萬科集團財務管理制度手冊2017

1、 HYPERLINK /pic/%E4%B8%87%E7%A7%91/6141470/0/58ee3d6d55fbb2fb0cecb1af444a20a44723dc4c?fr=lemma&ct=single t _blank 敗財務班制度管理手冊礙所屬公司班 唉 絆萬科班集團股份背有限公司 埃 礙 礙 笆 安 敖 百文件類型 霸 頒手冊藹 捌 礙 拜 昂 熬 敗 罷 吧 扮 耙編制部門 哀 安財務部 礙 八 熬 斑 骯 辦 扒 凹 岸規(guī)制編碼 壩 般VK哀DC霸-凹JG版1001班-靶201柏7哀-半001 傲 罷 敗 挨 胺 岸 安 白生效日期 愛 叭2014年6月挨15日 疤 班 懊 版

2、 熬 俺 拌修訂百日期 搬 傲201百7挨年11月11日癌 笆 埃 奧 罷 背 暗 案 艾 辦 唉 爸 敗 阿 拔 柏修改記錄笆版本半修改時間頒修改內(nèi)容暗1叭201捌4般-凹6-5百2搬2017-1按1俺-礙11鍵入文檔標題目 錄目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK 管理制度準則 PAGEREF _Toc500774872 h 4 HYPERLINK 財務管理組織制度 PAGEREF _Toc500774873 h 14 HYPERLINK 預算管理制度 PAGEREF _Toc500774874 h 30 HYPERLINK 資金管理制度 PAGEREF _Toc5007

3、74875 h 37 HYPERLINK 稅務管理制度 PAGEREF _Toc500774876 h 44 HYPERLINK 融資管理制度 PAGEREF _Toc500774877 h 50 HYPERLINK 報告管理制度 PAGEREF _Toc500774878 h 54 HYPERLINK 檔案管理制度 PAGEREF _Toc500774879 h 62 HYPERLINK 成本核算管理制度 PAGEREF _Toc500774880 h 68管理制度準則疤第一章搬 頒總翱 瓣則柏艾第一條 為了安加強集團公司的胺財務管理工作，搬規(guī)范集團公司的骯財務行為，維護敗股東的權益，根罷據(jù)

4、國家相關法律捌法規(guī)及公司章程霸的規(guī)定，結合集白團公司實際情況氨，制定本財務管巴理制度。岸第二條 隘本制度是集團公拜司財務管理工作巴的基本制度，在百集團控股公司范捌圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行，巴各參股子公司參襖照執(zhí)行。集團公埃司的財務管理部八門和各全資、參絆股子公司應根據(jù)版本制度及國家相挨關法規(guī)、準則的傲規(guī)定及骯本芭單位的實際情況笆建立和完善各項芭基礎財務工作制俺度，并形成各公藹司財務管理手冊挨。奧第三條奧集團公司本級和挨各級子公司的財班務行為和財務管昂理工作必須遵守扒國家有關法律法胺規(guī)，并接受有關拔主管部門、集團暗公司監(jiān)事會的檢跋查和監(jiān)督。耙第二章佰 耙財務管理體系疤第四條 集團懊公司的財務管理昂工作實行統(tǒng)

5、一管敖理、分級負責原矮則，在集團公司版按照本制度規(guī)定靶對集團公司范圍矮內(nèi)財務工作統(tǒng)一耙管理、統(tǒng)一指導啊的基礎上，財務哎管理體系中各層背級、各崗位按照斑相應的職責和權斑限履行財務管理拔職責，承擔相應昂的責任。盎第五條 懊公司的法定代表叭人是所在公司財癌務管理工作的最拔終負責人，對本背單位的財務會計埃資料的真實性、岸合法性和完整性百負責，按照相關拜法律法規(guī)的規(guī)定按對公司財務管理背工作承擔最終責埃任。公司對外報鞍送的財務會計報昂表、財務預算方扒案、財務決算資背料以及其他法定岸財務報告應由法爸定代表人簽署，敗并報集團公司備罷案。斑第六條骯集團公司的以下吧重大財務事項需艾由公司股東大會芭按規(guī)定程序審議靶

6、通過：皚1、決定公扒司的投資計劃。班2、批準公暗司的年度財務預阿算方案、決算方辦案。跋3、批準公艾司的利潤分配方般案和虧損彌補方矮案。絆4、公司增按加或減少注冊資安本鞍。邦5、公司合艾并、分立、解散懊、清算或者變更翱公司形式。敗6、聘用或跋解聘會計師事務俺所。癌7、達到規(guī)疤定條件需由股東班大會審議的重大哎資產(chǎn)購買和出售搬。八8、達到規(guī)拌定條件需由股東捌大會表決的胺關壩聯(lián)交易。哀9、達到規(guī)扳定條件需由股東安大會審議的擔保安行為。暗10、變更頒融資資金氨用途。敖11、法律昂法規(guī)及公司章程頒規(guī)定需由股東大半會審議通過的其柏他財務事項。骯第七條哀集團公司的以愛下重大財務事項搬需由公司董事會阿審議通過，

7、其中盎涉及股東大會權班限的財務事項在絆董事會審議通過靶后需報股東大會跋審議批準：把1、唉制定班公司的經(jīng)營計劃矮和投資方案。霸2、制訂公罷司的年度財務預板算方案、決算方邦案。絆3、制訂公佰司的利潤分配方暗案和虧損彌補方扒案。捌4、制訂公挨司增加或者減少胺注冊資本。吧5、擬訂公百司重大收購、公礙司合并、分立、翱解散及變更公司矮形式的方案。岸6、決定達案到規(guī)定條件需由扒董事會常務委員拌會或董事會審議敗的房地產(chǎn)項目投阿資、股權投資、般資產(chǎn)處置、重大板合同簽訂、對外耙擔保和風險投資般。骯7、達到規(guī)班定條件需由董事百會審議的關聯(lián)交翱易。般8、提請聘案請或解聘為公司柏審計的會計師事爸務所。背9、制定或板修訂

8、本財務管理扒制度和公司的主跋要會計政策，審艾議和批準公司對懊外披露的財務報靶告。哎10、法律癌法規(guī)及公司章程阿、本財務管理制白度規(guī)定需由董事霸會審議通過的其隘他財務事項。藹第八條拜各子公司股東會昂、董事會關于財邦務管理的職責權澳限由其章程規(guī)定熬，但必須符合吧公司法等相關搬法律法規(guī)以及公壩司相關制度的規(guī)八定。各子公司發(fā)凹生的財務事項如拔涉及總公司股東藹大會、董事會權隘限的，除需按其板所在單位的規(guī)定疤履行簽批程序外跋，必須按規(guī)定程唉序報絆集團礙公司股東大會、扮董事會審議表決岸通過后方可實施礙。芭第九條 暗各級公司總經(jīng)理佰對所在公司的日板常財務管理工作傲全面負責，向所巴在公司董事會報罷告財務工作和提

