企業(yè)運營風險評估

1、企業(yè)運營風險評估序號部門范圍風險項風險描述損失程度風險彳發(fā)生頻度平估風險值風險等級應(yīng)對措施1暴雨內(nèi)澇風險因氣候變化，出現(xiàn)內(nèi)澇造成公司建筑、設(shè)備、環(huán)境、人員安全等損失415中1、與氣象、地質(zhì)部門協(xié)議災(zāi)害通報機制，當發(fā)生災(zāi)害預(yù)警時，以電話或短信形式通知，及時做好應(yīng)對準備。2安環(huán)部地震風險因地質(zhì)變化，出現(xiàn)地震造成公司建筑、設(shè)備、環(huán)境、人員安全等損失415中2、安環(huán)部每夭上網(wǎng)查詢未來幾夭夭氣變化情況，隨時關(guān)注夭氣變化情況。3、堅持中層值班制度，隨時處理緊急突出事件。4、制定應(yīng)急措施，使災(zāi)害發(fā)生時盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。3重A事故火災(zāi)風險因消防安全管理疏漏，造成火災(zāi)，對公司建筑、設(shè)備、人員

2、安全426高1、定期進行消防安全培訓(xùn)和組織消防演習。2、定期檢查消防器材完整性。3、制定應(yīng)急措施，使火災(zāi)發(fā)生時盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。456爆炸風險交通事故風險對爆炸物品管理失當或火災(zāi)引起儲油罐、壓縮氣罐溫度過高發(fā)生的爆炸風險公司管理人員乘公司車輛外出辦理業(yè)務(wù)，發(fā)生交通事故風險421254中中1、對有爆炸危險的化學(xué)品單獨恒溫存放。2、對儲氨罐、壓縮氣罐等強檢安全設(shè)備定期由市質(zhì)監(jiān)局進行鑒定。3、制定應(yīng)急措施，使爆炸發(fā)生時盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。1、招聘司機時嚴格把關(guān)，必須持有對應(yīng)駕照且3年內(nèi)無交通事故發(fā)生；2、外出時要選擇安全行車路線；3、購買交通意外保險等，降低損失

3、?；瘜W(xué)品泄露風險化學(xué)品管理不善，出現(xiàn)泄露，從而引起中毒、火災(zāi)、爆炸、環(huán)境污染等風險325中1、對危險化學(xué)物品單獨存放。2、在存放危險化學(xué)品倉庫配置對應(yīng)型號的滅火裝置、防毒面具等。3、制定應(yīng)急措施，使化學(xué)品泄露發(fā)生時盡力減少損失。廢棄物處理不當風環(huán)境污染風險危險廢棄物未經(jīng)處理直接丟棄，影響周邊環(huán)境和人員健康風險因生產(chǎn)釋出的粉塵、噪音、污水等對環(huán)境造成影響，引起周邊相關(guān)方投訴或環(huán)保部門處罰風險。221133低低危險廢棄物交給有資質(zhì)公司進行回收。定期請環(huán)境監(jiān)測部門進行環(huán)境監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)不達標時及時分析原因和采取改善措施。7政策變化風險因新法規(guī)發(fā)行、貿(mào)易壁壘法規(guī)、勞動法規(guī)、版權(quán)法規(guī)等政策發(fā)生變化，公司未及

4、時對應(yīng)而發(fā)生的風險。415中1、人力行政部、安環(huán)部、品管部、工程部密切關(guān)注新法律法規(guī)的發(fā)行/變更，并分析變化對公司的影響，及時通報風險管理委員會。8各門社會企業(yè)威嚇風險企業(yè)或人員受到黑社會敲詐勒索、主管部門索賄等威嚇風險314中發(fā)生此類事件報警處理。9民事暴力風險聚眾滋事、打架斗毆、酗酒鬧事、非法游行等，妨礙生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行。213低發(fā)生此類事件報警處理。12傳染病等健傳染病在公司內(nèi)部爆發(fā)，導(dǎo)致員工身體213低人力部與防疫站保持定期聯(lián)系，發(fā)現(xiàn)社會有傳染病流行康風險病變，出勤率下降的風險時，對公司采取必要的消毒等控制措施。13勞動力大量短缺風險因產(chǎn)能季節(jié)性調(diào)整、或生產(chǎn)規(guī)模擴大，所需大量員工不能

