資產(chǎn)盤點(diǎn)管理規(guī)定

1、頒資產(chǎn)盤點(diǎn)管理規(guī)暗定1.目的：擺為了確保公司資懊產(chǎn)的癌安全、完整骯，保證擺帳實(shí)相符艾，特制訂本制度耙。2.范圍：懊2.1 適用范跋圍：本制度適用霸于國美電器各中翱心、各部門、各傲分部。啊2.2 發(fā)布范襖圍：國美電器各耙中心、各部門、盎各分部。3.名詞解釋：啊3.1 兼職資阿產(chǎn)管理員：指為俺保證資產(chǎn)帳實(shí)相埃符，加強(qiáng)公司各邦部門的資產(chǎn)管理襖，堵塞管理漏洞擺而在各職能部門半/門店設(shè)立的兼暗職的資產(chǎn)管理人吧員。芭3.2 爸抽查盤點(diǎn)扒：指主要由分部骯財(cái)務(wù)部、行政部爸在月度盤點(diǎn)中對岸分部各職能部門巴、門店、配送中背心、直營店（為辦方便表述，下文壩統(tǒng)稱為部門）的矮資產(chǎn)進(jìn)行抽查盤胺點(diǎn)或復(fù)盤。愛3.3芭臺賬類資

2、產(chǎn)：指哀公司無償取得的壩達(dá)到公司固定資骯產(chǎn)或低值易耗品懊標(biāo)準(zhǔn)的物資，包搬括廠家贈送、員骯工贈送的禮品以暗及前期入賬時直皚接列入費(fèi)用但仍扳應(yīng)按固定資產(chǎn)、八低值易耗品管理八的資產(chǎn)（其中禮半品管理見禮品管襖理辦法）。4.職責(zé)：罷4.1總部行政礙中心資產(chǎn)管理部埃：會同總部財(cái)務(wù)霸中心制定、解釋懊、推行、完善資稗產(chǎn)盤點(diǎn)制度；負(fù)靶責(zé)盤點(diǎn)問題的審礙批或者報(bào)批工作癌；負(fù)責(zé)對分部盤胺點(diǎn)的組織安排、叭指導(dǎo)培訓(xùn)；負(fù)責(zé)藹盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的審核霸、整理、通報(bào)、澳匯總上報(bào)、跟蹤笆工作； 邦4.2總部財(cái)務(wù)半中心綜合管理部艾：負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤點(diǎn)板制度的制定、解鞍釋、推行、完善背工作；負(fù)責(zé)盤點(diǎn)頒問題的審批或者哎報(bào)批工作；負(fù)責(zé)盎盤點(diǎn)報(bào)表的整理伴

3、、通報(bào)、跟蹤工骯作；瓣4斑.案3分部行政部對愛分部資產(chǎn)按計(jì)劃愛進(jìn)行抽盤或全面熬盤點(diǎn)，監(jiān)督資產(chǎn)霸管理人員的月度安盤點(diǎn)工作并對盤佰點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題襖進(jìn)行復(fù)盤、復(fù)核八。分部行政部、版財(cái)務(wù)部對盤點(diǎn)差背異出具初步意見扳，匯總上報(bào)盤點(diǎn)般報(bào)表，落實(shí)上級隘盤點(diǎn)報(bào)告審批意百見；吧4.4財(cái)務(wù)部對拔分部資產(chǎn)按計(jì)劃盎進(jìn)行抽盤或全面愛盤點(diǎn)，監(jiān)督資產(chǎn)靶管理人員的月度阿盤點(diǎn)工作并對盤骯點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題翱進(jìn)行復(fù)盤、復(fù)核藹。分部行政部、礙財(cái)務(wù)部對盤點(diǎn)差礙異出具初步意見安，匯總上報(bào)盤點(diǎn)懊報(bào)表，落實(shí)上級襖盤點(diǎn)報(bào)告審批意敗見；疤4.罷5懊兼職資產(chǎn)管理員傲是本部門資產(chǎn)管壩理責(zé)任人，負(fù)責(zé)藹本部門辦公用品巴發(fā)放登記、部門斑資產(chǎn)臺帳記錄、稗資產(chǎn)

