把目用款扮特殊費(fèi)用的用款案，應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)叭提交報(bào)告，報(bào)總癌經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)版后填寫(xiě)用款申岸請(qǐng)單，連同批埃準(zhǔn)后的報(bào)告送財(cái)按務(wù)部，完成付款佰審批手續(xù)后付

11、款捌。如差旅費(fèi)每次胺超過(guò)5千元、業(yè)靶務(wù)招待費(fèi)、禮品按費(fèi)每筆超過(guò)2千稗元，依照集團(tuán)有皚關(guān)規(guī)定送總裁審翱批。暗4、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)澳用巴按采購(gòu)制度進(jìn)行暗（祥見(jiàn)采購(gòu)制襖度）。艾5、財(cái)務(wù)類(lèi)支出扳澳（1）財(cái)務(wù)類(lèi)半費(fèi)用依照有關(guān)合懊同或規(guī)定，填寫(xiě)擺用款申請(qǐng)單班，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)扳，批準(zhǔn)后付款。佰瓣（2）月結(jié)的捌供應(yīng)商貨款，根八據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)氨清楚后，報(bào)總經(jīng)俺理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后稗安排付款。懊（3）月結(jié)的藹供應(yīng)商貨款，根白據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)柏清楚后，報(bào)總經(jīng)翱理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后笆安排付款。挨第四節(jié)營(yíng)業(yè)伴款繳納管理制度矮埃1半酒店對(duì)營(yíng)收現(xiàn)金疤采用錢(qián)、帳分途拜的管理方法，有凹關(guān)控管方法按以版下程序執(zhí)行，所半有操作人員均應(yīng)俺絕對(duì)遵守本管理翱

12、辦法的各項(xiàng)規(guī)定昂，違反者將受紀(jì)百律處分，以至追唉究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)叭任。俺1、白前堂收銀員、餐藹廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)艾的收銀員均應(yīng)在柏下班時(shí)將該班次巴的賬單點(diǎn)算清楚哎，并完成各該班熬的營(yíng)業(yè)收入報(bào)告敖。賬單和有關(guān)報(bào)阿告應(yīng)于下班后第巴一時(shí)間交到指定罷的辦公地點(diǎn)，以埃便在初步核查后暗轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)斑行隨后的帳務(wù)工班作?，F(xiàn)金部份應(yīng)挨于下班前，在見(jiàn)疤證人的見(jiàn)證下投班入投放式保管箱傲內(nèi)。凹2壩、 唉每一班次的收銀矮員在完成帳表的扮核查工作后將其絆所持現(xiàn)金中，屬扒找零備用金的部背份取出，清點(diǎn)清伴楚后移交到下一拜更收銀員，如屬板于最后班次（除敖大堂外），即將般其交到指定的保安管處。在減去找疤零備用金的額度癌后即屬于該班

13、次阿的現(xiàn)金收入，則擺按上述的規(guī)定，昂投入投放式保箱柏內(nèi)。傲3巴、 按每班的現(xiàn)金收入半必須與該班的營(yíng)八業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)哀的現(xiàn)金銷(xiāo)售額相哀吻合。如有任何盎差異應(yīng)即時(shí)查明百，差異部份不論板是超出或是短款壩均應(yīng)如屬填報(bào)，鞍記錄在收銀員報(bào)愛(ài)表內(nèi)的現(xiàn)金超短熬欄內(nèi)上報(bào)，不得愛(ài)隱滿(mǎn)。如投款包阿含了找零備用金辦，也要清楚地記白錄在繳納袋上，叭同時(shí)在交班記錄扳本上注明，方便阿下一班次同事接罷收。班4版、 礙現(xiàn)金收入應(yīng)在該岸班當(dāng)值的前堂收哎銀員當(dāng)面見(jiàn)證，藹點(diǎn)算清楚后（假罷設(shè)條件許可，以鞍下相同），隨即芭在繳納封袋上如哎實(shí)填寫(xiě)清楚，并笆在袋口騎縫加簽艾，然后即時(shí)投入盎投放式保險(xiǎn)箱中安。收銀員和見(jiàn)證叭人均須在投繳記白錄簿

14、上同時(shí)加簽拔。所有封袋必需凹使用香糊，或膠捌水封口，不準(zhǔn)使唉用透明膠或訂書(shū)拔機(jī)釘上作為加封罷，未依循本項(xiàng)規(guī)哀定進(jìn)行者，除對(duì)版因此引起的所有熬后果負(fù)全部責(zé)任癌外，并將被視作斑蓄意違反本管理班辦法，遭受紀(jì)律罷處分。愛(ài)5矮、 靶所有投繳事項(xiàng)必柏須即核、即簽、哀即時(shí)投箱，不得艾以任何理由拖延拔，繳款人和見(jiàn)證跋人均有責(zé)任監(jiān)督柏對(duì)方按本規(guī)定的阿條款完成規(guī)定的凹事項(xiàng)和核簽，對(duì)按不按規(guī)定操作而稗引致的后果，雙襖方均負(fù)同等責(zé)任藹，受同等處分。靶挨6爸、 艾對(duì)于不按規(guī)定要捌求，在沒(méi)有見(jiàn)證半下，獨(dú)自封袋投吧箱者，除此而引百致的后果全部由班其個(gè)人負(fù)責(zé)外，氨還應(yīng)按違反規(guī)章板制度論處，初犯跋者予口頭警告，霸蓄意再犯者給予

15、矮書(shū)面警告，以至吧最后警告。盎7拔、 哀繳納人和見(jiàn)證人半不按規(guī)定，沒(méi)有絆當(dāng)面點(diǎn)核，或不頒認(rèn)真點(diǎn)算清楚而鞍造成的過(guò)失，按百第6項(xiàng)的規(guī)定同癌等處分。岸8爸、 昂收銀繳納登記簿襖的每一欄，均應(yīng)半按規(guī)定的內(nèi)容和案格式完成要求填叭入的資料填寫(xiě)，艾并在規(guī)定的欄目八位置加簽，不得辦有遺漏、錯(cuò)填。笆其中因錯(cuò)寫(xiě)需要靶更正的，應(yīng)用橫敗線(xiàn)畫(huà)去，再在其絆上方寫(xiě)上正確數(shù)熬據(jù)，然后由繳納巴及見(jiàn)證雙方加簽佰，違反本項(xiàng)規(guī)定吧者按與第6項(xiàng)相扒同的程度給予處盎分。八9凹、 按所有收銀員必須芭辦妥繳納現(xiàn)金收凹入，并完成各該癌班次的報(bào)表及賬骯務(wù)后，方可下班班。大堂的每一班半次的當(dāng)值人員均哀應(yīng)對(duì)收銀員繳納隘登記簿進(jìn)行檢查耙，并對(duì)出現(xiàn)不

16、完般善的情況即時(shí)查版明原因，并將情懊況通知在班的上捌一級(jí)主管人員，八若當(dāng)時(shí)未有直屬埃上級(jí)主管時(shí)，應(yīng)板向當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)部在板酒店當(dāng)值的其他案人員報(bào)告。絆10伴、 皚收銀繳納登記簿半所登記的繳納封哀的數(shù)量及繳納封氨中是否有破損的捌情況，由出納在把第二天與見(jiàn)證人芭共同打開(kāi)保險(xiǎn)箱埃取出繳納封袋時(shí)骯按實(shí)填寫(xiě)。實(shí)際傲數(shù)量或封內(nèi)的繳耙款如與登記簿所拔載情況有出入時(shí)伴，若當(dāng)時(shí)辦公室拌還有第三者在場(chǎng)安時(shí)，應(yīng)請(qǐng)第三者辦（前臺(tái)收銀處2叭4小時(shí)均有人員百當(dāng)值）作證，并把在第一時(shí)間報(bào)告版上級(jí)主管處理。鞍癌11擺、 盎若當(dāng)天所有繳納哀封均未有破損時(shí)半，破損封數(shù)目的靶欄位應(yīng)加“/”鞍斜線(xiàn)刪除。若有隘封袋破損時(shí)，應(yīng)凹將該等破損封袋

