樹莓種植項目可行性實施計劃書

1、.word資料.樹莓種植項目可行性研究報告紅樹莓為薔薇科懸鉤子屬(Rubusspp.)多年生落葉果樹，小 灌木。又名婆婆。樹莓屬有750種以上，主要分布于北半球溫帶, 少數(shù)分布熱帶、亞熱帶和南半球。我國約有200種。我國栽培的 樹莓品種多由國外引入。目前，國種苗市場主推的各類品種，均 源于、和。但總體而言，上述品種來源不確，品種老化、退化嚴(yán) 重。樹莓可分為紅莓類群、黑莓類群、露霉類群及其雜種。樹莓在世界上被譽為“黃金水果”。除富含果糖、 維生素、氨基酸，風(fēng)味香醇，酸甜可口外，還有三大保健藥用功 能：一、人體可吸收的植物S0D (超氧化物歧化酶)含量居各種 水果之首。經(jīng)常食用，可清除氧自由基，提

2、高免疫力，美容，抗 衰老；二、天然抗致癌物質(zhì)“糅化酸”含量超過藍莓居各類可食 物之首，對結(jié)腸、宮頸、乳腺和胰臟癌有特殊療效；三、富含天 然阿斯匹林“水酸”，可鎮(zhèn)痛解熱、抗血凝，亦可減少心腦血管 栓塞的發(fā)生。在歐美市場上，由于人工采摘成本高、鮮果不易保鮮等原因， 導(dǎo)致鮮實樹莓的零售價高達每磅5美元；我國五星級賓館從國外 引進的速凍果，零售價高達每磅10美元。據(jù)統(tǒng)計，歐美80%以上 的樹莓被加工成濃縮汁或果漿，進而再提供給各飲料、食品商生 產(chǎn)成品。樹莓系列產(chǎn)品有數(shù)百種，在世界飲料、食品、美容、醫(yī)藥行 業(yè)已得到廣泛運用。在市場上具有廣闊的發(fā)展前景。第一部分樹莓種植項目總論總論作為可行性研究報告的首要

3、部分，要綜合敘述研究報 告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最 終建議，為可行性研究的審批提供方便。一、樹莓種植項目概況（一）項目名稱：樹莓的種植與深加工項目（二）項目承辦單位：上尚極養(yǎng)生產(chǎn)品（三）項目建設(shè)地點：省市山丹縣迎賓西路二、項目可行性研究主要結(jié)論在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、 技術(shù)方案、資金總額及籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會 效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：（一）項目產(chǎn)品市場前景（二）項目原料供應(yīng)問題（三）項目政策保障問題（四）項目資金保障問題（五）項目組織保障問題（六）項目技術(shù)保障問題（七）項目人力保障問題（八）項目風(fēng)

4、險控制問題（九）項目財務(wù)效益結(jié)論（十）項目社會效益結(jié)論（十一）項目可行性綜合評價三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批和決策者對項目作全貌 了解。四、存在問題及建議對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。第二部分 樹莓種植項目建設(shè)背景、必要性、可行性這一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理 由及項目開展的支撐性條件等等。一、樹莓種植項目建設(shè)背景（一）國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵樹莓種植行業(yè)發(fā)展（二）項目發(fā)起人發(fā)起緣由（三）樹莓種植市場需求強勁二、樹莓種植產(chǎn)業(yè)化項目建設(shè)必要性（一）進一步擴大我國樹莓種

5、植及相關(guān)產(chǎn)品供應(yīng)（二）進一步提升我國樹莓種植及相關(guān)產(chǎn)品技術(shù)水平（三）進一步優(yōu)化我國樹莓種植產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量二、樹莓種植產(chǎn)業(yè)化項目建設(shè)可行性（一）經(jīng)濟可行性（二）政策可行性（三）技術(shù)可行性（四）模式可行性（五）組織和人力資源可行性第三部分 樹莓種植項目產(chǎn)品市場分析市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其 生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須 在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié) 果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性 和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此 作為后期決策的依據(jù)。一、樹莓種植項目產(chǎn)品市場調(diào)