4、異動報(bào)批實(shí)昂施、資產(chǎn)日常盤伴點(diǎn)，按行政部、拔財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行笆本部門資產(chǎn)盤點(diǎn)隘工作。叭4.佰6藹各分部總經(jīng)理、暗各中心總經(jīng)理、氨各部門負(fù)責(zé)人對巴各自管理范圍的扮資產(chǎn)安全及管理礙負(fù)全面責(zé)任。壩4.傲7各分部監(jiān)察部安負(fù)責(zé)按季對資產(chǎn)瓣管理情況進(jìn)行核頒查，包括資產(chǎn)盤爸點(diǎn)報(bào)告的真實(shí)準(zhǔn)懊確性、資產(chǎn)管理百制度執(zhí)行情況和埃資產(chǎn)帳務(wù)處理的疤合理性，并出具敗審查意見。5.作業(yè)內(nèi)容：隘5.1 盤點(diǎn)組矮織及人員分工骯5.1.1般分部總經(jīng)理作為絆資產(chǎn)盤點(diǎn)第一責(zé)礙任人負(fù)責(zé)組織、捌部署、督導(dǎo)年度熬盤點(diǎn)工作，按公跋司要求進(jìn)行資產(chǎn)霸清查；芭5.1.哀2絆分部行政部經(jīng)理挨作為資產(chǎn)盤點(diǎn)直矮接責(zé)任人礙負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的般組織、部署、安芭排

5、，按事先制定百的盤點(diǎn)計(jì)劃推動佰和實(shí)施盤點(diǎn)工作跋；癌5.1.3盎分部財(cái)務(wù)部經(jīng)理靶負(fù)責(zé)總賬管理、扮組織與行政部進(jìn)阿行賬賬核對、安稗排財(cái)務(wù)人員盤點(diǎn)爸、審核資產(chǎn)盤點(diǎn)稗工作報(bào)表；隘5.1.4案各部門兼職資產(chǎn)吧管理員進(jìn)行部門敖資產(chǎn)盤點(diǎn)，填制八盤點(diǎn)工作底稿斑并根據(jù)部門臺啊帳數(shù)據(jù)進(jìn)行核對傲，向行政部提交鞍盤點(diǎn)工作底稿柏；搬5.1.5礙分部行政部、財(cái)鞍務(wù)部指派的盤點(diǎn)扮巡視人員必須對礙所巡視、抽查盤皚點(diǎn)部門的記錄負(fù)佰責(zé)。暗5.2 盤點(diǎn)要骯求瓣5.2.1伴盤點(diǎn)分為佰季度盤點(diǎn)和年度隘盤點(diǎn)藹，盤點(diǎn)范圍包括艾固定資產(chǎn)、低值頒易耗品、臺賬類搬資產(chǎn)及材料物資板。每月底行政部扒與財(cái)務(wù)部只進(jìn)行巴帳務(wù)核對，具體版核對格式參照吧資產(chǎn)

6、對帳單敖，經(jīng)分部總經(jīng)理隘、財(cái)務(wù)部經(jīng)理（盎總監(jiān)）、行政部暗經(jīng)理簽字后于次版月的5日（遇節(jié)百假日順延）前上笆報(bào)至行政中心資跋產(chǎn)管理部。板5.2.扳2霸季度盤點(diǎn)的要求扒：把季度盤點(diǎn)實(shí)行各扒部門實(shí)盤扮與行政部門、財(cái)案務(wù)邦部門抽盤俺相結(jié)合的原則；敗各部門實(shí)盤由部盎門經(jīng)理、兼職資拔產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)實(shí)氨施；骯抽盤由行政部門背、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跋實(shí)施：扮對部門的抽查：版S級分部，行政癌部、財(cái)務(wù)部每季盎度至少對2個門襖店進(jìn)行全面徹底哀的盤點(diǎn)；M級分邦部，行政部、財(cái)哀務(wù)部每月季度至敗少對4個門店進(jìn)案行全面徹底的盤岸點(diǎn)；L級分部，板行政部、財(cái)務(wù)部白每季度至少對7佰個門店進(jìn)行全面耙徹底的盤點(diǎn)；X頒L級分部，行政愛部、財(cái)務(wù)部每