5、及時招聘到位，耽誤生產(chǎn)銷售213低1注冊人才市場、招聘網(wǎng)站VIP會員，爭取優(yōu)先發(fā)布和招聘求職者。因用工政策或管理措施不當，導(dǎo)致勞資1、進行員工滿意度調(diào)查，及時了解員工心態(tài)，改善就業(yè)環(huán)境。2、建立通暢的溝通渠道，定期召開職工代表大會，了解員工需求。3、建立工資正常增長機制。14罷工等勞資糾紛風險雙方嚴重對立，產(chǎn)生的集體罷工或集體罷工。嚴重擾亂企業(yè)經(jīng)營秩序，造成社會負面影響。224中1、內(nèi)部員工糾紛管理部按公司制度進行處理，處理過程管理人員人在處理員工糾紛事件中，經(jīng)辦人員受到必須溫和。15身受到攻擊人身攻擊、打擊報復(fù)等，導(dǎo)致人身受傷、213低2、涉及刑法時間移交公檢法處理。社會風險財產(chǎn)損失等3、在

6、處理事件過程中不得辱罵、毆打員工，做到公平公正、對事不對人。1、招聘司機時嚴格把關(guān)，必須持有對應(yīng)駕照且3年內(nèi)無16駕駛員安全因司機酒后駕駛、疲憊駕駛、違規(guī)行駛235中交通事故發(fā)生；風險等原因，造成的交通事故2、長途駕駛時安排兩位司機替換駕駛。3、購買交通意外保險。17接待工作風日常接待中的工作失誤，造成對公司整112低接待工作安排好負責人，負責協(xié)調(diào)各部門需要做好的工險體形象的不良影響作是否落實。8911風世理密險管險機風章司獴印公231134低中2經(jīng)文爲鮎協(xié)毗廠章椽同豺a加員級瞬般需人等管上，。術(shù)密椽XJ管施技參部約仆M0務(wù)討理將核區(qū)備一財代經(jīng)度及沖能由勺門制員資Tfl章戈部理人、M印理有管理

7、片處要約章章管文魚主糾印申要目司到叩樂X主松知公得扌如制與將I1,須2,斑3,1,2,件n數(shù)斷因中2EJ2工信自心P152力伍險隊風理層35中#節(jié)春如C段員音工人汀點在恥盤?/P7率須人動狷好流個做員M期人律定析騎年分提命22Q乂6722安環(huán)部傷員工人重成嚴迭121325低中對益歡和正夭和4忖；毎。茹析佟和全知篩M安名旖和行盯M.產(chǎn)一時殆進ttL生員及二；L14視全t患工即崗濾進歸任汀応；紀刻臚現(xiàn)務(wù)責M心正跖時兼發(fā)醐要才hte糾釧工so設(shè)跟IM2沁勺初出fsl逆上以每培全司丄切互公瞬故工爲營第0理曲導(dǎo)夬進L4V心妾進臨管釧卞鈾傾強F也沁紅用4套安必少全恥生募安的U記工處發(fā)法全5、:收聲第代安購

8、加部彳和。慘誨分督攵將貝1,本22控4K223,監(jiān)44并5,8922人力行政部員、風人碑夬層任流險.高U員中富人姒則體的的常卅或群生M正崗法埒h,女/紡榕Mtt0盤彳咅耆跳屏嘰知不因：.禹E趣卅集由.密護爭上Mr理克TJ要夬管部人以，重損或外OA人夬、去皿策，55。缺滯利政滿工員營理停的工不員人經(jīng)管作接用員作變.產(chǎn)因工r因人操管生221133低低心仇聘供可“巳的棺提月規(guī)噫的富劑滿員乳員職不仝，員備業(yè)層人員粗組.高彭聲好斗中管tT做用k0力次心能以。，提E衛(wèi)5E響趣址唸屆人勵影調(diào)“得應(yīng)理，的度月等氏管涯靜意5專的層耳帶滿夬中句中總職X。驅(qū)定.高富員4V如，提?！繉?歡I44等#補】公.高進時】、