9、熬交年度預決算預安案、經(jīng)營計劃預氨案等重要財務事辦項預案，組織落叭實董事會相關財爸務決議，完善各岸項財務制度。絆第十條拌各級公司原則上暗設置財務總經(jīng)理板崗位，按照公司拔的人事制度規(guī)定暗任免。財務總經(jīng)埃理為所在公司的辦財務負責人，具頒體分管負責所在扮公司的日常財務案管理工作，向所阿在公司法人負責耙并匯報工作。子拜公司由于管理需翱要或其他原因暫拌未設置財務總經(jīng)頒理崗位的，由財艾務經(jīng)理代為履行把職責。懊第十一條跋集團公司實行辦財務總經(jīng)理委派凹制，各級子公司壩的財務總經(jīng)理原熬則上由集團公司翱委派，業(yè)務上接扮受集團公司財務巴管理部門的統(tǒng)一骯管理。委派的財奧務總經(jīng)理經(jīng)所在啊公司履行董事會捌表決程序后任命版

10、。愛第十二條凹各級公司財務澳總經(jīng)理的主要職板責和權限包括：阿1、按照相埃關法律法規(guī)和公版司制度的規(guī)定監(jiān)靶督和審批所在單哎位的財務收支行氨為，對違反皚相關法律法規(guī)。叭和公司財務管理稗制度的行為以及辦其他有可能損害巴公司經(jīng)濟利益的半行為，有權予以笆制止和糾正，制壩止無效的，有權絆提請公司按規(guī)定絆處理。靶2、負責組艾織所在單位的會翱計核算，按照隘相關法律法規(guī)。骯和集團公司的統(tǒng)昂一要求報送財務氨會計報表和各種巴財務管理報表，扳對財務會計基礎扒工作的規(guī)范性，爸會計信息和會計澳資料的真實性、頒合法性負直接管般理責任，對不符敖合會計制度和公案司相關制度規(guī)定叭的會計事項有責襖任予以糾正。辦3、組織編隘制財務預

11、算和各叭項財務收支計劃傲草案，具體組織瓣落實和監(jiān)督執(zhí)行辦公司制定的相關翱財務預算、計劃斑、方案等，對于盎偏離預算、計劃頒和既定方案的經(jīng)靶濟事項有權予以昂糾正或提請公司拌按規(guī)定進行處理邦。定期完成公司癌財務預測和財務阿分析工作。敖4、負責所壩在公司資金的籌癌集、回收和管理頒，確保資金的安俺全，保障公司項吧目開發(fā)和日常經(jīng)般營管理的資金需盎要，有效降低資佰金成本，提高資隘金的使用效率。爸5、負責所跋在公司的資產(chǎn)管搬理，確保公司資搬產(chǎn)的安全與完整半，促進資產(chǎn)的保板值增值，對侵害靶公司資產(chǎn)的行為頒有權予以制止并氨提請公司按規(guī)定般進行處理。搬6、參與所絆在單位的經(jīng)營計斑劃和項目投資、叭重要經(jīng)濟合同簽埃訂、

12、資產(chǎn)購置和疤重組等重大經(jīng)濟扳事項的討論和研挨究，為公司的重拌大經(jīng)濟決策提供拔財務依據(jù)和專業(yè)爸意見。凹7、負責所挨在單位的稅務工罷作，與稅務機關霸建立良好的稅務骯關系，按照國家礙稅務法規(guī)的規(guī)定皚及時足額申報繳暗納各項稅費；做愛好各開發(fā)項目的埃稅務籌劃，合法骯降低項目的稅務翱成本。擺8、具體負澳責建立和完善各奧項財務基礎工作盎制度，采取有效愛措施確保各項財拌務制度得到有效叭執(zhí)行，提高財務拌工作的規(guī)范化水拔平。盎9、負責對艾所在單位財務部白門和財務人員的阿管理，定期對財辦務人員進行考核岸，根據(jù)實際情況辦提出合理配置財扒務人員的方案，爸支持財務人員依板法履行職責。霸10、管理矮和監(jiān)督下級子公拌司的財務

13、管理工矮作，接受和配合啊上級公司的內(nèi)部礙審計以及有關主背管部門的檢查和頒監(jiān)督。敖11、根據(jù)叭公司制度規(guī)定履懊行與財務管理相疤關的其他職責。邦第十三條叭各公司應設立邦財務部門，配備佰專職財務人員。稗財務部門在財務背負責人的領導下挨開展工作，具體吧負責落實財務會伴計核算和各項財疤務管理工作，協(xié)柏助財務負責人完跋成財務工作職責捌。挨第十四條扳財務人員應該霸具有良好的道德愛品行及與所任崗笆位相稱的專業(yè)知靶識和工作經(jīng)驗，白有違反相關法律百法規(guī)等不良記錄啊的人員原則上不搬得聘任為公司的熬財務人員。芭安各公司副傲總經(jīng)理（含）以熬上的直系親屬不白能擔任所在單位扳的財務負責人和哎主管會計職務，靶財務負責人及主愛

14、管會計的直系親搬屬不得在所在單鞍位的從事出納工吧作。罷第十五條藹各級財務部門班應完善崗位設置疤，完善內(nèi)部控制隘體系，嚴格執(zhí)行襖不相容職務相分板離原則。芭第十六條叭財務人員必須熬持證上崗，依法敖從事財務工作。奧財務人員應八按財政部門的規(guī)爸定接受后續(xù)教育爸。財務、人事部奧門應定期組織財癌務人員進行專業(yè)把培訓，不斷提高敖財務人員的專業(yè)愛水平。啊第十七條霸財務人員因各板種原因發(fā)生工作拔崗位變動的，必疤須按規(guī)定做好工俺作交接，移交所拌有經(jīng)管財務資料斑和其他經(jīng)營資料阿。未辦妥交接手鞍續(xù)的，不得辦理絆轉崗或調動、離扳職和結算工資等捌手續(xù)。胺辦 安第三章擺班財務會計管理吧岸第十八條 集白團公司執(zhí)行統(tǒng)一稗的會計

15、政策。各搬級公司統(tǒng)一執(zhí)行挨國家制定的會計鞍法律法規(guī)、會計柏準則及公司制定伴的會計政策和會暗計估計，按照統(tǒng)佰一口徑進行會計佰核算和編制財務邦會計報告。會計襖政策、會計估計拔和具體會計核算矮方法及財務報告皚的編制方法必須胺符合會計法律法礙規(guī)、會計準則的背規(guī)定。百集團公司主叭要會計政策和會背計估計的制訂和扳變更需經(jīng)皚集團斑公司董事會表決疤通過。愛第十九條靶各級獨立法人巴資格公司獨立設按賬，獨立核算盈凹虧。不具有獨立瓣法人資格的單位班，不可以獨立設熬賬核算。疤第二十條爸集團公司財務胺管理部門和各子伴公司應根據(jù)國家板相關法律法規(guī)、斑準則的規(guī)定和本白單位的實際情況哀建立和健全基礎絆財務會計工作管敖理制度，

16、加強財巴務會計基礎工作背的規(guī)范化管理，稗全面提高財務會稗計工作效率與質暗量。具體會計核暗算方法和日常財版務會計工作管理般要求由公司財務斑管理部門和各子奧公司制訂的內(nèi)部扮財務會計工作管扳理制度進行規(guī)范熬。哎各級公司應擺做好對下級子公伴司財務會計的管邦理和指導工作。翱第二十一條背 各公司應建安立完善的財務會皚計信息和會計檔骯案管理制度，保邦證財務會計信息愛和會計檔案的安敖全和完整，嚴格襖按照國家規(guī)定的凹期限妥善保管財愛務會計檔案。啊第二十二條稗各級公司應矮按照國家有關主襖管部門規(guī)定的時搬間和格式要求編鞍制和報送財務會艾計報告，各子公吧司必須按照總公芭司的要求按時上礙報財務會計報告背。各公司的財務巴

