論巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪

1、-PAGE . z論巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪容摘要：刑法第395條規(guī)定了巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪，它是指國(guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入，差額巨大而本人又不能說(shuō)明其來(lái)源是合法的行為。從該罪的構(gòu)成要件看，由于該罪的犯罪主體過窄，從而限制了它的法律威力的實(shí)施；另外，當(dāng)前學(xué)者對(duì)該罪的客觀特征也存在著不同的看法；巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪與貪污、受賄罪有著密切的聯(lián)系，二者的犯罪構(gòu)成和社會(huì)危害性有許多一致的地方，但貪污、賄賂罪的刑種豐富、量刑幅度較大，有的甚至可以處以無(wú)期徒刑或死刑，而巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪最高卻只能判處五年有期徒刑，二者懸殊太大，應(yīng)當(dāng)將其法定刑適當(dāng)提高，從而實(shí)現(xiàn)其懲治腐敗，預(yù)防犯罪的目的；在該罪的配

2、套制度上，應(yīng)當(dāng)建立財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度,對(duì)國(guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)及行為進(jìn)展天羅地網(wǎng)式的監(jiān)控，使得腐敗官員難以逃脫法律制裁，也能對(duì)其他國(guó)家工作人員產(chǎn)生巨大的威懾作用，使意欲腐敗者不敢妄為；還要進(jìn)一步完善個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶實(shí)名制度，應(yīng)增加對(duì)不動(dòng)產(chǎn)的實(shí)名制管理，使腐敗分子無(wú)法利用購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)移臟款、消滅證據(jù)，從而更有力地打擊犯罪。本文從巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的犯罪構(gòu)成、法定刑及配套制度等方面著手，分析了原因，提出了完善措施，使該罪能夠進(jìn)一步保障國(guó)家工作人員的廉潔性，更加有效地打擊腐敗分子。關(guān)鍵詞：巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪 犯罪構(gòu)成 法定刑 配套制度我國(guó)?刑法?第三百九十五條規(guī)定：“國(guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入，差

3、額巨大的，可以責(zé)令說(shuō)明來(lái)源。本人不能說(shuō)明其來(lái)源是合法的，差額局部以非法所得論，處五年以下有期徒刑或者拘役，財(cái)產(chǎn)的差額局部予以追繳。一、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的構(gòu)成要件是：1、犯罪主體是特殊主體，即只能是國(guó)家工作人員。應(yīng)適用?刑法?第93條規(guī)定的國(guó)家工作人員的圍，即指一切國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、軍隊(duì)、國(guó)營(yíng)企業(yè)、國(guó)家事業(yè)機(jī)構(gòu)中工作的人員，以及其他各種依照法律從事公務(wù)的人員。對(duì)非國(guó)家工作人員的，一律不能構(gòu)成巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的共犯，因?yàn)榫揞~財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪是職務(wù)犯罪，構(gòu)本錢罪的主體必須是國(guó)家工作人員且必須是從事公務(wù)的人，并且主觀上明知財(cái)產(chǎn)來(lái)源不合法而成心占有和使用，成心拒不說(shuō)明財(cái)產(chǎn)的真實(shí)來(lái)源，或

4、是成心編造財(cái)產(chǎn)來(lái)源的合法途徑。而非國(guó)家工作人員沒有義務(wù)向司法機(jī)關(guān)說(shuō)明巨額財(cái)產(chǎn)的來(lái)源途徑，以及解釋財(cái)產(chǎn)的合法性，因此，他們不能構(gòu)成巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的共犯。2、主觀方面必須是出于成心，即明知自己的財(cái)產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入，并且差額巨大，在被責(zé)令說(shuō)明其來(lái)源并且能夠說(shuō)明其來(lái)源的情況下，成心不說(shuō)明其來(lái)源。3、客觀方面具體包括兩個(gè)要件：一是行為人持有明顯超過其合法收入的財(cái)產(chǎn)，或者行為人的支出明顯超過合法收入，并且差額巨大；這里所說(shuō)的財(cái)產(chǎn)，指的是國(guó)家工作人員實(shí)際擁有的財(cái)產(chǎn)，支出指的是國(guó)家工作人員已經(jīng)實(shí)際對(duì)外支付的款物，如貸款、勞務(wù)費(fèi)、處理給他人的財(cái)物等等。合法收入指的是按法律規(guī)定應(yīng)屬行為人合法占有的財(cái)