9、。目地養(yǎng)#元中年及1訓(xùn)期場焙升二少毎，r第習1,普22減1,方22和3,賣30員工培訓(xùn)風險培訓(xùn)需求調(diào)查、培訓(xùn)中的實施和培訓(xùn)/訓(xùn)練后的管理跟蹤等環(huán)節(jié)的失誤，造成培訓(xùn)達不到預(yù)期效果.033低培訓(xùn)后進行考核評分，對考核不合格的重新進行培訓(xùn)，直到合格為止。31績效評估風險因評估標準的合理性、未充分考慮客觀因素、主觀因素影響、評估反饋等環(huán)節(jié)失誤，造成評估效果差123低績效評估定出初稿后，進行試運行多部門共同討論，評審可行后再實施。32關(guān)鍵崗位欺詐風險資金流轉(zhuǎn)管理、大宗采購操作管理、財務(wù)報表管理等環(huán)節(jié)，因監(jiān)控不到位，操作及監(jiān)管人員利用職務(wù)的便利損害公司利益。213低建立健全的采購審批制度，對于大宗設(shè)備、儀

10、器和材料購買必須經(jīng)過項目組驗證分析，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準才能進行購買。33薪資發(fā)放風險工資發(fā)放不及時引起的糾紛和投訴112低在未能準時發(fā)放工資時，事先出通告告知員工延遲的原因和延遲的日前，減少員工不滿。34新酬設(shè)計風險因新酬體系設(shè)計不科學(xué)不合理，影響員工隊伍的穩(wěn)定性，不能招聘到優(yōu)秀的員工，不能調(diào)動員工的積極性。112低薪酬體系定出初稿后，進行多部門共同討論，評審可行后再實施。勞動合同、培訓(xùn)合同、工傷、社保、工作時間等國家法律制度有明確規(guī)定，而35用工法律風公司無法完全依法制定制度或制度缺112低1、使用規(guī)范的勞動合同格式，守法經(jīng)營。險失，可能導(dǎo)致相關(guān)部門處罰或引起勞動糾紛或無法

11、合法追究責任，影響企業(yè)利益和聲譽。2、參保人員足額交納各項社會保險。36人人行.法部律合同簽訂風合同擬訂、審核、簽署把關(guān)不嚴，合同314中1、建立合同評審制度，每次合同簽訂前必須經(jīng)過相關(guān)部力政險條款顯失公平、公正、造成企業(yè)損失。門和責權(quán)人員會簽，減少合同簽訂風險。3738合同簽訂風險簽訂合同的目的、主體資格、內(nèi)容不符合法律和政策的要求，導(dǎo)致合同無效，造成企業(yè)損失314中2、涉及金額重大的合同，要咨詢總部專業(yè)人員，經(jīng)批準后才能簽署。合同簽訂風險簽訂的合同不是雙方真實意思的表示或沒有采取書面形式和履行相關(guān)的法律手續(xù)，導(dǎo)致合同無效，造成企業(yè)損失。314中39合同執(zhí)行風合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)困難和偏差或

12、者314中險失誤，引起糾紛造成損失定期對合同執(zhí)行情況進行檢查和回顧，發(fā)現(xiàn)問題及時提40合同變更或未按合法有效的程序變更或終止合同，314中醒糾正。終止風險引起糾紛造成損失41合同保管風合同未按規(guī)定歸檔安全保存，丟失、毀213低所有合同統(tǒng)一由財務(wù)部保管，按合同條款付款，沒有合險損，致使企業(yè)受損同的不允許付款。42基建、工程質(zhì)量缺陷風險因施工監(jiān)督、驗收把關(guān)失誤造成建筑物存在安全隱患314中按照國家規(guī)定實施報建、驗收流程。商標及其他專利、發(fā)明風險1、商標、技術(shù)專利發(fā)布前做好保密工作，完成后馬上進43關(guān)鍵商標、技術(shù)性專利、發(fā)明未及時申415中行注冊申請。請注冊或遭遇搶注2、與律師事務(wù)所簽訂顧問協(xié)議，出

13、現(xiàn)違法情況由律師處理相關(guān)事項。營業(yè)執(zhí)照及44其他授權(quán)證、照被吊營業(yè)執(zhí)照及其他證照因過期或未及時年檢而被吊銷或被罰款213低由管理部每年定期進行年檢，財務(wù)部進行監(jiān)督。銷風險45重要法律文書、材料丟失風險股東大會、董事會、監(jiān)事會重要材料以及法院判決書、房產(chǎn)證照、抵押手續(xù)等丟失213低重要法律文書等由檔案室進行保管，并復(fù)印備份分開保存。1、管理部、品質(zhì)部體系密切關(guān)注新法律法規(guī)的發(fā)行/變政策法規(guī)變因與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)國家法律、法規(guī)、更，并分析變化對公司的影響，及時通報風險管理委員46化所產(chǎn)生的規(guī)章的重大變化或更改，殳有及時采取314中會。風險有效措施致使企業(yè)受損2、制定公司未來3年的發(fā)展規(guī)劃，并每年評