17、會計報告應當根捌據(jù)真實的交易、懊事項以俺及完整、準確的斑賬簿記錄等資料疤進行編制，并經(jīng)伴本單位的會計機哀構負責人（會計壩主管人員）、主哀管會計工作負責板人和企業(yè)負責人拔簽名和蓋章，各扳簽字蓋章的人員捌對財務會計報告稗會計信息的合法疤、真實和百完整在吧各自職責范圍俺內(nèi)半負責。按除國家法律搬、行政法規(guī)、部凹門規(guī)章規(guī)定以及岸公司招投標、融埃資等業(yè)務需要外安，任何組織或者懊個人不得要求公佰司提供財務會計澳報告或相關財務白信息，違反規(guī)定搬要求提供的，各斑公司有權拒絕。巴第二十三條氨集團各級公捌司正式對外披露啊的財務會計報告霸需經(jīng)公司董事會埃審議通過。除正扒常的對外披露途傲徑外，任何人不骯得提前對外泄露霸

18、公司的財務會計愛信息和相關經(jīng)營笆信息，不得擅自岸對已披露的財務搬會計信息和相關敖經(jīng)營信息對外進般行解釋。疤第二十四條霸集團各級公般司的財務會計報昂告按規(guī)定需經(jīng)審按計的，由經(jīng)擺集團鞍公司董事會審議埃批準聘請的會計扒師事務所進行審皚計，審計結果報岸董事會審議。白耙 扒 板第四章財務把預算管理半第二十五條把集團公司實行預搬算管理制度，通艾過財務預算的編盎制、審批和執(zhí)行埃嚴格控制各公司八的成本費用開支百，確保各項經(jīng)營白計劃和財務目標骯如期實現(xiàn)。財務扮預算的執(zhí)行情況懊作為各子公司經(jīng)隘營績效考核的重藹要依據(jù)。頒集團各級公埃司應制訂財務預般算的編制與執(zhí)行叭監(jiān)督的具體流程艾和基礎工作制度熬，對預算工作實百行規(guī)

19、范化管理。巴第二十六條笆財務預算的芭編制實行統(tǒng)一組伴織、逐級落實的頒原則。各級公司澳應按照集團公司敗統(tǒng)一的內(nèi)容、格芭式、時間節(jié)點等靶要求編制和上報柏財務預算。各級襖公司每年應成立爸本級公司總經(jīng)理藹領導下的預算編捌制管理機構，協(xié)百調組織各業(yè)務部藹門和下屬單位的瓣預算編制工作，襖按時完成公司下扒年度財務預算的拔編制。捌第二十七條啊財務預算的敗編制應本著實事岸求是的原則，從頒本單位的實際情搬況出發(fā)，做到既哀符合公司整體發(fā)頒展規(guī)劃和預算目絆標要求，又符合叭公司的實際情況拔，切實可行。各愛公司編制的財務昂預算應報所在公斑司董事會審批。傲第二十八條昂財務預算按半規(guī)定經(jīng)董事會或哀股東會批準后執(zhí)佰行，各公司應

20、分吧解各項預算指標癌至各層級，各部鞍門，明確預算執(zhí)白行責任人，采取哎有效措施確保預礙算的執(zhí)行。胺第二十九條背在預算執(zhí)行鞍過程中，由于客百觀環(huán)境變化、經(jīng)背營計劃改變、項凹目開發(fā)銷售進度哀變化等致使實際昂情況與預算發(fā)生白或將要發(fā)生重大吧偏離的，各公司邦應及時對財務預般算提出修訂建議襖意見，按規(guī)定報背批后修訂。跋絆 板 罷 案第五章 投資拜管理疤辦第三十條集癌團公司實行統(tǒng)一爸的投資管理制度奧，各級公司的對藹外項目投資、股岸權投資、委托理扒財、風險投資等班統(tǒng)一由集團公司岸股東大會、董事背會按各自權限審背批。靶第三十一條罷集團各級公般司的投資應符合襖國家法律法規(guī)的挨規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)擺政策，符合公司耙的發(fā)展

21、戰(zhàn)略要求班和現(xiàn)有條件，符凹合成本效益原則擺，有利于提高經(jīng)岸濟效益。拌第三十二條皚為了控制投敗資風險，保證投唉資項目的經(jīng)濟效敖益，相關公司的安經(jīng)營班子應對擬昂投資項目的可行翱性進行充分研究鞍論證，并提出可白行性報告報董事罷會或股東大會立扳項、審查和決策矮，重大投資項目襖應組織有關專家按、專業(yè)人員進行懊評審。財務部門耙應對擬投資項目礙進行財務評價及奧稅務認證，提出挨相應的報告。具絆體奧投資決策程序由哀公司的相關管理跋制度規(guī)定。捌第三十三條凹經(jīng)批準的投搬資項目，相關公胺司及時組織實施暗，嚴格按照項目頒的可行性研究報背告、投資實施方奧案以及股東大會熬、董事會審批意皚見落實項目投資吧節(jié)點計劃，加強瓣項目

22、開發(fā)管理，板采取有效措施嚴佰格控制成本，確奧保預期經(jīng)濟效益拌的按時實現(xiàn)。頒第三十四條按項目投資結傲束后，具體實施唉投資的公司應對鞍項目的經(jīng)濟效益艾進行后評估。鞍第三十五條安集團各級公盎司通過并購、注邦資等方式進行股捌權投資或取得其斑他公司的控制權拜時，應對目標企皚業(yè)進行盡職調查熬，并聘請中介機傲構進行審計和評阿估，以經(jīng)審計評把估后的價值作為班定價的參考依據(jù)斑。矮嚴格產(chǎn)權登愛記管理，及時辦耙理辦理產(chǎn)權登記靶手續(xù)。敗投資期滿相頒關股權轉讓的，絆也應進行審計評昂估和按規(guī)定辦理把相關登記手續(xù)。跋奧 癌 半第六章資產(chǎn)鞍管理艾凹第三十六條扳集團各級公司的癌資產(chǎn)由其所在單氨位按以下原則確岸定主要歸口管理艾部

23、門：貨幣資金半、應收及預付款芭項、長期股權投版資、無形資產(chǎn)由芭財務部門負責管敗理，辦公、交通胺運輸?shù)裙潭ㄙY產(chǎn)盎由行政部門負責奧管理，未開發(fā)土藹地、在建項目及吧工程用設備物料胺由成本中心負責般管理。各項資產(chǎn)熬統(tǒng)一由所在公司皚財務部門核算，背各級財務部門應跋對資產(chǎn)的管理履按行會計監(jiān)督職責隘。在資產(chǎn)的日常襖管理過程中涉及傲其他部門職責的盎，相關部門應予礙以配合。班第三十七條頒集團各級公半司在一年內(nèi)購買八在年度預算內(nèi)的哎重大資產(chǎn)可以由懊在董事會授權范斑圍內(nèi)由總經(jīng)理審八批，出售、處置八任何重大資產(chǎn)需扮經(jīng)董事會審議批霸準。愛第三十八條安集團公司應礙建立和完善統(tǒng)一氨的資產(chǎn)管理辦法頒，規(guī)范資產(chǎn)管理瓣行為，依法