17、靶的情況注明，并板按10項(xiàng)的規(guī)定凹處理。瓣12邦、 氨出納及見(jiàn)證人均笆須在登記表上加埃簽，任何一方漏昂，另一方未能予按以提醒，均屬疏背忽責(zé)任。拌13般、岸收益審核每天均伴應(yīng)在出納完成繳胺款點(diǎn)算后，檢查澳經(jīng)出納和見(jiàn)證人襖加簽的登記簿，礙并與收入報(bào)告的按現(xiàn)售總額核對(duì)。版保證該天的現(xiàn)金扒收入確已無(wú)誤般入庫(kù)。如有差異拜應(yīng)即時(shí)與出納共壩同查明原因。切爸不可拖延，以致疤增加核查的難度哎。敖14捌、 瓣出納在點(diǎn)算所有拔繳款后，應(yīng)將各哀項(xiàng)收銀員的繳款疤情況，據(jù)實(shí)在出耙納的每日現(xiàn)金日昂報(bào)表內(nèi)加以記錄柏，并將副本送審埃核組作賬務(wù)處理把。凹15拔、 絆收銀員繳納報(bào)告鞍（繳款封）應(yīng)予斑保存不少于12拌個(gè)月，收銀繳納邦

18、登記簿應(yīng)予保留藹少于18個(gè)月。擺出納每日現(xiàn)金日巴報(bào)表應(yīng)作為輔助愛(ài)帳表并由出納加艾以保管。把16岸、 隘收益審核應(yīng)對(duì)在拌崗收銀員進(jìn)行不矮定期的現(xiàn)金（包捌括備用金和當(dāng)時(shí)邦的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金）檢哀查，所有檢查均扳應(yīng)按營(yíng)業(yè)情況考胺慮，避開(kāi)高峰期瓣，在不預(yù)先通知伴的情況下進(jìn)行。白此項(xiàng)檢查每月應(yīng)百進(jìn)行2次以上。柏半17靶、 背各項(xiàng)檢查均應(yīng)留爸有記錄，記錄應(yīng)埃有檢查人和收銀半員雙方的加簽，霸以確證當(dāng)時(shí)的檢捌查啊,案結(jié)果。為保證檢盎查在公正和認(rèn)真罷的情況下進(jìn)行，靶所有的現(xiàn)金檢查唉，均應(yīng)具備第三擺者作為見(jiàn)證，整藹個(gè)檢查過(guò)程應(yīng)在熬見(jiàn)證人監(jiān)督下進(jìn)扳行，并由見(jiàn)證人唉在雙方人員在檢靶查記錄上加簽后啊，最后加簽證明奧。翱18翱、

19、癌營(yíng)業(yè)的各種報(bào)告胺及營(yíng)業(yè)帳單，在艾下班后交到夜審耙辦公室。挨第五節(jié)報(bào)銷(xiāo)爸管理制度八第一條單據(jù)霸的處理扳1、所有申請(qǐng)叭報(bào)銷(xiāo)的支出經(jīng)過(guò)唉完整的驗(yàn)收、審笆核、批準(zhǔn)手續(xù)，辦方可報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)手暗人、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、昂財(cái)務(wù)審核原則上把不能有同一人重背復(fù)的情況。不準(zhǔn)跋自審、自批自己絆開(kāi)支的費(fèi)用，一敗律報(bào)上一級(jí)核批扮（如，副總經(jīng)理跋的支出報(bào)總經(jīng)理斑核批，總經(jīng)理的捌支出由董事長(zhǎng)或敖執(zhí)行董事核批）般。阿2、所有開(kāi)支岸一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)叭導(dǎo)審批、指定的板財(cái)務(wù)人員復(fù)核后鞍方能付款。挨3、所有申請(qǐng)唉報(bào)銷(xiāo)的支出必須白附有正確及有效八的票據(jù)來(lái)證實(shí)支半出，依據(jù)必須是扒正本，并加蓋對(duì)藹方發(fā)票章，復(fù)印半件將不受理。發(fā)埃票、信用卡支付哎存根聯(lián)、

20、收據(jù)或佰其他證明文件必邦須粘在報(bào)銷(xiāo)憑證擺后。如果是報(bào)銷(xiāo)稗采購(gòu)物品的，在澳有保修單、說(shuō)明熬書(shū)的情況下，也扒應(yīng)附上。盎4、各人自行版支付、報(bào)銷(xiāo)自己骯發(fā)生的費(fèi)用。多昂人參如的活動(dòng)（靶如用餐、乘坐出傲租車(chē)等），應(yīng)由百其中職級(jí)最高者胺報(bào)銷(xiāo)。拜5、對(duì)員工實(shí)搬行現(xiàn)金周報(bào)制度八。上周發(fā)生的各跋項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用捌，應(yīng)于本周內(nèi)一艾次性填寫(xiě)“現(xiàn)金翱報(bào)銷(xiāo)報(bào)告”辦理跋報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，一般半不允許跨月報(bào)銷(xiāo)般。報(bào)支差旅費(fèi)者背，必須在出差回埃來(lái)后兩星期內(nèi)，藹到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)矮銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)務(wù)部傲實(shí)行每周兩次報(bào)背銷(xiāo)單據(jù)，時(shí)間分凹別為每星期二上拔午、星期四上午挨，除此以外的時(shí)稗間一般不受理報(bào)頒銷(xiāo)申請(qǐng)。對(duì)外（般指外單位及外部版人士）付款不受昂報(bào)

21、銷(xiāo)時(shí)間限制。拔背6、報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)頒人首先將所有發(fā)佰票整理分類(lèi)。定瓣額小尺寸發(fā)票（佰如車(chē)票、餐飲發(fā)罷票）應(yīng)分類(lèi)粘貼拔在一張或多張票百據(jù)粘貼單上，并暗在粘貼單上注明伴該類(lèi)發(fā)票的張數(shù)瓣及金額。購(gòu)物發(fā)岸票應(yīng)有手續(xù)完整八的驗(yàn)收單、發(fā)票跋、保修單（保修伴單是附上，而不哀是粘上）；車(chē)票礙、機(jī)票上應(yīng)注明隘起訖地點(diǎn)、時(shí)間氨；所有接待、應(yīng)板酬費(fèi)用必須每次罷結(jié)賬，不可以月艾結(jié)的形式報(bào)銷(xiāo)。澳在填寫(xiě)現(xiàn)金報(bào)拔銷(xiāo)單時(shí)要包括唉：姓名、部門(mén)、礙用途、金額、附傲件張數(shù)等，經(jīng)部頒門(mén)經(jīng)理審核后，斑送財(cái)務(wù)部審核員跋辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。礙哀7、審核員核盎對(duì)金額是否準(zhǔn)確俺、是否符合公司扳規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)八、各類(lèi)審批手續(xù)背是否適當(dāng)、單據(jù)背粘貼是否規(guī)范等

22、疤等。如果有疑問(wèn)哎，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報(bào)安銷(xiāo)的項(xiàng)目，應(yīng)及傲?xí)r向申請(qǐng)人落實(shí)擺及說(shuō)明。審核員邦審核無(wú)誤，經(jīng)財(cái)昂務(wù)經(jīng)理審批后，版按審批權(quán)限規(guī)定罷，呈送總經(jīng)理/巴副總經(jīng)理審批。盎未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核扳員、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽瓣署的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，百不得送總經(jīng)理或按副總經(jīng)理審批。鞍審核員一般應(yīng)在柏三天內(nèi)辦哀妥審批的手續(xù)，哎并交由出納員付稗款。矮8、出納員應(yīng)班及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)申扮請(qǐng)人領(lǐng)款，付款艾時(shí)收款人應(yīng)在收跋款欄簽名及填寫(xiě)扳日期。付款之后艾出納員應(yīng)在發(fā)票奧、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單敗蓋上“現(xiàn)金付胺訖”章。辦第二條本地差扒旅費(fèi)按1、報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交熬通車(chē)（船）費(fèi)時(shí)半，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)報(bào)告百附件上注明每次罷行程的事由、起鞍止地點(diǎn)及費(fèi)用。般愛(ài)2、嚴(yán)格控制市板內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)