14、估發(fā)展規(guī)劃的適用性，必要時進行調(diào)整。47訴訟風險因工作失誤導(dǎo)或超過訴訟時效致重要法律訴訟失利213低與律師事務(wù)所簽訂顧問協(xié)議，出現(xiàn)與法律相關(guān)事項由律師主導(dǎo)或參與。因勞動保護措施不到位或因違章操作致使員工受傷、致殘、死亡等處理糾紛1、新員工必須進行安全培訓(xùn)后才能上崗；2、每年至少進行一次安全培訓(xùn)；3、成立安全委員會對公司存在的安全隱患進行檢查和48勞務(wù)風213低監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時糾正；4、對已發(fā)生的安全事故（包括輕微丿進行分析和糾正，并將安全事故進行通報，讓員工時刻重視生產(chǎn)安全；5、購買雇主責任險和工傷意外保險49勞務(wù)風國家勞動法規(guī)執(zhí)行不到位，而造成勞資糾紛，甚至影響企業(yè)形象。112低守

15、法經(jīng)營，嚴格執(zhí)行勞動法規(guī)。50產(chǎn)品質(zhì)量風因產(chǎn)品質(zhì)量不合格，導(dǎo)致消費者投訴、213低1、進貨、過程、出貨檢驗嚴格按照標準執(zhí)行。Qg管部法險訴訟，影響企業(yè)形象，造成企業(yè)損失2、51律不正當競爭競爭對手以不正當?shù)母偁幨侄?，擠壓我314中與律師事務(wù)所簽訂顧問協(xié)議，出現(xiàn)違法情況由律師處理的風險方產(chǎn)品市場，惡意誹謗，詆毀我方產(chǎn)品相關(guān)事項。550E論才夬.高斷偏判格分采動成夬波迭損格等等價當庫場不滯市出、應(yīng)方足供價不因?qū)へ?24中z家勢三優(yōu)比蓋貨收下徳險到不督監(jiān)鍬損過加觀增主本員成人購程等因住rj12儀總設(shè)審奈部于財對，和,核超度審L審門購部采込的經(jīng)生產(chǎn)部采購過程庫滯貨斷成z誤。夬加劃增計扎量成*J管丟4巳

16、傳備在誤員夬人的辦節(jié)經(jīng)環(huán)因等17Fz時交移領(lǐng)f-票匯65件風馳量、質(zhì)險備購設(shè)采z誤夬關(guān)把收用驗使或常夬不擇件選馳商備應(yīng)設(shè)供成3備設(shè)貨到料材原貨到料原因2EJ2屬附等賠付交誤延貨缺因原應(yīng)供因232險風斷中O.產(chǎn)生響影32財務(wù)戶.客審審的續(xù)手擔.產(chǎn)戶.客66314中UU險z賣真不用信戶.客致導(dǎo)?O嚴夬不損61信用的喪失風險由于某種突發(fā)原因?qū)е裸y行信用、供應(yīng)商信用喪失，賬戶被銀行監(jiān)管，只收不放；供應(yīng)商停止供貨，崔要貨款。嚴重威脅企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，甚至生存。415中1、合法經(jīng)營，賬目清晰，定期召開財務(wù)會議，流、經(jīng)營狀況、信用等級是否可控。評審資金62現(xiàn)金存取風大量現(xiàn)金存、取款途中發(fā)生搶劫；致使213低大