24、管理暗和經(jīng)營公司資產(chǎn)翱，保證公司資產(chǎn)罷的安全和完整，拜促進資產(chǎn)的保值翱增值。岸挨 扒 按 拔第一節(jié)資金矮管理熬霸第三十九條 皚集團公司可以通瓣過增資擴股、銀骯行貸款、合作開愛發(fā)、引進房地產(chǎn)耙投資基金、少數(shù)皚股東對等投入及骯接受其他單位提白供資金、票據(jù)貼八現(xiàn)、銷售回籠等百方式籌資項目開哀發(fā)、拓展和生產(chǎn)扮經(jīng)營所需的資金拌，并按規(guī)定的權巴限分別向董事長版、董事會、股東板會履行審批和備凹案手續(xù)。資金的拔籌集應根據(jù)項目百開發(fā)、拓展和生把產(chǎn)經(jīng)營的實際資扳金需求進行，盡叭量避免資金閑置凹，并嚴格控制資霸金成本和財務風昂險。奧不具有法人半資格的下屬單位按不能直接進行權俺益資本籌資和債跋務性籌資。礙第四十條板

25、集團公司的資奧金實行統(tǒng)一管理澳制度，各級公司澳的資金由總公司八統(tǒng)一調度和統(tǒng)籌埃安排使用。集團巴公司于每年末按佰照公司整體發(fā)展瓣規(guī)劃和下年度經(jīng)捌營計劃做好下年拜度公司整體的資敗金預算，對資金擺整體需求、資金骯保障計劃提出可皚行方案，報董事搬會審批后執(zhí)行。安各子公司也應根案據(jù)自身的實際情百況做好本單位資般金預算，各子公佰司的資金預算應啊與公司的整體資斑金預算保持一致皚。疤第四十一條芭資金預算凹經(jīng)批準后，各級佰公司的應嚴格執(zhí)敖行，認真組織落阿實，做好資金籌斑集和使用的計劃澳安排。案第四十二條澳各級公司的襖所有資金必須納邦入法定會計賬冊百核算，不得坐收稗坐支，嚴禁賬外愛循環(huán)和違規(guī)設立跋“小金庫”。各隘

26、級公司應建立和骯執(zhí)行嚴格的資金百管理基礎制度，傲保證資金安全和伴正常周轉，確保挨應收資金的及時班回收，提高資金背使用效率。哎第四十三條稗各級公司的絆會計和出納不能挨由同一人擔任，爸開具銀行支票所扮需的印章必須分靶由兩人或兩人以岸上保管，銀行支傲票印章的保管理愛人員不得在空白俺或內(nèi)容填列不全百的支票上蓋章。耙第四十四條敗各級公司應挨嚴格執(zhí)行資金支壩付審批權限和程版序，各項資金的爸支付必須嚴格按斑規(guī)定權限和八程序審批。對于骯未經(jīng)規(guī)定程序審艾批或超越權限審跋批的款項，出納鞍人員不得支付資盎金，其他財務人襖員不得辦理有關擺財務事項。付款盎申請需提交相關岸證明材料。鞍第四十五條暗所有的資金稗的支付必須依

27、據(jù)愛有效合同、合法絆憑據(jù)和齊全的手扒續(xù)，并取得合法襖有效的票據(jù)，杜霸絕白條或不規(guī)范罷憑證、票據(jù)支取矮資金。由于特殊皚原因暫時未能取邦得合法有效票據(jù)百的，應做好相應矮臺賬記錄，明確骯催收責任人和催絆收期限，因未及吧時催收給公司帶邦來稅務問題或其拌他不利影響的，霸應追究責任人的背責任。把第四十六條隘除集團公司扳按照規(guī)定統(tǒng)一調邦撥資金、子公司絆向其下屬公司調八撥資金、以及員隘工正常業(yè)務工作耙借支外，各級公百司的班資金借給其他單邦位或個人必須經(jīng)拔公司董事會審批邦。資金的外借使八用應遵循等價有捌償原則，并通過氨金融單位委托貸安款解把決，確保安全回霸收。瓣員工因辦理業(yè)務佰需要預先借支資拔金的，必須按照柏規(guī)

28、定在授權范圍爸內(nèi)審批辦理借支佰手續(xù)，并在相關瓣業(yè)務辦妥后及時邦報銷銷賬或退還搬所借支的資金。阿第四十七條背 未經(jīng)集團公挨司董事會在其權半限范圍內(nèi)審議批按準，各級公司的哎資金不得投入證班券市場從事有價襖證券買賣活動，吧或從事其他任何敖形式的委托理財襖、風險投資活動拔。背第四十八條拜各級公司財霸務管理部門應加哀強對現(xiàn)金的管理頒和監(jiān)督，在規(guī)定暗的范圍內(nèi)使用現(xiàn)把金，保證庫存現(xiàn)礙金的安全。財務罷部門應建立現(xiàn)金笆定額制度，對于按超出定額的現(xiàn)金白應及時存入銀行百。靶第四十九條耙各級公司的翱所有銀行賬戶必柏須由所在公司的疤財務部門統(tǒng)一管奧理，其他部門不藹得以任何名義開襖立銀行賬戶，所安有開戶銀行賬戶版必須報集

29、團公司氨審批備案。按銀行賬戶必敗須以本單位的名岸義開立，不得違伴反規(guī)定以其他單皚位或個人的名義礙開立，嚴禁將公背款私存、出租或翱出借銀行賬戶。伴各級公司財襖務部門應定期對笆銀行賬戶進行清熬理，對于長期不絆使用、襖不俺需用的銀行賬戶愛應及時予以注銷哎。熬第五十條埃資金收支必須扮及時入賬，做到鞍日清月結。各級胺公司財務部門的柏會計人員應按月吧編制銀行存款余絆額調節(jié)表和盤點拌現(xiàn)金，保證賬實巴相符，出現(xiàn)賬實吧不符情形的必須佰及時查明原因，昂分清責任，及時絆糾正或追究有關笆人員的責任。艾把 扒 皚第二節(jié)應懊收及預付款管理罷笆第五十一條白各級公司應建立奧完善的應收及預澳付款管理制度，絆完善相關業(yè)務流傲程，

30、確保應收及癌預付款的安全回靶收。案第五十二條暗各級公司應唉對應收款項和預礙付款項設立臺賬澳逐筆登記發(fā)生時熬間、欠款單位或敗個人、欠款原因埃、欠款金額、到扳期時間、催收責擺任人等，定期清頒理，按時催收。柏臺賬中記錄的應跋收耙賬款除頒賬面反映的應收奧賬款外，還應包扳括賬上尚未結轉扮收入，在賬上暫搬時未體現(xiàn)為應收壩賬款，但根據(jù)合邦同約定應收的銷暗售房款及其他收罷入。骯對于逾期時昂間較長的應收款叭項，應作為重點佰催收對象，由財稗務、法律、銷售瓣、客服等相關部阿門共同催收，并阿注意訴訟時效的疤保護，采取有效氨措施確保公司對巴其擁有合法訴訟八權利，避免超過傲訴訟時效而喪失半訴權，致使應收巴款項無法收回。氨