5、產(chǎn)，如工資、獎(jiǎng)金、繼承的遺產(chǎn)以及其他合法的收入等。二是在被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令說(shuō)明其來(lái)源時(shí)，不能說(shuō)明明顯超過其合法收入并且差額巨大的財(cái)產(chǎn)或支出的來(lái)源是合法的。不能說(shuō)明，是指行為人不能舉出證據(jù)證明其差額局部的財(cái)產(chǎn)或支出的來(lái)源合法，其包括拒不說(shuō)明財(cái)產(chǎn)的來(lái)源性質(zhì)，也包括編造虛假的來(lái)源性質(zhì)。本罪的行為形態(tài)既不是典型的作為，也不是典型的不作為，甚至也不是典型的作為第三行為形式的持有，而是持有形式與不作為形式的復(fù)合體。二、從巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的構(gòu)成要件上看，主要有以下幾個(gè)問題：一、該罪的犯罪主體過窄，從而限制了它的法律威力的實(shí)施，應(yīng)將其重新界定。根據(jù)刑法的規(guī)定，巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的主體只能是國(guó)家工作人員，但在司法

6、實(shí)踐中，發(fā)現(xiàn)存在以下問題，對(duì)于那些剛剛離任、退休的原國(guó)家工作人員，即使發(fā)現(xiàn)他有來(lái)源不明的巨額財(cái)產(chǎn)，卻也是很難將其繩之以法，因此，筆者認(rèn)為，對(duì)于本罪犯罪主體的規(guī)定限制了它的法律威力的實(shí)施，讓一局部不法分子有了可乘之機(jī)，筆者建議應(yīng)該將以下人員納入本罪的犯罪主體：各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)和行政機(jī)關(guān)的及社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位縣級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部離休、退休后3年的人員；各級(jí)人民檢察院、人民法院從事檢察、審判工作的檢察官、法官，離休、退休后3年的人員；各級(jí)公安、財(cái)政、工商、稅務(wù)等國(guó)家行政機(jī)關(guān)中的所有公務(wù)員離休、退休后3年的人員。從而更加使我國(guó)的反腐敗工作能夠長(zhǎng)期、有效的開展下去，才更符合我國(guó)社會(huì)

7、主義法制建立的要求。二、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的客觀方面包括哪些容，刑法學(xué)界頗有爭(zhēng)議，經(jīng)仔細(xì)分析應(yīng)有以下三個(gè)要素：1、必須存在國(guó)家工作人員財(cái)產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入差額巨大的事實(shí)。何謂數(shù)額巨大，根據(jù)最高人民檢察院1999年9月16日?關(guān)于人民檢察院直承受理立案?jìng)刹榘讣笜?biāo)準(zhǔn)的規(guī)定試行?的規(guī)定，有30萬(wàn)以上的財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明的應(yīng)予以立案。也就是說(shuō)，差額局部在30萬(wàn)元以上即是數(shù)額巨大。2、行為人必須有拒不說(shuō)明或拒不如實(shí)說(shuō)明財(cái)產(chǎn)來(lái)源的行為，這是該罪成立的實(shí)質(zhì)特征。刑法第395條第1款規(guī)定，國(guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責(zé)令說(shuō)明來(lái)源。3、司法機(jī)關(guān)無(wú)法查清巨額財(cái)產(chǎn)的真正來(lái)源，這