17、宗現(xiàn)金存儲需派專車接送，超過50W元以上的現(xiàn)金險公司資產(chǎn)遭受損失存取可要求110派警察護送。出納及收款人員收取現(xiàn)金少入賬或不入63財資金違規(guī)操賬非法挪用或占有；出納、收款員在收213低務(wù)作風險1取現(xiàn)金過程中因過失使收款金額與入帳金額不符，致使帳務(wù)出錯或少收款；1、建立健全的財務(wù)管理制度，層層監(jiān)督，防止相關(guān)財務(wù)64資金違規(guī)操非授權(quán)人員過手大量的現(xiàn)金貨款，產(chǎn)生213低人員工作失誤或惡意侵吞財產(chǎn)。作風險2的截流、挪用、非法占有等；2、當發(fā)生違法挪用、侵吞財產(chǎn)時，立即報警，按法律出納及收款人員在收取銀行票據(jù)、有價程序處理相關(guān)案件。65票據(jù)真?zhèn)伪孀C券的過程中，不能及時或不能辨別票112低別風險據(jù)的真?zhèn)魏?/p>

18、其有效性，給企業(yè)造成的損失。企業(yè)盈利能企業(yè)銷售利潤率、資產(chǎn)報酬率低，致使66財自我造“血”能力弱，企業(yè)發(fā)展受限，415中務(wù)力風險競爭力弱。67資本結(jié)構(gòu)風資本結(jié)構(gòu)不合理，致使資本運營成本加415中險大，或債務(wù)負擔過大，企業(yè)受損。資金保管風險應(yīng)收票據(jù)、有價證券、庫存現(xiàn)金等在保1、重要票據(jù)等放在銀行保險箱進行保存。68管過程中被盜、被毀、丟失、過期等，415中2、在條件許可下，重要文件備份并另外存放。致使公司資產(chǎn)遭受損失3、購買相關(guān)保險。69支付審批風險付款違約風險無授權(quán)、超授權(quán)或簽批手續(xù)不全的支付現(xiàn)金或銀行存款314中1、建立健全的財務(wù)制度，保證流動資金充足。2、建立健全的審批制度，保證大筆資金流

19、動均有夠權(quán)70因付款不及時造成的違約賠償款；314中限人員簽批。3、在不能及時支付時應(yīng)提前與對方溝通，爭取適當?shù)难悠凇?1結(jié)算操作風險結(jié)算過程中結(jié)算錯誤，致使多付款或匯錯賬戶造成收回困難314中72押金退還差錯風各種押金退款是否按規(guī)定流程和規(guī)定辦理213低押金項目統(tǒng)一登記管理，并注明到期日期，到期后專人負責退款。73費用支出風險費用報銷程序不完整或不嚴格執(zhí)行程序，費用支出超預(yù)算、超標準列支、虛報冒領(lǐng)、亂攤費用。112低建立健全的費用報銷和審批流程，所有費用憑發(fā)票報銷，無發(fā)票的必須經(jīng)過副總級以上審批才能報。財報數(shù)據(jù)失真通過待攤費用、預(yù)提費用、往來賬項等74調(diào)節(jié)費用，最終調(diào)節(jié)利潤，造成財務(wù)數(shù)據(jù)失真

20、213低建立健全的財務(wù)制度，保證相關(guān)財務(wù)操作按規(guī)定執(zhí)行。1、財務(wù)部、市場部密切注意有關(guān)客戶的賬款支付情況，超信用額度發(fā)生應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款占當出現(xiàn)連續(xù)多個月不能準時付款，有應(yīng)收賬款風險情況用金額大、回收期長（超賬期丿影響資時提交風險管理委員會審議。77應(yīng)收款風險金的流轉(zhuǎn)，加重企業(yè)的負擔。應(yīng)收款因415中2、與銀行、證券公司等金融行業(yè)保持良好溝通，當有客戶財務(wù)狀況惡化、破產(chǎn)或其他原因無相關(guān)客戶重大經(jīng)營變化時能提前收到信息并作出應(yīng)對。法收回，形成壞帳3、與客戶簽訂銷售合同必須包含款項支付和逾期支付違約處罰的條款。78個人借款無個人借款長期掛賬不及時清理，導(dǎo)致不123低法收回風險能收回，給公司造成損