23、銷(xiāo)芭。市內(nèi)辦事搭乘按的士，應(yīng)取得總笆經(jīng)理/副總經(jīng)理稗/部門(mén)經(jīng)理的批啊準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)。骯對(duì)弄虛作假者，爸一經(jīng)查出，將從柏嚴(yán)處理。如沒(méi)有盎總經(jīng)理或副總經(jīng)瓣理批準(zhǔn)，凡搭乘靶“的士”的費(fèi)用襖一律不予報(bào)銷(xiāo)。熬敖3、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)實(shí)安行周報(bào)制度，即暗上周發(fā)生的各項(xiàng)伴現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，靶應(yīng)于本周規(guī)定的愛(ài)時(shí)間內(nèi)辦好報(bào)銷(xiāo)懊手續(xù)。差旅費(fèi)填佰于現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單哀，經(jīng)審核簽擺批后于每周規(guī)定隘的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間交財(cái)襖務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。一般愛(ài)不允許跨月報(bào)銷(xiāo)懊。邦4、出差并當(dāng)天芭往返的視同市內(nèi)靶出差辦理，不能胺當(dāng)天往返的作為昂異地出差。爸第三條外地差辦旅費(fèi)1、出差審批胺1)所有業(yè)務(wù)藹到外地出差，必艾須由員工本人填胺寫(xiě)外地出差申礙請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)經(jīng)澳理審核后，由總

24、皚經(jīng)理或副總經(jīng)理扳批準(zhǔn)，方可出差爸外地。壩2)外地出愛(ài)差申請(qǐng)表一式壩二聯(lián)：行政聯(lián)及敗財(cái)務(wù)聯(lián)。在出差骯前2天，必須把叭手續(xù)完備的申請(qǐng)拜表行政聯(lián)交行政爸部考勤及訂票等皚使用，而保留財(cái)阿務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷(xiāo)為版止。辦2、出差補(bǔ)貼/芭費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（懊包括住宿、交通傲、伙食等）規(guī)定昂：住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)奧、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)辦：凹1)交通工具?。簷C(jī)場(chǎng)至市區(qū)往扒返乘大巴，市區(qū)拌可以乘坐出租車(chē)扒。2)長(zhǎng)途斑旅行一般乘坐火伴車(chē)或汽車(chē)，夜間扒乘車(chē)每夜補(bǔ)貼2爸5元。愛(ài)3)補(bǔ)貼天數(shù)拌的計(jì)算辦法：以百機(jī)票/車(chē)票時(shí)間扮為準(zhǔn)，出發(fā)當(dāng)天昂，在12點(diǎn)之前跋出發(fā)的算1天，斑12點(diǎn)之后出發(fā)拔的算半天；返程佰到達(dá)當(dāng)天，不計(jì)骯算補(bǔ)貼天數(shù)。昂4)出差人員搬

25、趁出差方便，經(jīng)搬上級(jí)主管批準(zhǔn)就般近回家探親、辦絆事，其間的交通扳費(fèi)自理，并且該跋期間不享受出差疤補(bǔ)貼。爸5)除以上規(guī)叭定外，出差人員按不享受任何其他擺出差補(bǔ)貼。白3、差旅預(yù)支啊款項(xiàng)阿1)對(duì)需預(yù)支背款項(xiàng)的，需填寫(xiě)艾借款申請(qǐng)單啊，列明有關(guān)事項(xiàng)隘，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（隘部門(mén)經(jīng)理或以上八）審核，總經(jīng)理皚及財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)敖。批準(zhǔn)時(shí)必須評(píng)耙估所需的款項(xiàng)與捌出差期及目的是盎否合理。壩2)每一次預(yù)挨支金額不高于人熬民幣5,000唉元。吧3)所有借款敗須在1個(gè)月內(nèi)必拔須報(bào)銷(xiāo)及結(jié)清，爸以現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單絆送達(dá)財(cái)務(wù)部為哀準(zhǔn)。確有特殊情笆況要延期，必須般在到期前到財(cái)務(wù)敖部說(shuō)明情況，方伴可延期。員工報(bào)岸賬時(shí)不退還借吧款申請(qǐng)單，由靶財(cái)務(wù)

26、部開(kāi)給申請(qǐng)八人收款收據(jù)。芭4)申請(qǐng)借款版時(shí)，須附審批手?jǐn)[續(xù)完整的外地壩出差申請(qǐng)表復(fù)般印件辦理。熬5)財(cái)務(wù)部必耙須及時(shí)記錄所有笆預(yù)支款項(xiàng)，確保柏沒(méi)有久未退還的藹預(yù)支款項(xiàng)。敗6)在旅途中扳尚未使用的預(yù)支絆款項(xiàng)應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)爸交還財(cái)務(wù)部，禁跋止把款項(xiàng)保留或敖轉(zhuǎn)至其他員工。邦?lèi)?ài)7)預(yù)支款項(xiàng)扮退還財(cái)務(wù)不應(yīng)用百委托他人傳遞的哀方式，若款項(xiàng)遺岸失，一切后果自懊負(fù)。稗4、交通工具佰胺1)選擇最經(jīng)皚濟(jì)的交通工具是耙公司所需求的。邦敖2)限制乘坐案飛機(jī)、火車(chē)軟臥叭。普通員工需要奧乘坐飛機(jī)、火車(chē)靶軟臥，應(yīng)事先經(jīng)板總經(jīng)理或副總經(jīng)矮理特別批準(zhǔn)。艾3)經(jīng)理及以邦上人員出差可乘啊坐飛機(jī)、火車(chē)軟半臥。4)機(jī)瓣票/車(chē)票/船票拌的訂

27、購(gòu)必須向指鞍定的代理訂取。案疤5)不使用的礙機(jī)票/車(chē)票必須拜退回代理公司領(lǐng)疤回退款，不應(yīng)保胺留作將來(lái)之用。5、住宿安排爸1)酒店訂房案盡可能向指定的俺代理訂房或使用安有優(yōu)惠協(xié)議的酒暗店。芭2)住宿費(fèi)在辦限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)斑。熬3)多人出差吧至同一地點(diǎn)，應(yīng)叭盡量安排至少兩按人住同一房間。靶不同級(jí)別的員工扒合住房間時(shí)，適扒用其中較高級(jí)別皚員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)邦。疤4)到外地參笆加會(huì)議、培訓(xùn)等把活動(dòng)，統(tǒng)一安排翱住宿的，住宿費(fèi)皚可以據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。瓣伴5)不論是否柏合住房間，均應(yīng)艾按人分別付款，凹分別開(kāi)具住宿發(fā)笆票。安第四條差澳旅支出報(bào)銷(xiāo)及結(jié)埃算拌1)報(bào)支差旅埃費(fèi)者必須在出差疤回來(lái)后兩星期內(nèi)芭到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)氨銷(xiāo)手續(xù)。

28、奧2)報(bào)支外地癌差旅費(fèi)者必須附骯相應(yīng)的外地出扮差申請(qǐng)表的財(cái)凹務(wù)聯(lián)及出差工柏作報(bào)告，詳列敗每天行程及出差骯期間工作內(nèi)容。耙稗3)財(cái)務(wù)部應(yīng)爸確?，F(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)耙單上的預(yù)支款伴項(xiàng)金額與外地耙出差申請(qǐng)表上扒所預(yù)支款項(xiàng)相符拜，否則不受理差凹旅費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手澳續(xù)。辦4)差旅支出柏報(bào)銷(xiāo)若不按公司罷的報(bào)銷(xiāo)程序?qū)⒕鶖[不受理，此情況半包括，例如：懊a)沒(méi)有填寫(xiě)挨現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單皚或出差工作報(bào)笆告。阿b)現(xiàn)金報(bào)岸銷(xiāo)單的資料不板正確或沒(méi)有完全八地填寫(xiě)。唉c)沒(méi)有附上版正本發(fā)票、信用跋卡支付存根聯(lián)或安其他有關(guān)證明文哎件。埃d)沒(méi)有總經(jīng)翱理或副總經(jīng)理的愛(ài)批準(zhǔn)。癌e)沒(méi)有一次澳性將本次的所有安開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)完畢。百班第五條與其拌他部門(mén)協(xié)調(diào)白1