7、季把度至少對10個爸門店進(jìn)行全面徹礙底的盤點(diǎn)。捌對職能部門的抽版查：每季度至少凹對阿6個職能阿部門進(jìn)行抽查。礙對庫房的抽查：岸至少要對低值易唉耗品、工服、電八腦耗材類進(jìn)行全伴面的盤點(diǎn)，選取敖20個單品以上岸的其他用品進(jìn)行阿抽盤；耙對敗上骯季度哎盤點(diǎn)存在差異的阿作為重點(diǎn)抽盤對搬象；耙列入抽查范圍的傲部門由行政、財(cái)矮務(wù)派人全程參與背盤點(diǎn)；未列入抽柏查范圍的部門由熬各部門負(fù)責(zé)人、愛兼職資產(chǎn)管理員皚自行盤點(diǎn)、上報(bào)阿；柏分部行政部、財(cái)擺務(wù)部應(yīng)根據(jù)分部昂部門數(shù)量的實(shí)際矮情況，在盤點(diǎn)前胺聯(lián)合制定盤點(diǎn)計(jì)皚劃，并由行政部柏于每季度首月5壩日18:00點(diǎn)背前將抽盤計(jì)劃上隘報(bào)至行政中心資矮產(chǎn)管理部。稗5.2.翱3敖

8、年度盤點(diǎn)的要求扳：盎每年元月5日至版20日，對上年霸度末全部資產(chǎn)進(jìn)霸行盤點(diǎn)。年度盤般點(diǎn)由斑分部總經(jīng)理板主持進(jìn)行，行政扒部、財(cái)務(wù)部、門跋店、庫房及各職皚能部門全面參與阿。為保證按時按絆質(zhì)完成工作，行暗政部和財(cái)務(wù)部應(yīng)靶事先進(jìn)行培訓(xùn)，埃將盤點(diǎn)事項(xiàng)明確氨告知參與盤點(diǎn)的昂人員。壩5.3 盤點(diǎn)前把的安排拔5.3.1佰在盤點(diǎn)期間，行版政部原則上不辦笆理辦公用品或其哎他物資的領(lǐng)用手巴續(xù)，（盤點(diǎn)前請懊行政部妥善安排疤，如有領(lǐng)用，出佰庫單做在本月賬安內(nèi)）。骯5.3.般2礙在盤點(diǎn)日前將所襖有的業(yè)務(wù)單據(jù)哀（癌入庫單霸、艾出庫單八、絆發(fā)票扒等）挨全部處理完畢（襖包括臺賬類資產(chǎn)百），暫不能處理霸的，登記備查薄斑便于盤點(diǎn)核

9、對挨。埃5.3.3礙 分部之間及分?jǐn)[部內(nèi)部的資產(chǎn)調(diào)氨撥及時辦理調(diào)撥熬手續(xù)，盤點(diǎn)前尚頒未辦理的及時補(bǔ)罷辦，杜絕因調(diào)撥扒形成的盤點(diǎn)差異懊。唉5.3.4氨財(cái)務(wù)人員根據(jù)行白政部報(bào)送的疤“吧各類資產(chǎn)明細(xì)賬胺”哀與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核擺對并及時更正帳疤務(wù)處理錯誤，經(jīng)捌核對不符的會同稗行政部查明原因稗。背5.3捌.班5伴行政部與各部門礙資產(chǎn)管理員核對把部門臺賬澳。霸5.4 資產(chǎn)的癌盤點(diǎn)佰5.4.1佰季末次月5日至拔15日瓣對截止上季度末吧全部資產(chǎn)板進(jìn)行盤點(diǎn)。各部背門兼職資產(chǎn)管理俺員、行政（實(shí)物壩）干事根據(jù)實(shí)盤芭情況填報(bào)資產(chǎn)頒盤點(diǎn)工作底稿（拔分為固定資產(chǎn)、扳低值易耗品及臺拔賬類資產(chǎn)、材料傲物資），經(jīng)背資產(chǎn)使用人、部扒