21、失79財務(wù)印章管理使用風險財務(wù)印章及銀行印鑒保管使用混亂，易產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛和資金損失。314中1、建立健全的財務(wù)制度，印章/鑒保管、使用制度，相關(guān)印章/鑒專人保管。2、大筆資金流動必須有權(quán)限管理人員簽批。80存貨滯庫風險因市場變化或生產(chǎn)計劃不準確導(dǎo)致成品積壓，或?qū)е虏少徚窟^大，造成物資滯庫，影響資金流轉(zhuǎn)或發(fā)生存貨減值。325中1、制定最高最低庫存標準和先進先出制度，保證良好的81存貨短缺風險因市場變化或沒有良好的供應(yīng)商群，在生產(chǎn)急需時發(fā)生存貨缺少致使停產(chǎn)受損?；蛘呤袌鲱A(yù)測、生產(chǎn)計劃不準確，致使產(chǎn)品供不應(yīng)求，導(dǎo)致受損。224中庫存周轉(zhuǎn)率。2、定期對超期庫存產(chǎn)品進行檢查，防止產(chǎn)品變質(zhì)。82財務(wù)財務(wù)存

22、貨保管風險因相關(guān)人員管理不善（沒有執(zhí)行先進先出原則致產(chǎn)品過期報廢，存貨沒有按照規(guī)定的溫度、時間、方法保管致存貨變質(zhì)或不能使用，有可能失竊被盜及人為原因造成的火災(zāi)等丿造成存貨的報廢損失。224中制定倉庫管理制度，嚴格執(zhí)行先進先出、超期庫存檢驗等要求。83存貨保管風險因不可抗力的原因造成存貨的大量損失，比如地震、自然火災(zāi)、水災(zāi)等。213低倉庫等存儲區(qū)域做好消防安全、自然災(zāi)害應(yīng)急措施，將風險將低。84存貨收、發(fā)風險無訂單或超訂單收貨，造成積壓213低制定貨物收發(fā)流程，倉庫按訂單數(shù)量收發(fā)貨物。85存貨收、發(fā)風險銷售提貨單開具不準確，比如錯開價格、數(shù)量、品種、折扣等，再比如促銷政策執(zhí)行錯誤，導(dǎo)致的損失。

23、提貨單的聯(lián)次用途不明確也極易產(chǎn)生重復(fù)發(fā)貨的風險。213低發(fā)貨通知單由市場部業(yè)務(wù)員開出，并且經(jīng)過部門經(jīng)理審核簽名后才能下發(fā)到倉庫。86存貨收、發(fā)因倉庫保管的原因，致使發(fā)錯貨物、多123低倉庫產(chǎn)品分區(qū)域存放，進倉貨物貼標識牌，發(fā)貨前對貨風險發(fā)貨物、發(fā)錯客戶等造成損失。物進行確認。1、將準時交付率設(shè)為公司級數(shù)據(jù)目標，每月進行評估是87存貨收、發(fā)因不能按時按量滿足客戶的需求，致使213低否達標。風險違約造成賠付。2、不能按時按量發(fā)貨時，由市場部與客戶進行溝通，得到客戶的諒解，同時須保留客戶同意的相關(guān)記錄。存貨收、發(fā)風險發(fā)出的產(chǎn)品沒有取得或沒有及時取得對88方的合法有效的相關(guān)手續(xù)，也不及時對賬，缺乏監(jiān)管

24、，造成貨物損失。213低制定發(fā)貨及對賬流程，按流程展開工作。89存貨收、發(fā)風險因賒銷政策不合理或沒有嚴格執(zhí)行賒銷政策，致使貨、款不能收回。213低無特殊情況不能進行賒銷，月結(jié)貨款的必須在合同注明。90存貨收、發(fā)風險原材料采購?fù)素浐鬅o人催要，造成款、貨損失風險213低退后后在系統(tǒng)中沖帳，由采購跟進催貨。因?qū)Χ惙ɡ斫獾钠罨蛘J識不足，致使91稅收風險多繳稅金或少繳、漏交稅金造成的稅收滯納金、罰款；213低按稅收相關(guān)法規(guī)執(zhí)行納稅。92稅收風險因發(fā)票的收取、開據(jù)、保管等不符稅法的要求，造成罰款或企業(yè)損失；213低93稅收風險因不符合稅法要求而致使企業(yè)喪失或被取消稅收優(yōu)惠政策。314中守法經(jīng)營，按規(guī)定繳