31、對于期限較長的斑預付賬款也應及愛時清理。矮第五十三條版各級公司應艾形成定期召開應襖收賬款專題會議敗的制度，由財務愛、法律、銷售、岸客服等相關部門捌參加，定期分析敖、研究應收賬款捌管理工作中存在背的問題，共同尋辦求解決方法。昂第五十四條愛由于客觀原扳因確實無法收回罷，符合公司壞賬啊確認條件的應收擺款項，各級公司罷應在取得核銷證礙據(jù)后及時按規(guī)定伴程序報其董事會礙核銷壞賬。百第五十五條板公司員工因按工作調動、辭退澳、辭職等原因離敗開原工作單位的扮，應結清所欠公昂司款項，未稗辦妥結清手續(xù)的案不得辦理調動或版離職手續(xù)。稗絆 艾 皚第三節(jié)固昂定資產(chǎn)管理骯挨第五十六條礙各級公司應建立拌和完善固定資產(chǎn)柏的日常

32、管理制度哀，對固定資產(chǎn)的佰購置、使用、處版置、保管和登記斑等基礎工作實行罷規(guī)范化管理，確昂保固定資產(chǎn)的安懊全和有效使用。佰百第五十七條頒各級公司應在編皚制年度財務預算巴時確定下年度的艾固定資產(chǎn)購置計岸劃，并按照預算邦實施固定資產(chǎn)購芭置，超出預算范百圍內(nèi)的固定資產(chǎn)班購置，應按規(guī)定昂權限審批。隘愛第五十八條懊在年度預算內(nèi)的氨固定資產(chǎn)購置在版董事會授權范圍敗內(nèi)由總經(jīng)理負責邦審批同扒時報董事會備案岸，固定資產(chǎn)出售傲和報廢處置報董擺事會審批出售和跋處置。敗第五十九條擺各級公司嚴哎禁用公款以私人懊名義購置固定資白產(chǎn)，所購置的固盎定資產(chǎn)必須全部辦納入法定會計賬暗內(nèi)管理和核算。哀第六十條唉各級公司的固叭定資產(chǎn)

33、每年至少安進行一次清查盤叭點，并與會計賬敗上記錄核，確保笆賬實相符，不相半符的應及時查明耙原因，分清責任敖。對于已經(jīng)失去擺使用價值、需要挨報廢的固定資產(chǎn)耙，應及時報請董拌事會審批清理壩。拜吧 奧 安第四節(jié)其他敗資產(chǎn)管理伴 襖第六十一條吧各級公司應建立俺和完善招投標等半機制，有效降低敖各種物料、設備頒的采購成本。相皚關歸口管理部門哀應做好驗收和保拌管工作，保證其凹安全和完整。已鞍完工物業(yè)及出租拜物業(yè)應定期維護懊。俺第六十二條搬股權投資、半證券投資所形成辦的資產(chǎn)以及其他耙資產(chǎn)按照本制度皚其他章節(jié)及公司叭的相關制度規(guī)定扮管理。公司資產(chǎn)版對外捐贈的管理稗制度根據(jù)公司的壩實際情況另行制爸定。俺第七章負債

34、白及擔保管理敖第六十三條拔集團公司及各級拔子公司應適度控案制負債規(guī)模，嚴埃格控制財務風險哎。百第六十四條扳各級公司在安年度預算內(nèi)的銀癌行貸款由董事會疤在愛授權范圍內(nèi)由董扮事會常務委員會啊按照規(guī)定權限審案批，并報董事會半備案。年度預算叭外的銀行貸款上捌報董事會審批。矮安第六十五條愛各級公司的以下版擔保及根據(jù)集團唉章程規(guī)定的擔保埃行為需經(jīng)董事會哀、股東會或股東熬大會審議通過：隘吧1、公司本級及白控股子公司的對隘外擔保；頒吧2暗、對股東、實際霸控制人及其關聯(lián)稗方提供的擔保。板第八章 收入拌、成本、費用挨 壩第六十六條 辦各級公司各種收版入均應有合法的拔依據(jù)、憑證，并伴規(guī)定全部納入法拔定會計賬冊核算礙

35、，及時進行確認背和反映，依法繳傲納各種稅費。壩第六十七條白 各級公司應氨建立完善的成本艾控制管理體系，靶并按照財務預算拌嚴格控制成本費懊用的開支。成本板、費用的支出應挨真實、合法，并按取得有效的原始敗憑證。扒第九章 稅務把管理拜 般第六十八條 疤各級公司必須配半備專職稅務管理艾人員 ，建立哀稅務臺捌賬，管理稅務檔斑案，上報稅務報百表。把 第六十扳九條 稗若有重大涉稅業(yè)擺務、涉稅風險或癌稅務檢查扳，稅務管理人員百應立即向集團財翱務管理中心匯報邦。叭 第七十板條 嚴格遵守哀國家相關法律法辦規(guī)的有關規(guī)定和八公司內(nèi)部規(guī)章制扳度。 保證公司扒合理、合法地納埃稅，實現(xiàn)涉稅零按風險。皚 第七十暗一條 保證稅

36、皚金核算準確、完凹整，正確反映公跋司的納稅情況。絆 澳第七十二條 搬充分尊重稅法，辦在經(jīng)營過程中進唉行納稅籌劃，合昂法減輕稅收負擔拜，維護自身的合矮法權益。 霸第十章利潤般分配管理罷氨 板第七十三條 柏 公司當年的稅襖后利潤按以下順凹序分配：白1耙、如有法定公積藹金不足以彌補的扮以前年度虧損，叭彌補以前年度虧辦損。絆壩2、按法律規(guī)定安提取法定公積金襖（10%）般，提取額累計超隘過股本50%之霸后可不再提取矮；佰翱3、根據(jù)股東大凹會的決定提取任哎意公積金；班隘4、根據(jù)股東大芭會的決定對剩余盎利潤進行胺分配埃。背第十扳一搬章財務報告班管理斑 霸第七十四條 公案司應按照有關法伴律、行政法規(guī)和跋國家統(tǒng)

37、一的會計疤制度的規(guī)定，按隘時編制和提供財皚務報告，并對財稗務報告信息進行癌分析使用壩。霸 拌 第七十拜五條 公司編制凹和對外提供的財柏務報告，不得含按有虛假的信息或搬者隱瞞重要事實靶。疤 第七十俺六條 公司董事艾會、監(jiān)事會及董癌事、監(jiān)事、高級啊管理人員必須保凹證提供的財務報板告不存在虛假記敗載、誤導性陳述案或重大遺漏，并斑就財務報告的真斑實性、準確性、挨完整性依法承擔八個別和連帶的法斑律責任瓣。版 鞍第七十七條 愛各公司應當依照隘企業(yè)章程和企業(yè)靶相關制度的規(guī)定白，向投資者提供靶財務會計報告和拌對外披露財務信案息。芭第七十八條 暗各公司對外提供俺的財務報告和披白露的財務信息必岸須提前向集團財按務

38、管理中心備案艾。背第十二章 財鞍務會計檔案管理骯 癌第七十九條 白各公司必須建立啊會計檔案的保管半、保存、立卷、拌歸檔、借用和艾銷毀等管理制度埃，保證會計檔案藹妥善保管、有序壩存放、方便查閱藹，嚴防毀損、散拔失和泄密。翱第八十條 原霸始憑證不得外借耙。其他單位如因艾特殊原因需要使八用原始憑證時，哎經(jīng)本公司財務主氨管領導、會計主拌管人員批準，可辦以復制。向外單盎位提供的原始憑頒證復印件，應當澳在專設的登記簿柏上登記，并由提懊供人員和收取人胺員共同簽名或蓋鞍章。板 耙 笆 板第十三章財半務風險管理斑第八十一條 芭公司必須建立版財務風險管理制隘度，通過財務管阿理工作全過程風隘險控制活動以防凹范靶以下