10、門第一責(zé)任人（百門店經(jīng)理/部門岸經(jīng)理）、兼職資敖產(chǎn)管理員、參與巴盤點(diǎn)人員簽字確瓣認(rèn)跋后由兼職資產(chǎn)管爸理員于當(dāng)月擺7唉日下午18襖:皚00將盤點(diǎn)表交佰至行政部；特殊百或重大問題要呈岸上專項(xiàng)報(bào)告予以艾說明。叭5.4.哀3搬資產(chǎn)管理專員將案實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)與各哀部門財(cái)產(chǎn)清冊賬岸面數(shù)一一進(jìn)行核傲對，哎核對不符的到各搬部門實(shí)地復(fù)盤奧，確認(rèn)后編制懊資產(chǎn)盤點(diǎn)差異匯盎總表，于當(dāng)月哀11日下午18吧：00前將各部胺門盤點(diǎn)工作底癌稿、資產(chǎn)盤版點(diǎn)匯總表、斑資產(chǎn)盤點(diǎn)差異匯氨總表、閑置爸資產(chǎn)匯總表、壩固定資產(chǎn)盤點(diǎn)班表、低值易拜耗品盤點(diǎn)表、叭材料物資盤點(diǎn)耙表、臺賬類翱資產(chǎn)盤點(diǎn)表轉(zhuǎn)挨至財(cái)務(wù)部審核。笆5.4.骯4白 白財(cái)務(wù)人員根據(jù)

11、各盎部門盤點(diǎn)工作骯底稿對資產(chǎn)拜盤點(diǎn)匯總表、昂資產(chǎn)盤點(diǎn)差異爸匯總表、閑拜置資產(chǎn)匯總表叭、固定資產(chǎn)盤唉點(diǎn)表、低值八易耗品盤點(diǎn)表拌、材料物資盤百點(diǎn)表、臺賬凹類資產(chǎn)盤點(diǎn)表敖進(jìn)行邦審核并填報(bào)財(cái)務(wù)稗數(shù)據(jù)耙，對有異議的與扮行政進(jìn)行復(fù)核，稗財(cái)務(wù)核對確認(rèn)后隘于當(dāng)月13日擺18:00安點(diǎn)前將需上報(bào)的壩報(bào)表簽字轉(zhuǎn)回行絆政部，行政部報(bào)吧請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字鞍后于15日18般:00前兩部門皚分頭上報(bào)至斑總部行政中心、巴財(cái)務(wù)中心，報(bào)送笆要求見下文5.癌6報(bào)送要求。擺5.4.5澳盤點(diǎn)期間財(cái)務(wù)人骯員、行政部人員案按計(jì)劃對部門財(cái)霸產(chǎn)進(jìn)行抽查核對笆；抽查工作包括胺：資耙產(chǎn)數(shù)量是否準(zhǔn)確柏、資產(chǎn)使用人是安否轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)狀柏況是否良好、資藹產(chǎn)

12、編碼是否準(zhǔn)確啊無誤、資產(chǎn)編碼皚卡片是否損壞、暗模糊并對抽查的稗結(jié)果進(jìn)行記錄、啊與部門上報(bào)的盤霸點(diǎn)工作底稿進(jìn)行礙復(fù)核。啊5.4.6藹在盤點(diǎn)過程中，斑因發(fā)現(xiàn)差異對資翱產(chǎn)再次復(fù)盤造成矮盤點(diǎn)工作底稿修班正的，應(yīng)重新填般制盤點(diǎn)工作底稿般并在新的工作底稗稿上按頁注明百“暗復(fù)盤終稿皚”鞍。由相關(guān)人員簽稗字后以此表作為邦數(shù)據(jù)錄入依據(jù)。擺把原錯誤的底稿按按頁從左下角至版右上角劃直線作挨廢，（紅筆注明笆“骯此稿無效罷”佰并保證原數(shù)據(jù)清版晰可辯）同時必愛須保證裝訂在盎“胺復(fù)盤終稿扒”背后面由資產(chǎn)管理氨專員一并交到財(cái)稗務(wù)。百5.5資產(chǎn)盤點(diǎn)礙問題的處理原則礙：該原則作為指昂導(dǎo)分部出具盤盈笆、盤虧問題的意辦見，最終以總部

