財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況自查報(bào)告

1、財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況自查報(bào)告財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況自查報(bào)告1 依據(jù)縣局關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20 xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行自查的通知的要求，xxxxx衛(wèi)生院依據(jù)自查的范圍和項(xiàng)目，結(jié)合本院20 xx年的實(shí)際狀況，逐條對(duì)比，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報(bào)： 一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行狀況 1、本院依據(jù)會(huì)計(jì)法及醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。先后制定了財(cái)務(wù)工作制度、會(huì)計(jì)監(jiān)督制度、現(xiàn)金管理制度、原始憑證管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度等，做到有章可循。 2、財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專(zhuān)職會(huì)計(jì)1人、出納1人，會(huì)計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢(qián)賬分管的內(nèi)控原則開(kāi)展日常工作。 二、預(yù)算執(zhí)行和會(huì)

2、計(jì)核算狀況 1、本院依據(jù)基層醫(yī)療衛(wèi)生氣構(gòu)會(huì)計(jì)制度及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，接受復(fù)式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金（包括合療、醫(yī)保等專(zhuān)款）現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設(shè)小金庫(kù)和虛列支出等行為。 2、全年收入狀況： 20 xx年本院總收入為1004萬(wàn)元。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入為928萬(wàn)元；醫(yī)療收入為76萬(wàn)元。財(cái)政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)865萬(wàn)元；公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金63萬(wàn)元。 3、全年支出狀況： 20 xx年本院總支出990萬(wàn)元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬(wàn)元；醫(yī)療支出784萬(wàn)元。按二級(jí)明細(xì)劃分總支出狀況為：工資及福利支出118萬(wàn)元；對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出7

3、34萬(wàn)元（發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)）。藥品支出34萬(wàn)元；非財(cái)政資本支出2萬(wàn)元；修理費(fèi)30萬(wàn)元；其他公用經(jīng)費(fèi)72萬(wàn)元（含發(fā)放村級(jí)公共衛(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助）。 4、20 xx年收支結(jié)余： 20 xx年年末結(jié)余14萬(wàn)元，提取專(zhuān)用基金（職工福利基金）6萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬(wàn)元。 三、預(yù)算外資金收支管理狀況： 由于本院業(yè)務(wù)用房20 xx年拆除重建，未開(kāi)展住院業(yè)務(wù)，本院對(duì)下屬的xxxx門(mén)診（16月）xxxx門(mén)診部（19月）賜予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費(fèi)用由各點(diǎn)獨(dú)立核算。從報(bào)表反映出來(lái)的總體狀況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無(wú)坐支、隱

4、瞞、亂開(kāi)支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。 總院人員工資、津貼按績(jī)效考核并堅(jiān)持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費(fèi)、電話費(fèi)、款待費(fèi)等全部費(fèi)用開(kāi)支均參照相關(guān)部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍鋪張現(xiàn)象。 四、銀行帳號(hào)開(kāi)設(shè)和管理 全院共依據(jù)規(guī)定的審批程序開(kāi)立了基本帳戶(hù)、專(zhuān)用專(zhuān)戶(hù)、國(guó)債項(xiàng)目資金專(zhuān)戶(hù)、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專(zhuān)戶(hù)四個(gè)賬戶(hù)。不存在私開(kāi)賬戶(hù)狀況。 五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行狀況 總院對(duì)在財(cái)政部門(mén)領(lǐng)用的門(mén)診、住院發(fā)票由專(zhuān)人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳，保證了票據(jù)的平安。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門(mén)的規(guī)定操作，20 xx

5、年8月份順當(dāng)通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款行為。 六、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理使用 合療、孕娩補(bǔ)助等專(zhuān)項(xiàng)資金嚴(yán)格依據(jù)縣局相關(guān)文件要求，在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。 七、資產(chǎn)管理狀況： 因xxx門(mén)診于20 xx年7月遷至總院，除購(gòu)置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購(gòu)置大的固定資產(chǎn)。 20 xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已依據(jù)縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20 xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。 財(cái)政財(cái)

6、務(wù)收支狀況自查報(bào)告2 *衛(wèi)生局： 依據(jù)縣局關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20 xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行自查的通知的要求，*衛(wèi)生院依據(jù)自查的范圍和項(xiàng)目，結(jié)合本院20 xx年的實(shí)際狀況，逐條對(duì)比，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報(bào)： 一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行狀況 1、本院依據(jù)會(huì)計(jì)法及醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。先后制定了財(cái)務(wù)工作制度、會(huì)計(jì)監(jiān)督制度、現(xiàn)金管理制度、原始憑證管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度等，做到有章可循。 2、財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專(zhuān)職會(huì)計(jì)1人、出納1人，會(huì)計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢(qián)賬分管的內(nèi)控原則開(kāi)展日常工作。 二、預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算狀況 1、本院依據(jù)基

7、層醫(yī)療衛(wèi)生氣構(gòu)會(huì)計(jì)制度及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，接受復(fù)式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金（包括合療、醫(yī)保等專(zhuān)款）現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設(shè)小金庫(kù)和虛列支出等行為。 2、全年收入狀況：20 xx年本院總收入為1004萬(wàn)元。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入為928萬(wàn)元；醫(yī)療收入為76萬(wàn)元。財(cái)政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)865萬(wàn)元；公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金63萬(wàn)元。 3、全年支出狀況： 20 xx年本院總支出990萬(wàn)元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬(wàn)元；醫(yī)療支出784萬(wàn)元。按二級(jí)明細(xì)劃分總支出狀況為：工資及福利支出118萬(wàn)元；對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出734萬(wàn)元（發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)