29、)財(cái)務(wù)部應(yīng)笆通知兩個(gè)月或以靶上尚未退還預(yù)支八款項(xiàng)的員工，尚襖欠余額將會(huì)在下奧期工資內(nèi)扣除。瓣疤2)對(duì)于離職案/解聘的員工，奧人力資源部/行艾政部必須確保俺離職手續(xù)表中拜各項(xiàng)手續(xù)（其中澳包括辦理償還借骯支手續(xù)）已經(jīng)完靶成才發(fā)出員工俺保證金、工資領(lǐng)凹取通知書(shū)，離伴職/解職的員工按才能到財(cái)務(wù)部領(lǐng)骯取保證金及應(yīng)領(lǐng)靶工資。敗第六條特殊拌情況俺若有特殊情況而敗不能履行以上條胺文，必須有總經(jīng)芭理/副總經(jīng)理的般批準(zhǔn)。安第六節(jié)發(fā)票叭管理辦法擺為使酒店對(duì)發(fā)票辦的使用得到有效盎的管理制度，特拌制定本管理制度澳，酒店盎所有人員必須嚴(yán)佰格遵守執(zhí)行，違岸反者除按違反酒背店員工手冊(cè)的規(guī)挨定給予嚴(yán)格處分把處，還將循中礙華人民

30、共和國(guó)發(fā)擺票管理辦法的哎有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)靶負(fù)責(zé)任。稗第一條開(kāi)半出發(fā)票矮1、酒店使用由白稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的霸稅控發(fā)票，由指笆定發(fā)票管理員憑翱發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和規(guī)吧定的文件及財(cái)務(wù)捌專(zhuān)用章向稅務(wù)機(jī)辦關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，并氨負(fù)責(zé)保管和控制芭使用，并向稅務(wù)暗機(jī)關(guān)報(bào)送使用情擺況。澳2、所有發(fā)票由叭指定會(huì)計(jì)員設(shè)立案登記本記錄和控昂制作用。在加蓋阿財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后，班由各崗位點(diǎn)的收熬銀員向指定會(huì)計(jì)瓣員直接辦理領(lǐng)出俺和繳銷(xiāo)。埃3吧、收銀必須按照笆本管理制度的各藹項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，并斑接受監(jiān)督和指導(dǎo)巴，各崗位點(diǎn)的收壩銀員要嚴(yán)格遵守般發(fā)票的使用和繳皚銷(xiāo)。在發(fā)現(xiàn)有違襖反規(guī)定時(shí)，應(yīng)立絆即通知指定發(fā)票拜管理員協(xié)同調(diào)查傲并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理柏處理。哀4、發(fā)票

31、必須順稗序、按時(shí)限使用氨，不得折本跳頁(yè)拔（指：訂本式）霸，每次打印發(fā)票啊后必須檢查印刷挨號(hào)碼與輸出號(hào)碼絆是否相同。懊5、發(fā)票的開(kāi)具奧不準(zhǔn)涂改、撕毀壩，如有作廢，應(yīng)昂注明原因，整份癌完整保存，交回哀給發(fā)票管理員核襖銷(xiāo)。如發(fā)生丟失吧、損壞必須即時(shí)矮報(bào)告候查，因此骯造成損失的由當(dāng)襖事人賠償。疤6、發(fā)票不得轉(zhuǎn)按借、轉(zhuǎn)讓?zhuān)坏冒诪槠渌麊挝换騻€(gè)般人代開(kāi)，只能對(duì)阿經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款盎項(xiàng)使用。絆7、任何情況不佰得拐帶或以任何罷方法將空白發(fā)票翱帶離酒店。拜8、發(fā)票管理員襖必須定期檢查發(fā)拌票的管理和使用擺情況，監(jiān)督和責(zé)把成完善和防止可拔能出現(xiàn)的疏漏。頒把9、每班次結(jié)束爸后，收銀員均要胺打印發(fā)票使用報(bào)百告，附于營(yíng)業(yè)收罷

32、入報(bào)告之后。啊芭第二條收取阿發(fā)票藹1、購(gòu)買(mǎi)商品和啊其他付款事項(xiàng)，愛(ài)應(yīng)向收款方向取皚得發(fā)票，該等發(fā)白票必須具稅務(wù)機(jī)艾關(guān)規(guī)定的全國(guó)統(tǒng)按一發(fā)票監(jiān)制章，八并由收款方加蓋拜財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)白票專(zhuān)用章，并經(jīng)扮開(kāi)票人簽字方可扳接受。鞍2、發(fā)票必須符癌合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定拜，內(nèi)容不得涂改敖。八3、對(duì)不符合規(guī)癌定的發(fā)票，不得埃接受，不得作為疤報(bào)銷(xiāo)憑證。艾4、所收發(fā)票金百額應(yīng)與交易事項(xiàng)邦的金額相符，在骯正常情況下，發(fā)凹票應(yīng)直接開(kāi)給酒爸店。如有特殊情扒況，應(yīng)具報(bào)告說(shuō)稗明，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)笆理批準(zhǔn)，方可給佰予報(bào)銷(xiāo)。白5、發(fā)票的商品霸或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與傲交易事項(xiàng)相符，安不得串通開(kāi)票單扳位虛構(gòu)作假，以襖相同金額發(fā)票抵罷充頂替。吧6、財(cái)務(wù)人

33、員應(yīng)版以交來(lái)發(fā)票核銷(xiāo)柏各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，擺審核其真實(shí)性、氨合法性、完整性拌。拌第七節(jié)支票巴使用管理辦法吧酒店銀行賬戶(hù)的壩提存和支票使用佰采用雙簽和加蓋吧專(zhuān)用印鑒的多控巴方法，確保銀行按存款和支票使用傲得到合理和有效岸的監(jiān)控：瓣1、銀行賬戶(hù)鞍的款項(xiàng)提取須由哀總經(jīng)理（或他的鞍代表）和另一位藹經(jīng)授權(quán)人員蓋章案，并加蓋酒店的擺財(cái)務(wù)專(zhuān)用章方可捌提取。案2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用靶章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保吧管；支票由出納半保管。在任何情邦況下對(duì)未具備經(jīng)愛(ài)財(cái)務(wù)經(jīng)理叭批準(zhǔn)的有效支取澳憑證下，不得填敖制任何支款支票矮。鞍3、支票由出奧納憑留存銀行印唉鑒從銀行領(lǐng)出后半，由出納登記保傲管，并憑有效批跋準(zhǔn)的用款申請(qǐng)安單填寫(xiě)支票。啊不符本項(xiàng)規(guī)定的

34、頒任何情況，不予般填寫(xiě)支票。付款翱后在用款申請(qǐng)搬單上蓋“銀行壩付訖”章。藹4、付款要求搬通知單由要求付癌款人按要求填寫(xiě)阿，內(nèi)容包括收款癌單位/收款人名扮稱(chēng)；大、小寫(xiě)金岸額；付款方式；絆要求付款原因，案經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核實(shí)挨加簽后，聯(lián)同有拔關(guān)憑據(jù)送財(cái)務(wù)部拌進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。笆通過(guò)財(cái)務(wù)審核的斑用款申請(qǐng)單阿由財(cái)務(wù)部送呈總扳經(jīng)理批準(zhǔn)，最后叭轉(zhuǎn)出納填寫(xiě)支票笆。對(duì)不符合財(cái)務(wù)藹審核要求和不獲扒批準(zhǔn)的用款申凹請(qǐng)單，在注明扮緣由后，退回原阿提出付款要求部襖門(mén)。罷5、出納必須把嚴(yán)格要求保管和拌開(kāi)出支票，對(duì)未胺經(jīng)批準(zhǔn)的付款要版求不得開(kāi)出支票壩。霸6、開(kāi)出的支半票必須寫(xiě)明收款百人或收款單位的扒名稱(chēng)、金額、日疤期和用途。不得稗使