25、納稅款。94財務(wù)電算化風險財務(wù)和ERP軟件系統(tǒng)，運行中出錯或染毒癱瘓，致使數(shù)據(jù)出錯、丟失、丟失的數(shù)據(jù)不能恢復(fù)、業(yè)務(wù)無法正常運行等213低數(shù)據(jù)庫進行定期備份并另外存放,發(fā)生數(shù)據(jù)庫丟失時及時恢復(fù)。95財務(wù)電算化風險軟件的操作授權(quán)不當，產(chǎn)生混亂、泄密造成損失。213低財務(wù)系統(tǒng)軟件必須由經(jīng)過培訓(xùn)合格人員操作。96979899100101102103104財務(wù)財務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)管理風險總公司及各分、子公司會計核算原則及財務(wù)管理不統(tǒng)一，報表格式不一致，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)不具備分析對比的基礎(chǔ)，提供的財務(wù)信息不準確，導(dǎo)致決策失誤。213低建立完善財務(wù)制度，統(tǒng)一按照財務(wù)系列報表執(zhí)行。財務(wù)數(shù)據(jù)管理風險各部門對外報送財務(wù)資料不

26、統(tǒng)一，會對企業(yè)產(chǎn)生不利的影響。213低固定資產(chǎn)風險固定資產(chǎn)閑置或運轉(zhuǎn)效率不高、配置不合理213低每月對設(shè)備OEE、故障率等進行統(tǒng)計，對效率低的設(shè)備進行原因分析，制定改善措施。固定資產(chǎn)風險固定資產(chǎn)沒有明細賬，沒有明確的使用保管人，沒有變動、交接記錄。變動手續(xù)不完善，盤點對賬少，監(jiān)管不力。213低制定固定資產(chǎn)臺帳，并定期進行盤點。固定資產(chǎn)減值風險因技術(shù)進步等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)減值224中購入固定資產(chǎn)時，優(yōu)先采購技術(shù)先進的設(shè)備。無形資產(chǎn)減值專利性技術(shù)泄密造成減值213低中高層管理人員、技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議。成本核算不準確成本核算方法不當、核算程序不正確，成本數(shù)據(jù)不準確，造成價格不合理，利潤不實。213

27、低建立完善財務(wù)制度，統(tǒng)一按照財務(wù)系列報表執(zhí)行。材料耗用標準、工價的合理性材料耗用標準及工價的制定不合理，造浪費或產(chǎn)品質(zhì)量下降213低產(chǎn)品開發(fā)初期制定材料耗用、技術(shù)標準、質(zhì)量標準等相關(guān)文件，采購按文件要求進行采購。返利及賬扣費用的風險賬扣費用、返利核算不準確、缺乏記錄、又沒有復(fù)核監(jiān)督，導(dǎo)致多沖貨款或重復(fù)支付，使公司受損失。213低建立完善財務(wù)制度，統(tǒng)一按照財務(wù)系列報表執(zhí)行。世息險信風計駄審濟經(jīng)司公致導(dǎo)世外。向響告影報面審負內(nèi)或要夬4-損713jO世息險信風計駄審O損濟經(jīng)致導(dǎo)丄13DO遺彖險內(nèi)風計漏審仔O告誤報夬、：內(nèi)重1EJE0BO審計遺彖險內(nèi)風計漏審-tvO審誤內(nèi)夬21EJ2O責負人專由計審1

28、敷險皤風”性性O(shè)德賣途真因不21EJ23Bl匸險德理道合因不2132jO跟險賣差計果審效續(xù)善后鼻完或控低內(nèi)度的程住視單重計住審單審因貨z誤夬斷判場市庫對滯因量213低賣定確戶.客與如月非毎期部.行.產(chǎn)打生輕7考M參T4為U作度只胡據(jù)涯數(shù)測巧預(yù)。M售單L?銷訂生1,際2241生產(chǎn)部險風貨存價起引發(fā)夬質(zhì)損貨,缺期醃過.產(chǎn).產(chǎn)A存損4-值1丄35Qg管部意成滿形損的受重譽嚴聲。的響業(yè)影企受。響導(dǎo)售影會銷面投低的戶啥A.客度較224中回時jsO詛和善1,復(fù)2,改Eo流煬計外額生運空生.產(chǎn)而z成需急售銷因。2EJI并監(jiān)O費運7213低月毎部場市181生產(chǎn)部計zd量存庫因213低2291劃、12遂，傳諜、