13、俺授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批的阿意見處理。翱 澳5.5.1暗丟失：丟失資產(chǎn)氨一律由責(zé)任人賠哀償，賠償方案為懊：敗5.5.1罷.1低值易耗品白：芭5.5.1凹.1.1已使用癌時間未超過1年笆的低值易耗品，爸賠償原值的斑75%挨；稗5.5.1氨.1.2已使用扒時間在12年霸的低值易耗品，礙賠償原值奧50%唉；凹5.5.1哀.1.3已使用案時間在2年以上胺的低值易耗品，霸賠償原值的耙25%哀；啊5.5.1拜.2固定資產(chǎn)的唉賠償方案按凈值扳與同類市場價相拔比較高的來賠償伴。艾5.5.1艾.3澳材料物資發(fā)生丟盎失、毀損、短缺澳的由庫房保管人哎按價賠償。芭5.5.2叭 對于因資產(chǎn)使版用人、庫房責(zé)任拌人管理不善造成扒資產(chǎn)

14、損失的，視澳情節(jié)由背責(zé)任人賠償或修凹復(fù)熬；藹5.5.3襖對于確屬資產(chǎn)正拔常損耗應(yīng)報(bào)廢的襖物資，指癌目前實(shí)物尚在但班已失去使用價值壩，包括正常報(bào)廢矮及因過時造成的骯資產(chǎn)不能使用的俺報(bào)廢（此報(bào)廢物安資必須真實(shí)存在叭）。按公司資產(chǎn)啊管理制度及費(fèi)用拌授權(quán)及時辦理。凹5凹.澳6般 安報(bào)送要求拔 傲5.熬6礙.愛1哀 盤點(diǎn)報(bào)表分懊為季報(bào)和年報(bào)；扳月度盤點(diǎn)情況可凹只上報(bào)盤點(diǎn)中發(fā)叭現(xiàn)丟失、非正常百損失等問題，如皚無以上情況可不把用上報(bào)，報(bào)表式傲樣按季報(bào)要求。稗5.6.2俺 季報(bào)于次季絆首月15日下午巴18佰:盎00前由分部行八政部、財(cái)務(wù)部分班頭將資產(chǎn)盤點(diǎn)伴匯總表、資柏產(chǎn)盤點(diǎn)差異匯總笆表、閑置資頒產(chǎn)匯總表電子昂

15、版上報(bào)總部財(cái)務(wù)拔中心、行政中心阿，并傳真簽字原扮稿。斑5.6.3敗 年報(bào)于次年熬1月20日下午巴18：00前由班分部行政部、財(cái)扒務(wù)部分頭將電子壩版資產(chǎn)盤點(diǎn)匯搬總表、土地靶盤點(diǎn)表、房笆屋建筑物盤點(diǎn)表霸、固定資產(chǎn)皚盤點(diǎn)表、低吧值易耗品盤點(diǎn)表啊、材料物資背盤點(diǎn)表、臺擺賬類資產(chǎn)盤點(diǎn)表壩、資產(chǎn)盤點(diǎn)芭差異匯總表、挨閑置資產(chǎn)匯總板表以及其他需襖要報(bào)送的資料上板報(bào)至總部財(cái)務(wù)中啊心、行政中心，胺并將資產(chǎn)盤點(diǎn)班匯總表資產(chǎn)般盤點(diǎn)差異匯總表皚簽字原稿傳真八至總部行政中心巴資產(chǎn)管理部、財(cái)挨務(wù)中心綜合管理靶部。骯 胺5.氨6哎.扒4板 以上報(bào)表必搬須經(jīng)藹分部總經(jīng)理、分拔部行政部經(jīng)理、骯財(cái)務(wù)經(jīng)理、制表氨人、審核人頒簽字認(rèn)可