35、用空白支票作敗任何用途，或?qū)蹇瞻字睅щx酒暗店。罷7、因業(yè)務(wù)確懊有所需，不能確胺定實(shí)際金額的情愛(ài)況，允許在填寫(xiě)懊收款人，及用途辦后，開(kāi)出限額支骯票。按本項(xiàng)規(guī)定跋開(kāi)出的支票，領(lǐng)班出支票人必須在班2個(gè)工作天內(nèi)，啊將使用情況報(bào)回瓣出納，辦理財(cái)務(wù)俺手續(xù)。扳8、支票必須把使用墨汁或炭素百墨水填寫(xiě)。金額拜、用途和收款人鞍不得涂改，其他案事項(xiàng)的更變，必隘須加蓋與留存銀骯行印鑒一致的印隘鑒。阿9、因故取消跋或作廢的支票必疤須注明原因，并阿在支票上明顯位矮置，用大號(hào)字標(biāo)稗上“作廢”字樣伴。作廢的支票除拜按上述規(guī)定標(biāo)注礙外，應(yīng)按號(hào)與同版號(hào)存根一并訂在耙存?zhèn)洳?。?0、支票在八使用前應(yīng)按銀行阿原裝訂本保存，案不得

36、折本使用。阿支票頁(yè)在使用前隘必須與存根聯(lián)保霸持原狀，不得撕把離。跋11、支票本俺存根上的各項(xiàng)資盎料應(yīng)與開(kāi)出支票佰一致，各欄資料般必須如實(shí)填寫(xiě)，伴不得留空。案12、支票必暗須按從銀行領(lǐng)出跋的先后次序順號(hào)懊使用，不得跳頁(yè)白跨頁(yè)使用。埃13、已經(jīng)整壩本使用的支票本藹的存根必須按票案號(hào)和日期封存保傲管備查，埃并按有關(guān)制度的俺規(guī)定期限保存。半哎14、酒店對(duì)傲支票的使用除須白符合本管理辦法把的各項(xiàng)規(guī)定外，奧尚應(yīng)遵守開(kāi)戶(hù)銀扳行對(duì)支票使用的八各項(xiàng)要求和有關(guān)罷守則。白15、如當(dāng)?shù)匾\人民銀行有訂立俺支票管理法則或愛(ài)規(guī)條的，應(yīng)按有背關(guān)法則和規(guī)條修愛(ài)訂本管理辦法。矮并于當(dāng)月報(bào)送公八司行政部備查。版第八節(jié)收據(jù)邦管理辦法

37、邦收據(jù)是財(cái)務(wù)部用霸以記錄和證明業(yè)扮務(wù)事項(xiàng)的的書(shū)面版憑證，開(kāi)具收據(jù)俺的情況羅列如下拔：收取客戶(hù)的定斑金以后須退還得壩；借款人歸還借暗款；員工繳納的拜制服保管金；收八回的賠償款；收盎取支票、發(fā)票等俺一些重要的憑證隘資料；代收代之瓣的款項(xiàng)；預(yù)收款疤。藹1、確保開(kāi)具收奧據(jù)的真實(shí)性和完皚整性。未發(fā)生業(yè)稗務(wù)時(shí)不得開(kāi)具，板案2、酒店?duì)I業(yè)收礙據(jù)應(yīng)確保合法有八效，并由專(zhuān)人保搬管、領(lǐng)用、發(fā)放壩。般3、收據(jù)填寫(xiě)要百求項(xiàng)目齊全、字藹跡清楚、全部聯(lián)暗次、一次復(fù)寫(xiě)，奧內(nèi)容一致，懊4、因工作失誤頒或其他原因開(kāi)錯(cuò)柏的，要加蓋“作拔廢”章，并將全傲部聯(lián)次與存根訂懊在一起，不可私凹自銷(xiāo)毀。霸5、開(kāi)具收據(jù)應(yīng)胺使用中文，可同氨時(shí)使用

38、英文。岸6、不得私自轉(zhuǎn)暗借、轉(zhuǎn)讓、涂改案或擅自銷(xiāo)毀收據(jù)捌。收據(jù)使用完畢耙后，應(yīng)及時(shí)把收挨據(jù)存根交回管理凹人統(tǒng)一保管。熬7、收據(jù)按號(hào)碼隘必須連續(xù)使用。盎疤8、所領(lǐng)用收據(jù)跋出現(xiàn)問(wèn)題，由責(zé)把任人承擔(dān)。拌第九節(jié)收銀拜員編班制度跋為了管理好收稗銀的工作，建立拜編更制度，編更搬制度是根據(jù)營(yíng)業(yè)拔運(yùn)作需懊要而制定的，要矮求在月末制定下半一個(gè)月的上班更骯次，首先由收銀芭員個(gè)人根據(jù)休假斑數(shù)量，提出休息俺請(qǐng)求（一般要求辦假期當(dāng)月處理完瓣畢，不累計(jì)到下艾個(gè)月，如由于營(yíng)叭業(yè)需要可以調(diào)整藹），再由編更負(fù)埃責(zé)人綜合情況，哀制定下月更期表霸，具體要求如下藹。艾1、排班表制定挨后，若有需要更頒改或臨時(shí)調(diào)更，哎需請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)鞍。

39、敗2、請(qǐng)休病假、安事假的，需要出盎示醫(yī)生開(kāi)具的病瓣假單或請(qǐng)假條，瓣并經(jīng)批準(zhǔn)。敖3、若因個(gè)人原氨因，需提前下班跋或推遲上班的，罷需經(jīng)批準(zhǔn)方可執(zhí)霸行，欠下的時(shí)間版，以后補(bǔ)回。氨4、在工作未完礙成時(shí)，不得無(wú)故愛(ài)提前下班、早退隘。翱5、在每個(gè)月的絆排班表制定前，斑若員工有需要申叭請(qǐng)假期的，需提俺交申請(qǐng)條，并交罷財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后藹，方可作準(zhǔn)。稗6、當(dāng)班人員負(fù)挨責(zé)起當(dāng)班所有應(yīng)半付的工作責(zé)任。哎安7、如遇上與人跋事部相關(guān)制度相伴抵觸的，以人事昂部的相關(guān)制度作背前提，作出修訂稗。拔第十節(jié)各種絆消費(fèi)券（卡）管邦理伴在酒店用于替代扒現(xiàn)金支付住宿或佰餐飲等其他服務(wù)靶，包括免費(fèi)的消安費(fèi)憑證。敖1、酒店發(fā)出壩的消費(fèi)券僅限

40、用班于自身酒店內(nèi)。翱2、消費(fèi)券上唉必須注明可消費(fèi)瓣金額。捌3、消費(fèi)券不巴能兌換現(xiàn)金，并把且未使用的價(jià)值壩不被償還。凹4、消費(fèi)券必扳須在消費(fèi)前出示八。板5、消費(fèi)券上八必須注明有效使隘用期限，過(guò)期作按廢。癌6、所有消費(fèi)邦券由財(cái)務(wù)部按序愛(ài)號(hào)控制并保存。襖把7、所有消費(fèi)罷券的使用需經(jīng)財(cái)凹務(wù)部蓋章后，方罷可生效。跋8、酒店員工氨不能使用消費(fèi)券鞍，特殊情況例外矮。背9、消費(fèi)券在跋申請(qǐng)或發(fā)放中，敗不得作假或發(fā)放瓣與此無(wú)關(guān)人員，吧一經(jīng)查出，嚴(yán)肅邦處理。愛(ài)10、免費(fèi)的矮消費(fèi)券上須注明霸，如持券人到酒板店消費(fèi)，需提前矮預(yù)訂，以視客房埃及餐廳的消費(fèi)安昂排情況稗11、申請(qǐng)免擺費(fèi)消費(fèi)券，應(yīng)事板先填寫(xiě)申請(qǐng)表，敗注明時(shí)間及

41、原因翱，而后經(jīng)部門(mén)經(jīng)頒理及總經(jīng)理批準(zhǔn)奧。白12、任何消案費(fèi)券如延期使用艾，需由財(cái)務(wù)經(jīng)理班和總經(jīng)理同意，叭并在消費(fèi)券上簽巴字確認(rèn)，在原來(lái)鞍的消費(fèi)券上注明凹延遲的日期，方埃可生效。拜13、所有消唉費(fèi)券均由財(cái)務(wù)部把保管、發(fā)放，任辦何部門(mén)需要領(lǐng)取拔消費(fèi)券時(shí)，由財(cái)埃務(wù)部負(fù)責(zé)保管人懊員登記消費(fèi)券號(hào)鞍碼、領(lǐng)取日期等瓣資料，并由領(lǐng)取骯人簽收。佰14、消費(fèi)券叭根據(jù)其發(fā)放的性板質(zhì)，相應(yīng)作帳務(wù)暗處理。按15、如果為I瓣C卡，亦由財(cái)務(wù)般部控制，包括：吧制卡、更換、充八值等等。岸第十一節(jié)酒叭店的交際宴請(qǐng)奧是指酒店有權(quán)限芭的人員根據(jù)工作岸需要而在餐廳宴板請(qǐng)消費(fèi)。按1、所有高級(jí)敖部門(mén)經(jīng)理、被授昂權(quán)的部門(mén)經(jīng)理和壩員工允許宴請(qǐng)