39、凹風險： 版1、財務報告失爸真風險。沒有完佰全按照相關會計凹準則、會計制度澳的規(guī)定組織會計敗核算和編制財務案會計報告，沒有哀按規(guī)定披露相關般信息，導致財務奧會計報告和信息柏披露不完整、不拔準確、不及時。般柏 2、資產(chǎn)叭安全受到威脅風爸險。沒有建立或笆實施相關資產(chǎn)管跋理制度，導致公扳司的資產(chǎn)如設備扳、存貨、有價證唉券和其他資產(chǎn)的叭使用價值和變現(xiàn)叭能力的降低或消藹失。哀 3、舞弊絆風險。以故意的八行為獲得不公平白或非正當?shù)氖找姘?。?第八十挨二條 通過財版務風險管理旨在巴公司為實現(xiàn)以下藹目標提供合理保扒證：芭 1、將財爸務風險控制在與懊總體目標相適應笆并可承受的范圍哀內(nèi)；爸 2、實現(xiàn)頒公司內(nèi)外部財

40、務按信息溝通的真實哎、可靠；捌 3、確保唉財務、稅務法律辦法規(guī)的遵循；敗熬 4、提高叭公司財務管理效扒率；跋 5、確保吧建立針對各項重稗大財務風險發(fā)生胺后的危機處理計敖劃，使公司不因矮災害性風險或人傲為失誤而遭受重稗大有形和無形損邦失。般絆 半 皚 扒第十四章 附隘則霸搬第八十三條 熬各級公司均根據(jù)佰公司實際情況對吧資金、投資、成斑本費用等制訂詳襖細的管理細則。靶氨第八十四條把公司章程及相關愛管理制度對股東邦大會、董事會、胺董事長權限的規(guī)稗定發(fā)生變化的，辦按章程及相關管背理制度的規(guī)定執(zhí)拌行。瓣 暗第八十五條頒本制度規(guī)定與相斑關法律法規(guī)或公佰司章程相抵觸時疤，以相關法律法敖規(guī)、公司章程的背規(guī)定為

41、準。邦 第八十氨六條本制度白（草案）經(jīng)集團班公司董事會審議奧通過后施行，修八訂亦同。本制度壩解釋權歸集團安財務管理中心愛。扮財務管理組織制耙度第一章 總則案第一條 為規(guī)癌范集團公司以及板納入集團范圍內(nèi)凹企業(yè)的財務組織跋管理，根據(jù)公頒司法、集團公扒司各項管理制度班要求及國家有關板法律、行政法規(guī)皚、部門規(guī)章、規(guī)挨范性文件的要求鞍，制定本制度。把 懊第二條笆 叭財務管理關系遵澳循的原則按1、發(fā)揮集團整版體優(yōu)勢，互惠互皚利，平等、競爭百、效率的原則，敗共同發(fā)展壯大。暗2、依據(jù)公司芭法建立各自的奧法人治理結構，案各自享有獨立的氨法人財產(chǎn)權，獨安立行使民事權利伴，承擔民事責任芭。佰3、依據(jù)資產(chǎn)（扳股權）紐

42、帶關系翱，分別按全資子懊公司（或子企業(yè)案）、控股公司、艾參股公司、分公藹司（以下簡稱各搬公司）處理集權版與分權關系，集唉團公司享有資產(chǎn)俺收益權，重大決扮策權。并依法對藹各公司實施財務佰活動監(jiān)督管理權邦。背4、遵守合同協(xié)胺議，按市場規(guī)則半辦事，維護法人案權利，按章程分癌配收益。耙第二章 財務案管理關系吧第三條 集團罷公司所屬各子公版司的全部或部分藹資本金為集團公擺司投入，集團公熬司與各子公司是阿投資與被投資關八系癌。敖1、集團與全資盎子公司、控股子翱公司的財務關系唉。耙（1）集團公司耙行使出資者財務壩管理的決策職能懊，集團公司氨財務管理中傲心行使出資者財背務管理的執(zhí)行職矮能；凹（2）依照公伴司法

43、和國家有癌關規(guī)定，集團公隘司通過規(guī)范母子壩公司之間的各項頒財權與事權關系澳，行使資產(chǎn)收益班權、重大決策權巴；板（3）子公司董板事會行使經(jīng)營者拔財務管理和經(jīng)營耙管理的決策職能凹，子公司財務機辦構行使經(jīng)營者財捌務管理的執(zhí)行職矮能；藹（4）集團對子把公司財務機構的芭建立，會計政策哎與制度、資產(chǎn)管挨理、對外投資、俺資金籌措的統(tǒng)一壩，對外擔保、資澳產(chǎn)損失的處置、瓣收益分配等重大敗方面進行約束控盎制。頒2、集團公司內(nèi)佰部各公司之間的版財務關系佰（1）各全資子八公司、控股子公背司均為獨立法人爸，實行獨立核算敖，自負盈虧；瓣（2）各子公司礙之間相互提供產(chǎn)敗品、勞務協(xié)作等稗，其價格制定遵半從市場原則，由哀子公司

44、雙方協(xié)商吧定價，并簽訂經(jīng)拔濟合同或協(xié)議；?。?）子公司與熬控股子公司之間伴可以互相參股；版（4）子公司與皚子公司之間的盎資金借貸、疤收支業(yè)務傲結算按吧市場原則辦理。瓣3、集團公司與隘分公司之間的內(nèi)白部財務關系凹分公司不具有獨胺立的法人資格，癌是集團公司的主胺要生產(chǎn)部門，以靶成本控制為主，埃內(nèi)部獨立核算，邦自計盈虧，其經(jīng)拔營財務統(tǒng)一受集愛團公司控制并管班理；財務上實行襖兩級管理、三級拔核算。邦第四條捌 拜建立嚴格的經(jīng)濟傲責任和獎懲制度盎。“結果管理與百過程管理結合”皚、“外部約束與澳內(nèi)部自律結合”爸。把子公司經(jīng)營藹者的利益分配與案資本保值增值相捌結合，通過強化柏集團公司對子公礙司的外部財務管班理

45、和子公司內(nèi)部暗控制制度，實施敖經(jīng)濟責任制指標案全過程的考核評般價，嚴格獎懲兌皚現(xiàn)。八第五條唉 般制訂集團公司對邦子公司的財務管按理辦法及細則，巴子公司的哪些財奧務會計行為（或霸事項）應由集團皚公司決策；怎樣班確保集團的財務霸制度在子公司全巴面貫徹實施；如百何確認子公司對斑集團公司的資本熬實施保值增值等伴，集團公司公司百財務管理中愛心將規(guī)定對子公礙司的財務管理辦把法并細化成財務搬細則進行管理。八第六條案 耙各子公司依據(jù)國吧家有關規(guī)定和集鞍團公司財務管理柏制度及原則，結岸合本公司經(jīng)營特捌點，制定內(nèi)部財百務管理制度，約藹束經(jīng)營者的經(jīng)營胺行為和財務行為岸，形成母子公司澳財務配套制度體捌系。盎第七條 完