29、萸寫佐無燥據(jù)員單人員伊人浚艮f因龍10低z出開員。務(wù)庫業(yè)倉部到場發(fā)市下由能單才知后途名貨筌.發(fā)核11勒-險、y一O作誤操錯員象對、發(fā)量,數(shù)-1、失該貨發(fā)z牌識標貼煬貨進z放存域區(qū)1z知設(shè)斷中.產(chǎn)生致導(dǎo)?因原部外因丄2322221酉備z符211EJE0險O加增費z費工總經(jīng)BO、包影21EJ2裝.險O用費加增z.產(chǎn)生響4部生.壓菠積因存原庫他或X3貨、缺件成事迭隹?J誤、夬故劃事計全.產(chǎn).妥生囲24中O.產(chǎn)h卑M允站15丄丄3-r-響件影事面-負生.產(chǎn)-z事光獴安體因嫖O響影面負少減z施措126127128129130生產(chǎn)安全風險生產(chǎn)運營風險生產(chǎn)操作管理、設(shè)備安全管理方面出現(xiàn)漏洞，使員工人身安全受

30、到威脅、發(fā)生事故、造成財產(chǎn)損失和人身傷亡。因生產(chǎn)運營的各控制標準制定不合理、數(shù)據(jù)偏差分析不到位、糾正偏差措施失誤等，造成妨礙生產(chǎn)計劃完成或成本的增加。221133低低1、新員工必須進行安全培訓(xùn)后才能上崗；2、每年至少進行一次安全培訓(xùn)；3、成立安全委員會對公司存在的安全隱患進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時糾正；4、對已發(fā)生的安全事故（包括輕微丿進行分析和糾正，并將安全事故進行通報，讓員工時刻重視生產(chǎn)安全；5、購買雇主責任險和工傷意外保險制定合理的生產(chǎn)排產(chǎn)計劃指導(dǎo)文件，需考慮不良率、設(shè)備效率、產(chǎn)能和插單等因素影響。消防安全風險因電器電路設(shè)備、人為等因素，引起的火災(zāi)，造成財產(chǎn)損失、人員傷亡。42

31、6高1、定期進行消防安全培訓(xùn)和組織消防演習。2、定期檢查消防器材完整性。3、制定應(yīng)急措施，使火災(zāi)發(fā)生時盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。員工勞動生產(chǎn)率風險因技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營管理、人員素質(zhì)等因素，導(dǎo)致生產(chǎn)率下降或低于行業(yè)平均水平213低每年進行技術(shù)、管理水平提升培訓(xùn)，提高技術(shù)和管理水平。資產(chǎn)丟失和損壞風險因內(nèi)外部偷盜、挪用、管理不當丟失和損壞123低制定規(guī)范管理制度，防止資產(chǎn)流失。131人力行政部體系IS09001、IS022000、IS014001、職業(yè)健康安全體系審核風險因ISO9001、IS022000、IS014001、職業(yè)健康安全體系未通過審核，造成證書不能使用112低設(shè)立專門部門負

32、責體系維護和推進。132133134135136137138管部材料質(zhì)量批量原材料質(zhì)量風險因驗收標準偏差或把關(guān)失誤，造成產(chǎn)成品批量質(zhì)量事故，或造成對市場的惡劣影響。213低制定進貨檢驗程序，要求進貨檢驗員按進貨檢查基準書和GB/T2828抽樣要求進行進貨檢查。原材料檢驗報告風險原材料沒有檢測報告或報告不真實，生產(chǎn)使用造成產(chǎn)品不合格112低按進貨檢驗要求，原材料檢驗后必須出具報告，質(zhì)檢領(lǐng)班進行審核。原材料緊急放行、特許放行使用因原材料檢驗不合格而特許放行使用，或檢驗結(jié)果未出緊急放行使用，造成產(chǎn)品品質(zhì)不良213低制定不合格品控制程序，對原材料緊急放行時的對應(yīng)措施進行規(guī)范化。原料、產(chǎn)成品儲存、保管、運輸過程中變質(zhì)風險因原料貯存達不到要求或存放方法不當，導(dǎo)致原料輕微變化或嚴重變質(zhì)，最終造成產(chǎn)品不合格；產(chǎn)成品儲存、運輸過程產(chǎn)生損壞、變質(zhì)123低制定產(chǎn)品超期庫存籌建管理辦法，對庫存超過3個月的原材料、半成品和成品進行抽檢，發(fā)現(xiàn)不合格時按不合格品控制程序進行處理。產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)成品的特