16、。敗5.把6扮.5凹 所有盤點(diǎn)資版料交由般財(cái)務(wù)部藹作為會計(jì)檔案管邦理。芭5.7 報(bào)告審巴批工作程序矮5.7.1伴總部行政中心資吧產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)扮中心綜合管理部擺對各分部上報(bào)的罷“疤盤點(diǎn)報(bào)表唉”暗進(jìn)行審核、匯總伴、出具處理意見按，經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審埃批后下發(fā)至各分把部，由分部執(zhí)行拌并于收到審批文佰件后懊5個工作日唉內(nèi)上報(bào)盤點(diǎn)差矮異處理跟蹤表矮。靶5.7.2班行政中心、財(cái)務(wù)白中心根據(jù)盤點(diǎn)中把出現(xiàn)的問題提出氨解決方案、通報(bào)熬資產(chǎn)盤點(diǎn)情況、扮完善管理制度，澳加強(qiáng)資產(chǎn)的管理笆。 唉5.7.襖3俺各分部監(jiān)察審計(jì)背部將資產(chǎn)審計(jì)作拜為常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目罷，按季審查并出芭具意見。叭5.8 盤點(diǎn)工隘作獎懲5.8.1獎勵白5.

17、8.1翱.1嚴(yán)格執(zhí)行公澳司盤點(diǎn)制度，真艾實(shí)反映問題并在愛規(guī)定時間內(nèi)推動拔分部解決長期未拌處理問題達(dá)3筆哎以上的，至少給敖予相關(guān)人員辦“阿表彰板”絆以上的獎勵，或唉者100元以上爸的現(xiàn)金獎勵；暗5.8.1礙.2通過盤點(diǎn)，跋發(fā)現(xiàn)貪污、私自拔占有公司財(cái)產(chǎn)的啊并為公司挽回?fù)p癌失金額在500挨0以上的，至少搬給予相關(guān)責(zé)任人板“拜記功按”啊以上的獎勵，或挨者200元以上耙的現(xiàn)金獎勵；啊5.8.1瓣.3對公司資產(chǎn)懊管理霸提出合理化建議礙并經(jīng)公司采納的頒，給予扳“襖記功疤“跋以上獎勵或者給礙予200元以上般的現(xiàn)金獎勵。百5.8.2礙處罰： 板5.8.2板.1未嚴(yán)格執(zhí)行阿公司盤點(diǎn)制度、板敷衍了事、出現(xiàn)壩問題不積

18、極跟蹤奧解決的、對領(lǐng)導(dǎo)扳批復(fù)意見無正當(dāng)翱理由拒不執(zhí)行的鞍，至少給予相關(guān)熬責(zé)任人員唉“胺理由書啊”澳以上的處罰，或耙者給以20元以藹上處罰； 拔5.8.2翱.2對盤點(diǎn)中的芭遺留問題在般3個月疤以上未能解決并哎不上報(bào)的，給予靶相關(guān)責(zé)任人拔“奧理由書唉”班以上的處罰，或鞍者根據(jù)情節(jié)輕重熬給以20至20澳0元現(xiàn)金處罰；邦5.8.2斑.3對盤虧損失案賠償問題，采取扳虛報(bào)、隱瞞絆，對應(yīng)當(dāng)收取的敗賠款未在規(guī)定時矮間收齊且無正當(dāng)拜理由的，給予相拜關(guān)責(zé)任人至少霸“版口頭指導(dǎo)哀”骯以上的處罰或者巴根據(jù)情節(jié)輕重給疤以20至200捌元現(xiàn)金處罰；因瓣責(zé)任人延遲收取癌賠償造成無法收柏取賠款的，一律敗要求由責(zé)任人予昂以賠償。班5.8.2班.4各部門兼職伴資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)俺本部門的全部資擺產(chǎn)，包括借用、辦外分部（部門）頒調(diào)用未在部門臺挨賬反映、盤點(diǎn)報(bào)白表有疏漏的，每霸發(fā)現(xiàn)一次對相關(guān)敖責(zé)任人至少給予班提交理由書處罰巴。搬5.8.2霸.5每次財(cái)務(wù)、傲行政抽查發(fā)現(xiàn)兼伴職資產(chǎn)管理員、癌部門經(jīng)理哎不如實(shí)填寫盤點(diǎn)扮表，不真實(shí)反映骯問題