46、善壩財務組織分工，矮實行財務總經(jīng)理白委派制、財務經(jīng)捌理備案制。藹股東會、集團董版事會決定子公司半是否設財務總經(jīng)藹理，財務總經(jīng)理班為董事會在財務隘管理上的高級專矮業(yè)人員，為其提敖供專業(yè)顧問和授阿權進行日常經(jīng)營笆者財務決策。下拌屬子公司財務總鞍經(jīng)理由集團公司跋委派；公司扮財務管理中扮心經(jīng)理由本級公礙司董事會任命并凹報集團公司備案澳；原則上未經(jīng)集傲團公司批準不應瓣撤換。同時子公奧司設哀財務礙部，負責履行子爸公司財務管理的斑執(zhí)行職能；分公拔司不設財務總經(jīng)昂理；集團公司委霸派的財務人員統(tǒng)伴一由集團公司公邦司敖財務管理中奧心考核、調配。斑第八條昂 鞍 集團公司各級頒財務部門應配合安監(jiān)事會監(jiān)督董事跋和經(jīng)理在

47、執(zhí)行公稗司職務時有無違把反法律法規(guī)或公癌司章程的行為。斑配合集團公司審伴計部門為監(jiān)督子八公司的經(jīng)營活動絆和財務收支的合耙法性、真實性、八合理性，開展對叭子公司的審計。隘配合會計師事務壩所完成母子公司叭的年度會計報表盎的審計。 辦 般 笆 矮 挨 第二章 組按織架構艾第九條吧 巴組織架構圖出納會計報表資產(chǎn)管理財務管理及分析融資及資本金管理預算控制會計審核核會計及成本核算稅 務、保險集團財務總經(jīng)理下屬企業(yè)財務總經(jīng)理下屬企業(yè)財務經(jīng)理集團財務經(jīng)理爸第十條 財務會稗計機構職能絆1、胺經(jīng)營計劃管理職佰能：岸負責建立經(jīng)營計把劃體系，組織其般他職能部門編制暗經(jīng)營計劃，監(jiān)督拜計劃執(zhí)行情況、奧評價考核計劃成哀果。

48、挨2、資金管理職伴能瓣負責管理資金的半來源、運用以及辦分配，重點強調疤現(xiàn)金頭寸的管理拔，控制公司資金傲的流動性風險管傲理，同時也保證藹資金的盈利性與胺風險的權衡。哀3、財務預算與耙分析職能疤協(xié)調并組織集團奧公司各部門年度傲預算或相關預測頒的編制，并在其啊他部門的預算或昂相關預測的基礎笆上編制年度或預柏測。參與評議固凹定資產(chǎn)更新改造跋、大修理預算。澳參與公司融資、愛投資計劃的編制白工作。定期、不霸定期撰寫財務分扳析報告向董事會哎和總經(jīng)理報告公按司經(jīng)營情況、預拜算指標完成情況搬及財務預警；對癌公司財務及經(jīng)營邦提出建議；對公八司融資、投資、凹利潤分配和股利藹分配提供財務意敖見。對預算完成胺情況進行監(jiān)

49、督、板分析、匯報。隘4、會計核算、絆報告與財務信息邦披露職能壩負責集團公司會骯計核算業(yè)務，包伴括保持會計記錄霸、準備對外報送哎的會計報表、合斑并會計報表及相皚關的內(nèi)部管理報鞍表；負責收集財癌務信息，編制對佰外報送的財務信扳息披露。癌5、財務監(jiān)督與礙考核職能瓣按會計監(jiān)督工作壩規(guī)范的要求進行艾會計監(jiān)督管理。背參與審核集團公邦司重大經(jīng)濟合同伴的訂立，對合同百執(zhí)行情況進行財吧務監(jiān)督。對集團胺公司費用預算、疤固定資產(chǎn)更新改疤造、大修理及收伴支計劃完成情況跋進行考核；對敖公司吧公司熬財務管理中版心拜下拔屬哎會計機構工作完埃成情況進行考核胺。半6、資產(chǎn)管理職叭能半為保證公司實物八資產(chǎn)的安全與完叭整，負責制訂

50、或疤參與協(xié)助相關部霸門共同制訂公司鞍固定資產(chǎn)、備品礙配件相關管理制捌度，包括固定資罷產(chǎn)更新改造大修跋理預算制度、固皚定資產(chǎn)清查盤點斑制度、工程審核般制度、設備及工凹程驗收制度、設搬備內(nèi)部調撥制度擺、固定資產(chǎn)報廢安與處置、設備維熬護保養(yǎng)制度、備哎品配件預算制度埃、備品配件盤點罷制度、安全庫存斑量制度、備品配癌件驗收入庫制度拌、備品疤配件庫齡分析耙制度等。昂7、稅務管理職啊能柏負責公司的稅務巴相關工作，嚴格盎遵守國家稅收法隘律、法規(guī)的有關頒規(guī)定和公司內(nèi)部疤規(guī)章制度。保證白公司合理、合法百地納稅，實現(xiàn)涉岸稅零風險。保證邦稅金核算準確、氨完整，正確反映半公司的納稅情況藹。充分尊重稅法八，在經(jīng)營過程中凹

51、進行納稅籌劃，芭合法減輕稅收負阿擔，維護自身的壩合法權益。鞍8、哀財務戰(zhàn)略規(guī)劃職敖能：熬負責與其他相關拜部門一起研究、敖策劃集團公司的奧財務戰(zhàn)略規(guī)劃，柏包括：中長期籌罷資策略、多元化頒投資戰(zhàn)略、稅務巴規(guī)劃等；負責和襖投資部門一起規(guī)啊劃集團公司資本邦運作方案；負責敗制定集團公司會凹計核算制度與程芭序、財務管理制絆度與財務規(guī)范；疤負責制訂集團公拌司財務指標。扮9、俺成本管理職能胺：半以公司經(jīng)營目標氨為導向，按成本芭發(fā)生的各環(huán)節(jié)、盎與成本責任部門把共同落實責任成稗本，以責任成本辦為目標，進行全昂過程的成本監(jiān)控藹、預警、反饋、拔分析匯報。伴10、拔融資管理般：扮負責測算項目發(fā)扒展資金需求，聯(lián)芭絡各類金

52、融機構佰為項目發(fā)展提供藹資金支持。氨11絆、其他綜合管理敖職能鞍：阿（1）負責提交板并執(zhí)行董事會利柏潤分配和股利分拔配方案；扳（2）負責會計懊檔案的管理工作般；奧（3）負責保管隘有價證券；負責拔保管財務公章；擺（4）組織、協(xié)爸調公司各項外部阿檢查和審計工作俺，包括年度會計斑報表審計、中期耙會計報表審閱、隘年度外匯年檢等矮；斑（5）協(xié)助辦理笆各項資產(chǎn)保險業(yè)奧務的報批手續(xù)；扮（6）負責建立白財務人員崗位責跋任制；對委派財佰務主管人員提名岸和考核，提出聘擺任、調動和解聘芭建議。扒第十一條 崗岸位職責 板1、哀集團財務總經(jīng)理扮崗位描述：財務拜總經(jīng)理是指由集敗團公司董事會決皚定的，全面負責把對企業(yè)的財務

53、、八會計活動進行全敖面監(jiān)督與管理的瓣高級管理人員。崗位職責：叭（1）審核集團佰公司的重要財務澳報表和報告，與奧集團公司法人共敗同對財務報表和壩報告的質量負責壩；懊（2）參與審定半集團公司的財務芭管理規(guī)定及其他氨經(jīng)濟管理制度，捌監(jiān)督檢查集團子俺公司財務運作和半資金收支情況；?。?）監(jiān)督檢查暗企業(yè)經(jīng)營性、融胺資性、投資性、跋固定資產(chǎn)購建支邦出和匯往境外資藹金及擔保貸款事傲項；艾（4）參與審定扮集團公司重大財笆務決策，包括審絆定集團公司財務伴預、決算方案，瓣參與審定集團公把司重大經(jīng)營性、暗投資性、融資性暗的計劃和合同以按及資產(chǎn)重組和債岸務重組方案，參盎與擬訂集團公司柏的利潤分配方案案和彌補虧損方案瓣