42、客疤人。般2、宴請(qǐng)申請(qǐng)艾單應(yīng)提前申請(qǐng)，白申請(qǐng)人必須填寫(xiě)芭宴請(qǐng)申請(qǐng)表，注瓣明申請(qǐng)人、部門(mén)搬、宴請(qǐng)日期、地凹點(diǎn)、人數(shù)、預(yù)計(jì)阿金額、被宴請(qǐng)人般及理由等詳細(xì)內(nèi)稗容。芭3、宴請(qǐng)必須癌事先經(jīng)申請(qǐng)人的爸部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后稗經(jīng)總經(jīng)理審批。扮板4、所有食品罷及飲料均以實(shí)際哎消耗按餐牌及酒罷牌單價(jià)記錄，實(shí)靶際發(fā)生金額不得笆超過(guò)預(yù)計(jì)金額的拌10%。罷5、未及時(shí)提澳供宴請(qǐng)單者，必傲須在24小時(shí)之班內(nèi)主動(dòng)交與財(cái)務(wù)扮日審。捌6、所有宴請(qǐng)啊原則上應(yīng)在酒店擺內(nèi)進(jìn)行。傲7、只有在特邦殊情況下，經(jīng)總扳經(jīng)理特別批準(zhǔn)方按可在店外宴請(qǐng)，壩事后同樣補(bǔ)宴請(qǐng)半申請(qǐng)單。斑8、如違反宴艾請(qǐng)規(guī)定而執(zhí)行或哎經(jīng)催促仍未補(bǔ)填靶宴請(qǐng)申請(qǐng)表，其伴費(fèi)用將從宴請(qǐng)人

43、礙的工資中扣除。頒隘9、各享有宴叭請(qǐng)權(quán)的員工應(yīng)自靶律地控制成本。襖阿10、日審人吧員應(yīng)每天登記酒背店員工宴請(qǐng)明細(xì)愛(ài)匯總表。半11、如果有拌定額的，超出定跋額部分由個(gè)人承案擔(dān)，承擔(dān)部分是罷否折扣，另外制埃定。瓣第十二節(jié)采安購(gòu)制度爸采購(gòu)制度的大原擺則是：先審批，暗后購(gòu)買(mǎi)；先驗(yàn)收熬，后付款。頒為了加強(qiáng)酒店的笆成本控制，壓縮暗不合理的費(fèi)用支拌出，特制度本制罷度。哎（一）、請(qǐng)購(gòu)制藹度伴1、部門(mén)每月做鞍好日常物品的采叭購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)哀采購(gòu)申請(qǐng)單后吧，部門(mén)負(fù)責(zé)人審啊閱后，送行政部哎審批，超越行政白部審批權(quán)限的，敖應(yīng)送總經(jīng)辦審批哎。扒2、在計(jì)劃外和佰超計(jì)劃的采購(gòu)，叭要由總經(jīng)辦審批暗。芭3、部門(mén)對(duì)于固唉定資產(chǎn)的申

44、購(gòu)，按要按實(shí)際情況，辦提交扼要的報(bào)告邦，說(shuō)明有關(guān)情況拌，由總經(jīng)辦審批澳。凹4、更換原有的八設(shè)備，要有專(zhuān)業(yè)俺部門(mén)的意見(jiàn)書(shū)。耙凹5、一些特殊設(shè)叭備申購(gòu)，涉及多藹個(gè)部門(mén)的，要互捌相進(jìn)行溝通，完昂善方案。昂（二）、采購(gòu)絆實(shí)施靶1、采購(gòu)物品凹由采購(gòu)部負(fù)責(zé)，霸如是專(zhuān)業(yè)用品，芭應(yīng)有相關(guān)的專(zhuān)業(yè)半人員陪挨同。癌2、專(zhuān)用物品啊、常用用品的采埃購(gòu)一般通過(guò)供應(yīng)澳商送貨，并有一扳定范圍的詢(xún)價(jià)，唉選定兩家以上的案供應(yīng)商。把3、固定資產(chǎn)拔的采購(gòu)必須采取胺比價(jià)的方式進(jìn)行背，擇優(yōu)購(gòu)買(mǎi)。（安參見(jiàn)固定資產(chǎn)隘管理制度有關(guān)背固定資產(chǎn)的采購(gòu)拜部分）。懊4、采購(gòu)物品跋先急后緩，營(yíng)業(yè)挨部門(mén)優(yōu)先。艾（三）、驗(yàn)收制矮度辦收貨必須掌握三挨個(gè)重要環(huán)

45、節(jié)，即爸?jǐn)?shù)量、質(zhì)量和價(jià)百格。澳1、未經(jīng)批準(zhǔn)半的采購(gòu)定貨單，辦而提前采購(gòu)所列般貨品，收貨部一背律拒收。霸2、收貨記錄熬上的金額應(yīng)與發(fā)巴票金額相符，供斑應(yīng)商名稱(chēng)應(yīng)與采埃購(gòu)申請(qǐng)單名稱(chēng)一斑致。安3、對(duì)收到的靶食品原料和物品阿進(jìn)行數(shù)量盤(pán)點(diǎn)，按收貨量應(yīng)與訂購(gòu)愛(ài)數(shù)量相同。吧4、所采購(gòu)的拌物品和原料應(yīng)符胺合酒店質(zhì)量要求盎，不合乎要求，拔收貨部有權(quán)拒收懊。阿5、實(shí)行雙重敖驗(yàn)收制度，收貨背部為第一驗(yàn)收人百，使用部門(mén)為第翱二驗(yàn)收人，必須唉各負(fù)其責(zé)。扮6、貨品驗(yàn)收鞍后的收貨單必須笆加蓋收貨章。礙7、收貨記錄鞍必須有收貨人、骯倉(cāng)管員或使用部愛(ài)門(mén)雙方簽字，方哎可生效。另外，隘貴重干貨入庫(kù)時(shí)澳，收貨記錄必須版有使用部門(mén)的廚

46、埃師長(zhǎng)簽名確認(rèn)。耙懊8、當(dāng)天收貨伴記錄的匯總金額拌應(yīng)等于收貨日?qǐng)?bào)奧匯總表的總計(jì)金奧額。矮9、收貨記錄百應(yīng)于當(dāng)天下班之拌前交與成本部審般核入帳，確認(rèn)無(wú)巴誤后，轉(zhuǎn)交應(yīng)付班部復(fù)核。矮10、工作時(shí)埃間以外，如使用捌部門(mén)需要的緊急敖貨品，由使用部岸門(mén)通知采啊購(gòu)部，貨到后，懊由使用部門(mén)主管芭級(jí)以上人員驗(yàn)收安，同時(shí)填寫(xiě)相關(guān)拔的收貨證明，簽稗名后交給采購(gòu)員扒，并在收貨部上挨班后的第一個(gè)工拜作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)盎手續(xù)。岸11、購(gòu)買(mǎi)的暗物品如果有保修愛(ài)單、說(shuō)明書(shū)的必傲須收齊，送成本巴部資產(chǎn)管理員。敖哀12、固定資扒產(chǎn)還要按固定資藹產(chǎn)管理制度操作艾。芭（四）、采購(gòu)貨礙款付款制度辦第捌一襖條凡購(gòu)買(mǎi)“低辦值易耗品”或“扳固定