6、查（一）樹莓種植國際市場調(diào)查（二）樹莓種植國市場調(diào)查（三）樹莓種植價格調(diào)查（四）樹莓種植上游原料市場調(diào)查（五）樹莓種植下游消費市場調(diào)查（六）樹莓種植市場競爭調(diào)查二、樹莓種植市場預(yù)測市場預(yù)測是市場調(diào)查在時間上和空間上的延續(xù)，是利用市場調(diào) 查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報告的結(jié)論，對本未 來市場需求量及相關(guān)因素所進行的定量與定性的判斷與分析。在可 行性研究工作中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設(shè) 規(guī)模所必須的依據(jù)。（一）樹莓種植國際市場預(yù)測（二）樹莓種植國市場預(yù)測（三）樹莓種植價格預(yù)測（四）樹莓種植上游原料市場預(yù)測（五）樹莓種植下游消費市場預(yù)測（六）樹莓種植項目發(fā)展前景綜述第四

7、部分 樹莓種植項目產(chǎn)品規(guī)劃方案一、樹莓種植項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案二、樹莓種植項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案（一）工藝設(shè)備選型（二）工藝說明（三）工藝流程三、樹莓種植項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃（二）營銷模式在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模 式，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此, 在可行性研究中，要對市場營銷模式進行研究。.投資者分成.企業(yè)自銷.國家部分收購.經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析（三）促銷策略第五部分 樹莓種植項目建設(shè)地與土建總規(guī)一、樹莓種植項目建設(shè)地（一）樹莓種植項目建設(shè)地地理位置（二）樹莓種植項目建設(shè)地自然情況（三）樹莓種植項目建設(shè)地資源情況（

8、四）樹莓種植項目建設(shè)地經(jīng)濟情況（五）樹莓種植項目建設(shè)地人口情況二、樹莓種植項目土建總規(guī)（一）項目廠址及廠房建設(shè).廠址.廠房建設(shè)容.廠房建設(shè)造價（二）土建規(guī)劃總平面布置圖（三）場外運輸.場外運輸量及運輸方式.場運輸量及運輸方式3,場運輸設(shè)施及設(shè)備（四）項目土建及配套工程.項目占地.項目土建及配套工程容（五）項目土建及配套工程造價（六）項目其他輔助工程.供水工程.供電工程.供暖工程.通信工程.其他第六部分 樹莓種植項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案在項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè) 安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠期 影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都

9、要在可行性研究階段進 行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟， 且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī) 定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的 審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要 有專門論述。一、樹莓種植項目環(huán)境保護方案（一）項目環(huán)境保護設(shè)計依據(jù)（二）項目環(huán)境保護措施（三）項目環(huán)境保護評價二、樹莓種植項目資源利用及能耗分析（一）項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)（二）項目資源利用及能耗分析三、樹莓種植項目節(jié)能方案（一）項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)（二）項目節(jié)能分析四、樹莓種植項目消防方案（一）項目消防設(shè)計依據(jù)（二）項目消防措施（三）火災(zāi)

10、報警系統(tǒng)（四）滅火系統(tǒng)（五）消防知識教育四、樹莓種植項目勞動安全衛(wèi)生方案（一）項目勞動安全設(shè)計依據(jù)（二）項目勞動安全保護措施第七部分 樹莓種植項目組織計劃和人員安排在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究 提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人 員培訓(xùn)計劃。一、樹莓種植項目組織計劃（一）組織形式（二）工作制度二、樹莓種植項目勞動定員和人員培訓(xùn)（一）勞動定員（二）年總工資和職工年平均工資估算（三）人員培訓(xùn)及費用估算第八部分 樹莓種植項目實施進度安排項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告中的一個重要組成 部分。所謂項目實施時期亦可稱為投資時間，是指從正式確定

11、建設(shè) 項目到項目達到正常生產(chǎn)這段時間。這一時期包括項目實施準(zhǔn)備， 資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備, 試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項投 資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也 有些是同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需 將項目實施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平 衡，作出合理又切實可行的安排。一、樹莓種植項目實施的各階段（一）建立項目實施管理機構(gòu)（二）資金籌集安排（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓（四）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨（五）施工準(zhǔn)備（六）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備（七）竣工驗收二、樹莓種植項目實施進度表三、樹莓種植項