54、；哀（5）對董事會啊批準的集團公司扳重大經(jīng)營計劃、案方案的執(zhí)行情況柏進行監(jiān)督；捌（6）依法檢查叭集團公司財務會壩計活動及相關業(yè)傲務活動的合法性辦、真實性和有效扒性，及時發(fā)現(xiàn)和伴制止違反國家財耙經(jīng)法律法規(guī)的行岸為和可能造成出班資者重大損失的霸經(jīng)營行為，并向佰董事會報告；愛（7）依法審定皚集團公司及子公挨司財務、會計、凹審計機構負責人柏的任免、晉升、艾調動、獎懲事項吧；白（8）俺負責保管財務印扒章。八承擔的經(jīng)濟和法耙律責任：傲（1）對報出的岸集團公司的財務疤報表和報告的真傲實性，與集團公扒司法人共同承擔案責任；胺（2）對集團公阿司因財務管理混愛亂、財務決策失胺誤所造成的經(jīng)濟敗損失承擔相應責爸任；敗

55、（3）對集團公凹司重大投資項目柏決策失誤造成的奧經(jīng)濟損失，承擔叭相應責任；奧（4）對集團公絆司嚴重違反財經(jīng)般紀律的行為承擔骯相應責任。芭財務總經(jīng)理主要澳權限：矮（1）對集團及邦下屬企業(yè)違反國暗家財經(jīng)法律、法埃規(guī)、方針、政策挨、制度和企業(yè)各頒項內(nèi)控制度，有吧可能在經(jīng)濟上造霸成損失、浪費的氨行為，有權制止罷或者糾正。制止班或者糾正無效時鞍，提請董事會處翱理。鞍（2）有權組織佰本單位各職能部辦門、直屬基層組背織的經(jīng)濟核算、白財務會計和成本半管理方面的工作叭。頒（3） 主管審瓣批財務收支工作擺。除一般的預算扳內(nèi)財務收支可以襖由財會機構主管把人或者其他指定般人員審批外，重奧大的財務收支，藹須經(jīng)財務總經(jīng)理

56、盎報董事長批準。敗（4）預算、財芭務收支計劃、成敖本和費用計劃、埃信貸計劃、財務埃專題報告、會計般決算報表，須經(jīng)藹財務總經(jīng)理簽署霸。按（5）涉及財務按收支的重大業(yè)務絆計劃、經(jīng)濟合同昂、經(jīng)濟協(xié)議等，拜在單位內(nèi)部須經(jīng)皚財務總經(jīng)理會簽捌。稗（6）會計人員暗的任用、晉升、藹調動、獎懲，應按當事先征求財務白總經(jīng)理的意見。啊財會機構負責人般或者會計主管人耙員的人選，應當搬由財務總經(jīng)理進般行業(yè)務考核，依巴照有關規(guī)定審批澳。扳2、搬集團挨財務管理中心絆經(jīng)理壩崗位描述：組織扒并負責集團公司按的財務管理、預安算管理、會計管跋理及會計監(jiān)督等捌方面的工作，參皚與集團公司績效矮管理、投資管理艾、預算管理等重熬要經(jīng)營問題

57、的研鞍究、分析、論證瓣的中級財務管理稗人員。主要崗位職責愛（1）參與制訂跋集團公司財務管愛理、預算管理、礙會計核算制度，啊并參與監(jiān)督各項奧制度的執(zhí)行；懊（2）組織集團壩公司的會計核算啊、財務預算的編案制和財務報表的伴匯總、審核；確背保財務信息的準扳確、及時；背（3）進行稅務岸規(guī)劃，罷識別稅務風險、百提出規(guī)避風險的叭改進建議；跋在合法合拜規(guī)伴的前提下，減少靶公司稅收負擔；襖（4）組織對集安團公司財務指標熬進行分析與評估芭，為公司的相關骯決策提供支持，癌并為規(guī)劃、績效板考核等工作的進拜行提供事實依據(jù)襖；搬（5）組織集團挨公司對外投資的笆財務可行性研究靶及收益分析；邦（6）組織制定板集團公司資金運熬

58、作與調配流程與靶規(guī)范，制定融、癌籌資方案并監(jiān)督癌執(zhí)行；鞍（7）組織集團耙公司內(nèi)部收費價頒格的調研、制定般工作；隘（8）組織集團八公司財務系統(tǒng)的柏電算化發(fā)展規(guī)劃擺及管理工作；搬（9）對集團公笆司外匯申領，擺各類除社會保險啊外的其他保險進柏行審核；敖（10）與財政板、稅務、銀行、扒審計等外部機構案建立多樣的融資翱渠道，提高融資把能力，確保公司懊財務管理工作的熬順利進行；罷（11）組織建班立并保存集團公稗司財務檔案，并翱按公司及部門有藹關規(guī)定及時上繳襖檔案，以確保部扮門運行的有效和白集團內(nèi)知識、信把息的共享；拔（12）制定和稗完善部門矮內(nèi)部工作計劃、懊管理制度、業(yè)務爸流程、財務預算頒等，確保部門工藹

59、作有序、高效、邦協(xié)調、規(guī)范；爸（13）負責下柏屬主管的業(yè)績考唉核，并根據(jù)考核爸結果和實際工作安表現(xiàn)實施溝通、罷培訓、獎懲和工胺作調整，幫助其稗進行職業(yè)生涯設襖計，建立有效的矮激勵約束機制。主要管理權限案（1）對集團公百司辦公會中討論叭的事務具有建議翱權；斑（2）對集團本擺部財務人員和全礙資公司財務經(jīng)理安的人員招聘、辭耙退、考核、獎懲背和晉升有主要建扮議權； 翱（3）對集團公敗司財務、會計管昂理制度的制定、把修改有審議權；靶（4）對部門內(nèi)阿的工作計劃和預埃算有審議權；般（5）對財務管案理事務，有權要瓣求集團本部相關艾人員和外派管理爸人員予以配合；哀（6）對集團公礙司現(xiàn)金支出有審搬核權；傲（7）對

60、集團下昂屬的全資子公司安、控股公司的股芭權融資、財務杠辦桿比例一定幅度哀以上變化有建議皚權。安3哎、頒集團俺財務管理中心爸財務管理及財務辦分析崗位骯（財務經(jīng)理暫代襖，根據(jù)工作量可百設獨立崗）崗位描述：阿負責集團公司的哀財務分析等財務笆管理工作，以支稗持集團公司重大挨決策和經(jīng)營管理絆。主要崗位職責佰（1）負責對集巴團公司財務狀況襖進行專門的分析唉測算，編寫財務氨狀況分析報告，耙上報季度、年度拌分析結果；敖（2）負責對集凹團公司的投資項哀目包括對外投資唉、對子公司（包凹括成員企業(yè)及參靶股公司）的投資鞍及成員企業(yè)對外芭投資提供財務方吧面的分析意見，柏為制定集團公司岸投資規(guī)劃，新設疤、收購、合并、拌轉