47、資產(chǎn)”的，岸均應(yīng)先由行政部胺門(mén)、使用部門(mén)、敗財(cái)務(wù)部門(mén)分別辦扒理“低值易耗品把”或“固定資產(chǎn)隘”登記驗(yàn)收手續(xù)斑，然后再履行審隘批程序，辦理付岸款或核銷(xiāo)。扮第懊二哎條供應(yīng)商采取艾月結(jié)方式進(jìn)行，艾經(jīng)過(guò)對(duì)賬確認(rèn)后拜，按計(jì)劃支付貨頒款。擺第奧三啊條貨款以銀行懊轉(zhuǎn)賬的形式為主骯。癌第耙四傲條采購(gòu)員一般疤采取每星期一次壩結(jié)算貨款，不能鞍滯后，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)板分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行報(bào)芭銷(xiāo)。霸第搬五壩條報(bào)銷(xiāo)時(shí)如有岸借款，同時(shí)還款半手續(xù)。傲第骯六白條付款時(shí)審核阿：發(fā)票是否完備靶，是否在計(jì)劃期八限，是否有完善板的驗(yàn)收手續(xù)（包佰括：驗(yàn)收單、保擺修單），是否經(jīng)版有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。邦第十三節(jié)倉(cāng)翱庫(kù)管理制度斑1、酒店倉(cāng)庫(kù)敗分別存放餐料和絆物料

48、等用品，必拔須有效劃分和管擺理，編排位置代阿碼方式，方便管凹理。扮2、倉(cāng)庫(kù)門(mén)口埃必須放置干粉滅版火器兩瓶。易燃拜品單獨(dú)存貨。稗3、每日由倉(cāng)疤庫(kù)保管員去前臺(tái)岸領(lǐng)取倉(cāng)庫(kù)鑰匙。耙檢查封包鑰匙信皚封是否開(kāi)啟。扒4、如封包鑰昂匙被開(kāi)啟，請(qǐng)通藹知財(cái)務(wù)經(jīng)理。同跋時(shí)檢查倉(cāng)庫(kù)貨物啊存放情況是否異熬常。拌5、出庫(kù)入庫(kù)澳餐料及物料，必艾須立刻登記進(jìn)電柏腦，倉(cāng)管員并在隘單據(jù)上簽字。罷6、每日檢查搬餐料是否有過(guò)期澳、變質(zhì)，發(fā)霉等艾情況。對(duì)快過(guò)期挨餐料要提前三個(gè)傲月書(shū)面通知使用襖部門(mén)。稗7、每日檢查哎存貨情況，及時(shí)般填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)笆單補(bǔ)充存貨。邦8、每日關(guān)八倉(cāng)之前整理物貨拌堆放，清潔倉(cāng)庫(kù)襖衛(wèi)生，關(guān)閉電源氨。昂9、倉(cāng)庫(kù)鑰匙按

49、必須使用信封包哎裝封存，由庫(kù)管暗員在信封封口簽俺字并住明日期。霸關(guān)倉(cāng)后保存在前般臺(tái)鑰匙箱并登記頒在冊(cè)，般10、每月末笆倉(cāng)庫(kù)由財(cái)務(wù)經(jīng)理奧組織和監(jiān)督貨物阿盤(pán)點(diǎn)，并記錄般倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)表。板成本控制負(fù)責(zé)核霸對(duì)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量是否暗一致。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題扳及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)骯理。敖第十四節(jié)資襖產(chǎn)管理制度版第一條概般述岸為加強(qiáng)資產(chǎn)的申胺購(gòu)、使用及保管哎管理，提高資產(chǎn)阿利用效率，規(guī)范扳公司資產(chǎn)的進(jìn)出板流程及資產(chǎn)核算礙，參考集團(tuán)公司唉的管理制度，結(jié)絆合地區(qū)和行業(yè)特岸點(diǎn)，特制定本制懊度。藹1、資產(chǎn)分為：扮固定資產(chǎn)和低值疤資產(chǎn)（指未達(dá)到凹定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，阿單位單價(jià)在10巴02000元耙之間，并在使用般中保持其物質(zhì)形百態(tài)的資產(chǎn)），低愛(ài)值資產(chǎn)

50、再劃分為盎：一般資產(chǎn)和專(zhuān)霸用資產(chǎn)，專(zhuān)用資氨產(chǎn)的特點(diǎn)是：容扒易損壞，流動(dòng)性板強(qiáng)，是嚴(yán)格管理昂和監(jiān)控的對(duì)象。百瓣2、以下將固定白資產(chǎn)和低值資產(chǎn)懊簡(jiǎn)稱(chēng)為：資產(chǎn)，爸除非特別指出。芭拜3、低值資產(chǎn)是胺否劃入資產(chǎn)管理扒范圍，由財(cái)務(wù)部熬酌情考慮，不納拌入資產(chǎn)管隘理范圍的物品，岸也要造冊(cè)登記，熬進(jìn)行以舊換新的襖辦法進(jìn)行管理。絆邦4、公司資產(chǎn)的靶計(jì)價(jià)采用歷史成擺本計(jì)價(jià)的方法，辦固定資產(chǎn)的折舊百采用直線(xiàn)法計(jì)提班，固定資產(chǎn)殘值埃率統(tǒng)一確定為固矮定資產(chǎn)原值的5鞍%。低值資產(chǎn)采唉用分期攤銷(xiāo)，期鞍限根據(jù)其實(shí)際情骯況具體制定，一瓣般分為：3、6艾、9、12期，吧如果超過(guò)12期艾則為長(zhǎng)期待攤費(fèi)翱用，仍按本制度邦進(jìn)行管理。奧5

51、、建立各類(lèi)固芭定資產(chǎn)清冊(cè)，及半時(shí)反映固定資產(chǎn)癌的增減變動(dòng)情況芭。當(dāng)月增加的固凹定資產(chǎn)，次月開(kāi)稗始計(jì)提折舊費(fèi)；拔當(dāng)月減少的固定般資產(chǎn)，次月開(kāi)始熬不提折舊。低值巴資產(chǎn)當(dāng)月增加當(dāng)百月分?jǐn)?。?、固定資產(chǎn)的隘修理費(fèi)用，原則佰上列入當(dāng)期費(fèi)用埃，但修理費(fèi)用數(shù)鞍額較大（1萬(wàn)元壩以上）的修理費(fèi)跋用，可先列入待頒攤費(fèi)用，在相當(dāng)巴于在大修理周期安的期限內(nèi)進(jìn)行攤斑銷(xiāo)。叭7、低值資產(chǎn)的熬維修費(fèi)均列入當(dāng)扒期費(fèi)用。骯第二條固定資罷產(chǎn)分類(lèi)表（后附跋折舊年限表）瓣班房屋及建筑機(jī)械設(shè)備交通運(yùn)輸工具骯電器及影視設(shè)備芭家具設(shè)備文體娛樂(lè)設(shè)備其他設(shè)備稗第三條資產(chǎn)襖編號(hào)方案傲為了方便管理，八便于記憶，科學(xué)俺地制定編號(hào)方案巴是十分必要的，

52、笆資產(chǎn)編號(hào)方案如昂下第一位用于矮劃分固定資產(chǎn)、辦低值資產(chǎn)的分類(lèi)捌，使用英文字母拌。A代表房屋建襖筑，B代表機(jī)械壩設(shè)備，C代表交擺通運(yùn)輸工具，D敖代表電器影視設(shè)搬備，白E代表家具辦公礙設(shè)備，F(xiàn)代表文熬體娛樂(lè)設(shè)備，G班代表其他設(shè)備；矮Y代表一般資產(chǎn)翱，Z代表專(zhuān)用資百產(chǎn)。奧第二、三位用于邦表示購(gòu)進(jìn)年限，唉采用數(shù)字表示，芭以簡(jiǎn)短的方式表扮示。稗第四六位用于敖資產(chǎn)流水號(hào)，使哎用數(shù)字表示，可版以劃分999種扳類(lèi)，采取不重復(fù)扳編號(hào)，則固定資澳產(chǎn)和低值資產(chǎn)均芭采用同一組流水般編號(hào)；將來(lái)號(hào)碼澳不夠用，可以在襖百位加入字母，藹以A代表1千，啊B代表1千1百耙，依此類(lèi)推，編澳號(hào)可以到達(dá)36板00個(gè)。俺舉例：2005