12、目實施費用（一）建設(shè)單位管理費（二）生產(chǎn)籌備費（三）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費（四）辦公和生活家具購置費（五）其他應(yīng)支出的費用第九部分 樹莓種植項目財務(wù)評價分析一、樹莓種植項目總投資估算建筑工程費 不;冏定能產(chǎn)我心二、樹莓種植項目資金籌措一個建設(shè)項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項 目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投 資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措 方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應(yīng)對每一 種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表 格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列容加以說明：（一）資金來源（二）項目籌資方案三、樹莓

13、種植項目投資使用計劃（一）投資使用計劃（二）借款償還計劃四、項目財務(wù)評價說明&財務(wù)測算假定（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明（二）項目測算基本設(shè)定五、樹莓種植項目總成本費用估算（一）直接成本（二）工資及福利費用（三）折舊及攤銷（四）工資及福利費用（五）修理費（六）財務(wù)費用（七）其他費用（八）財務(wù)費用（九）總成本費用六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）銷售收入（二）銷售稅金及附加（三）增值稅（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算七、損益及利潤分配估算八、現(xiàn)金流估算（一）項目投資現(xiàn)金流估算（二）項目資本金現(xiàn)金流估算第十部分 樹莓種植項目不確定性分析在對建設(shè)項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)

14、測和估 算。由于資料和信息的有限性，4尋來的實際情況可能與此有出入, 這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要 分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可 靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、 敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平 衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。（一）盈虧平衡分析（二）敏感性分析第十一部分 樹莓種植項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價 在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財 務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀 方案。本部分的評價結(jié)論

15、是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是 對建設(shè)項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告 中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要容做一概要說明 一、財務(wù)評價財務(wù)評價是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平 衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評 價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進行。并 用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行 業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判 斷項目在財務(wù)上是否可行。（一）財務(wù)凈現(xiàn)值財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個 設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（項目計算期 第一

16、年年初）的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察項目在其計算期盈 利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。如果項目財務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或 超過了所要求的盈利水平，項目財務(wù)上可行。FNPU =LL -（二）財務(wù)部收益率（FIRR） 財務(wù)部收益率是指項目在整個計算期各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn) 值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時 的折現(xiàn)率。財務(wù)部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越 大越好。一般情況下，財務(wù)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時，項目可行。Z - CO)t x(l + FIRR) 1 = 0t=0（三）投資回收期Pt投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)

17、投資回收 期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：（I）計算公式動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表，用 下列近似公式計算：Pt=（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)T） +上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值（2）評價準(zhǔn)則PtWPc （基準(zhǔn)投資回收期）時，說明項目（或方案）能在要 求的時間收回投資，是可行的；PtPc時，則項目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。（四）項目投資收益率ROI項目投資收益率是指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的 比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資 收

18、益率表示的盈利能力滿足要求。ROI =二二- xlOO% TIROI，部門（行業(yè)）平均投資利潤率（或基準(zhǔn)投資利潤率） 時，項目在財務(wù)上可考慮接受。（五）項目投資利稅率項目投資利稅率是指項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn) 年份的年利泗總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目 總投資的比率，計算公式為：投資利稅率二年利稅總額或年平均利稅總額/總投資X 100%投資利稅率2部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率） 時，項目在財務(wù)上可考慮接受。（六）項目資本金凈利潤率（R0E）項目資本金凈利潤率是指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈 利潤或運營期平均凈利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率。R

19、OE = x 1 OO%項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用 項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。(七)項目測算核心指標(biāo)匯總表二、國民經(jīng)濟評價國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮 項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分 析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等 參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價項目在經(jīng)濟上的合理 性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析， 以經(jīng)濟部收益率(EIRR)作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)項目的具體 特點和實際需要，也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值(ENPV)指標(biāo)，涉及產(chǎn)品 出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值 (ENPV),經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。三、社會