8、鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)）。；藥品支出34萬(wàn)元；非財(cái)政資本支出2萬(wàn)元；修理費(fèi)30萬(wàn)元；其他公用經(jīng)費(fèi)72萬(wàn)元（含發(fā)放村級(jí)公共衛(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助）。 4、20 xx年收支結(jié)余：20 xx年年末結(jié)余14萬(wàn)元，提取專(zhuān)用基金（職工福利基金）6萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬(wàn)元。 三、預(yù)算外資金收支管理狀況： 由于本院業(yè)務(wù)用房20 xx年拆除重建，未開(kāi)展住院業(yè)務(wù)，本院對(duì)下屬的*門(mén)診（1-6月）*門(mén)診部（1-9月）賜予60%的基本工 資和60%的津貼撥款，差額部分及費(fèi)用由各點(diǎn)獨(dú)立核算。從報(bào)表反映出來(lái)的總體狀況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開(kāi)支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。

9、總院人員工資、津貼按績(jī)效考核并堅(jiān)持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費(fèi)、電話費(fèi)、款待費(fèi)等全部費(fèi)用開(kāi)支均參照相關(guān)部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍鋪張現(xiàn)象。 四、銀行帳號(hào)開(kāi)設(shè)和管理 全院共依據(jù)規(guī)定的審批程序開(kāi)立了基本帳戶(hù)、專(zhuān)用專(zhuān)戶(hù)、國(guó)債項(xiàng)目資金專(zhuān)戶(hù)、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專(zhuān)戶(hù)四個(gè)賬戶(hù)。不存在私開(kāi)賬戶(hù)狀況。 五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行狀況 總院對(duì)在財(cái)政部門(mén)領(lǐng)用的門(mén)診、住院發(fā)票由專(zhuān)人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳，保證了票據(jù)的平安。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門(mén)的規(guī)定操作，20 xx年8月份順當(dāng)通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢

10、查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款行為。 六、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理使用 合療、孕娩補(bǔ)助等專(zhuān)項(xiàng)資金嚴(yán)格依據(jù)縣局相關(guān)文件要求，在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。 七、資產(chǎn)管理狀況： 因*門(mén)診于20 xx年7月遷至總院，除購(gòu)置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購(gòu)置大的固定資產(chǎn)。 20 xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已依據(jù)縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20 xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。 財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況自查報(bào)告3 一、基本狀況 市

11、水利局是隸屬于市政府的正縣級(jí)行政單位，其主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行中央、省及市委、市政府有關(guān)水利水電等工作的法律、法規(guī)、方針和政策，擬定并組織實(shí)施全市水利工作的進(jìn)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期規(guī)劃，統(tǒng)一負(fù)責(zé)、管理全市水資源、水利工程建設(shè)、水土保持、防汛抗旱、水電及電網(wǎng)規(guī)劃等。局機(jī)關(guān)執(zhí)行行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算制度，在農(nóng)行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)4個(gè)（零余額賬戶(hù)、基本存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和一般賬戶(hù)各1個(gè)）。 你局獨(dú)立核算的下屬單位有：市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院、市水電管理局、市水電管理局和市水利水電建筑公司。水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院在職人員為自收自支，離退休人員財(cái)政實(shí)行差額撥款；和水庫(kù)管理局部分事業(yè)編制人員財(cái)政實(shí)行差額撥款，其余人員為自收自支；水利

12、水電監(jiān)理公司和水利水電建筑公司為自負(fù)盈虧的企業(yè)單位，水利水電建筑公司目前在崗約30余人。現(xiàn)局機(jī)關(guān)在職人員88人，離退休人員65人，內(nèi)設(shè)計(jì)財(cái)科、辦公室、人教科、水政科、水?？?、建管科、農(nóng)水科和防汛抗旱指揮部辦公室8個(gè)科室。 二、預(yù)算收支和財(cái)務(wù)收支狀況 20 xx年總的經(jīng)費(fèi)收入中，財(cái)政年初預(yù)算支配和年度追加兩項(xiàng)合計(jì)1083.94萬(wàn)元，占當(dāng)年整個(gè)經(jīng)費(fèi)來(lái)源的64%。從審計(jì)的狀況來(lái)看，由于年初預(yù)算支配的公用經(jīng)費(fèi)較少，在年度追加的經(jīng)費(fèi)中，除一部分帶帽的資金外，有相當(dāng)一部分是彌補(bǔ)機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)。但局機(jī)關(guān)因近幾年來(lái)為爭(zhēng)取項(xiàng)目資金、改善辦公條件等發(fā)生的費(fèi)用較大而使得公用經(jīng)費(fèi)往往捉襟見(jiàn)肘，從而擠占專(zhuān)項(xiàng)資金已成不爭(zhēng)的事實(shí)。預(yù)算收支詳見(jiàn)附表。 三、20 xx年專(zhuān)項(xiàng)資金撥付狀況 四、審計(jì)發(fā)覺(jué)的主要問(wèn)題 以上問(wèn)題依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)另行下達(dá)審計(jì)準(zhǔn)備。 五、審計(jì)建議 1、市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院