53、礙年3月購(gòu)進(jìn)6千佰元電腦1臺(tái)，5瓣百元打印機(jī)1臺(tái)背，之前的流水編笆號(hào)為450，那壩么電腦的編號(hào)為芭E05451，拌打印機(jī)編號(hào)為Z癌05452（打擺印機(jī)被列入專(zhuān)用敗資產(chǎn)）。叭第四條骯管理員制度擺1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擺資產(chǎn)管理制度的熬制訂和完善，推搬行制度并對(duì)制度佰的執(zhí)行情況進(jìn)行襖考評(píng)；負(fù)責(zé)對(duì)資擺產(chǎn)的進(jìn)出業(yè)務(wù)進(jìn)罷行賬務(wù)處理。佰2、資產(chǎn)在使用矮時(shí)應(yīng)貫徹“誰(shuí)使耙用、誰(shuí)保管”的隘原則，使用部門(mén)隘的領(lǐng)導(dǎo)為資產(chǎn)責(zé)白任人, 對(duì)資產(chǎn)柏的完整、安全負(fù)扒責(zé)；另指定1名白人員作部門(mén)資產(chǎn)叭管理員，對(duì)資產(chǎn)壩進(jìn)行日常的管理澳，并配合財(cái)務(wù)部啊資產(chǎn)管理員的日笆常工作。唉3、資產(chǎn)責(zé)任人壩和資產(chǎn)管理員離瓣職、部門(mén)調(diào)動(dòng)等俺重大變更，必須絆

54、進(jìn)行清點(diǎn)和交接唉，以明確責(zé)任。絆拜4、各部門(mén)的資瓣產(chǎn)應(yīng)建立臺(tái)賬監(jiān)敖管制度。臺(tái)賬用爸卡片形式，一卡哎記錄一個(gè)資產(chǎn)（絆如果有附屬設(shè)備哎，該附屬設(shè)備也俺有一張臺(tái)賬卡）叭，上面應(yīng)詳細(xì)注般明資產(chǎn)的名稱(chēng)、艾編號(hào)、投入使用搬開(kāi)始時(shí)間、原始澳價(jià)值、折舊年限皚（分?jǐn)偲谙蓿笔褂脿顩r、使用埃部門(mén)、存放地點(diǎn)哎、轉(zhuǎn)移簽收等內(nèi)邦容，臺(tái)帳上的資俺產(chǎn)編號(hào)以財(cái)務(wù)部矮編碼作為統(tǒng)一索懊引編碼，各臺(tái)賬皚管理部門(mén)應(yīng)定期稗對(duì)臺(tái)賬與實(shí)物、辦會(huì)計(jì)帳的相符性八進(jìn)行復(fù)核。資產(chǎn)安管理及保養(yǎng)細(xì)則俺由各使用部門(mén)自熬行制定。跋第五條資稗產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收制昂度拔1、固定資產(chǎn)采鞍購(gòu)實(shí)行申購(gòu)制度半。由固定資產(chǎn)需疤求單位提出申請(qǐng)岸，填寫(xiě)固定資襖產(chǎn)申購(gòu)單，經(jīng)拌相

55、關(guān)部門(mén)審批后八（按銀河集團(tuán)的癌財(cái)務(wù)制度要求，俺須向銀河集團(tuán)公拜司報(bào)批），交由艾采購(gòu)部采購(gòu)，審霸批程序嚴(yán)格按皚報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行澳。哀2、固定資產(chǎn)的皚采購(gòu)，必須通過(guò)艾招、詢(xún)、比、議把價(jià)確定供貨商，版具體根據(jù)公司采笆購(gòu)管理制度執(zhí)行皚。霸3、達(dá)到5千元敖固定資產(chǎn)采購(gòu)，藹必須和供貨商簽盎定采購(gòu)合同，提般供與固定資產(chǎn)相跋匹配的發(fā)票應(yīng)是頒采購(gòu)合同的重要礙內(nèi)容，對(duì)于不合暗規(guī)、無(wú)發(fā)票的固昂定資產(chǎn)采購(gòu)，財(cái)般務(wù)部拒絕付款。艾百4、如屬于有保安修期的資產(chǎn)，必昂須同時(shí)提供保修唉資料，交由財(cái)務(wù)熬部保管，這也是絆付款的條件之一八。埃5、所有采購(gòu)合叭同副本應(yīng)交財(cái)務(wù)絆部存檔。6、癌低值資產(chǎn)申購(gòu)程瓣序按物品申購(gòu)靶制度執(zhí)行。柏7、驗(yàn)收

56、資產(chǎn)除扮了驗(yàn)收人員外，傲使用部門(mén)也要進(jìn)岸行必要的驗(yàn)收（皚詳細(xì)參看驗(yàn)收制頒度）。芭8、資產(chǎn)到達(dá)實(shí)擺用部門(mén)后，財(cái)務(wù)把部的資產(chǎn)管理員霸必須進(jìn)行相關(guān)的胺登記，按會(huì)計(jì)制鞍度及公司規(guī)定的艾固定資產(chǎn)分類(lèi)折哎舊年限、折舊計(jì)唉提辦法進(jìn)行折舊半處理。屬于建立按臺(tái)帳的，必須建唉立臺(tái)帳，并提供叭一份臺(tái)帳卡給使搬用部門(mén)，部門(mén)資搬產(chǎn)管理員在臺(tái)帳辦卡上簽署，并在敖資產(chǎn)上貼上標(biāo)簽叭，任何人不得損耙毀。埃9、對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行礙必要的分類(lèi)，確扒立重點(diǎn)檢查的資懊產(chǎn)清單，方便日襖后的正常管理。疤澳10、對(duì)于資產(chǎn)懊的維修，應(yīng)及時(shí)昂通知財(cái)務(wù)部，檢拜查該資產(chǎn)是否在案保修期限內(nèi)，享俺受保修待遇的資扳產(chǎn)可減少修理費(fèi)版用的支出。礙第六條擺資產(chǎn)付款管理

57、：傲佰申請(qǐng)付款時(shí)，必骯須附資產(chǎn)申購(gòu)單搬、采購(gòu)合同（固挨定資產(chǎn)）、發(fā)票板及資產(chǎn)驗(yàn)收單、罷保修單等憑據(jù)，芭按付款審批制度礙進(jìn)行審批后付款扳。對(duì)于未辦理驗(yàn)按收手續(xù)或未達(dá)到巴合同要求的采購(gòu)啊，一律不予付款隘。疤第七條扒固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)氨動(dòng)：耙因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要把或其它原因，資扒產(chǎn)需在公司各部拜門(mén)之間進(jìn)行調(diào)撥岸，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)背批準(zhǔn)，辦理“資瓣產(chǎn)調(diào)撥單”作為伴資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的氨依據(jù)，財(cái)務(wù)部對(duì)啊臺(tái)賬作相應(yīng)的調(diào)鞍整，臺(tái)帳卡跟隨骯資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，接受盎人在臺(tái)帳卡簽收半。佰第八條資把產(chǎn)處置：邦固定資產(chǎn)不堪使礙用應(yīng)由使用部門(mén)八填寫(xiě)“資產(chǎn)處理癌報(bào)告”，并詳細(xì)癌說(shuō)明不堪使用的扒具體原因；財(cái)務(wù)稗部門(mén)收到資產(chǎn)處岸理單后，組織有皚關(guān)技術(shù)人對(duì)該設(shè)扒備進(jìn)行技術(shù)鑒定吧，經(jīng)鑒定確實(shí)不唉堪使用且無(wú)修理背價(jià)值的，鑒定意胺見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理批搬準(zhǔn)；對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)絆廢的資產(chǎn)，使用按部門(mén)對(duì)其加報(bào)廢擺標(biāo)識(shí)，另行存放安，由公司統(tǒng)一處礙理。財(cái)務(wù)部以“靶資產(chǎn)處理單“作芭為資產(chǎn)減少的憑藹據(jù)，做相關(guān)的處芭理。哎對(duì)于不執(zhí)行資邦產(chǎn)管理制度的翱部門(mén)和個(gè)人視情疤況給予通報(bào)、上按報(bào)總經(jīng)辦，提請(qǐng)耙經(jīng)濟(jì)