8、也是構(gòu)成巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪不可缺少的條件。除了上述兩個(gè)要素外，如果經(jīng)過司法機(jī)關(guān)艱辛細(xì)致的偵查，盡了最大努力，調(diào)查核實(shí)了一切的線索和疑點(diǎn)，仍不能查明行為人的差額局部財(cái)產(chǎn)真實(shí)來(lái)源的情況下，才能運(yùn)用刑法第395條第1款的規(guī)定，推定其差額局部財(cái)產(chǎn)為非法所得，以巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪定罪處分。如果司法機(jī)關(guān)查實(shí)了差額局部財(cái)產(chǎn)的真實(shí)來(lái)源，其行為構(gòu)成什么犯罪就按什么犯罪處分。三、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的法定刑設(shè)置偏低，應(yīng)當(dāng)將其法定刑適當(dāng)提高，從而實(shí)現(xiàn)其懲治腐敗，預(yù)防犯罪的目的。一巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的法定刑設(shè)置偏低，缺乏時(shí)限和附加刑。巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪被刑法歸類于貪污、賄賂類犯罪，其犯罪構(gòu)成和社會(huì)危害性與貪污、賄賂罪有

9、許多一致的地方，但刑罰差距較大，?刑法?對(duì)貪污、受賄罪的刑罰是這樣規(guī)定的：“1、個(gè)人貪污受賄數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)；情節(jié)特別嚴(yán)重的處死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。2、個(gè)人貪污受賄數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿10萬(wàn)元的，處5年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)；情節(jié)特別嚴(yán)重的處無(wú)期徒刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。3、個(gè)人貪污受賄數(shù)額在500元以上不滿5萬(wàn)元的，處1年以上7年以下有期徒；情節(jié)嚴(yán)重的，處7年以上10年以下有期徒刑；個(gè)人貪污受賄數(shù)額在500元以上不滿1萬(wàn)元，犯罪后有悔改表現(xiàn)，積極退臟的，可以減輕處分或者免予刑事處分，由其所在單位或上級(jí)主管機(jī)關(guān)給予行政處分。4、個(gè)人貪污受

10、賄不滿5000元，情節(jié)嚴(yán)重的，處2年以下有期徒刑或拘役；情節(jié)較輕的，由其所在單位或上級(jí)主管機(jī)關(guān)酌情給予行政處分。?刑法?對(duì)巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的刑罰規(guī)定是：“犯本罪的，處5年以下有期徒刑或拘役，財(cái)產(chǎn)的差額局部予以追繳。由此可以看出，貪污、受賄類犯罪的刑種豐富，量刑幅度較大，有的甚至可以處以無(wú)期徒刑或死刑，但巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪最高卻只能判處五年有期徒刑，二者懸殊太大，這種相差過大的法定刑，在司法實(shí)踐中會(huì)導(dǎo)致行為人避重就輕，拒不交待貪污、受賄等嚴(yán)重的犯罪行為，而最終被定一個(gè)巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪，還會(huì)導(dǎo)致一些司法人員為包庇個(gè)別有權(quán)勢(shì)的犯罪人，而成心不將貪污、受賄的犯罪追查清楚，或者將貪污、受賄的非法所得

11、按巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪論處，從而到達(dá)保護(hù)犯罪人的目的。從這方面看，由于該罪的法定刑過低，不但不能有效地打擊腐敗，反而使一些貪污、受賄犯罪人成為漏網(wǎng)之魚，間接地起到了保護(hù)腐敗的作用。另外，該罪規(guī)定行為人必須說(shuō)明巨額財(cái)產(chǎn)的來(lái)源，卻沒有規(guī)定行為人說(shuō)明來(lái)源的時(shí)限，導(dǎo)致了一些行為人對(duì)自己的所得做不完整，不真實(shí)的說(shuō)明，一而再地拖延時(shí)間，使司法機(jī)關(guān)在辦案過程中消耗了大量的人力、物力和時(shí)間，使案件遲遲不能了結(jié)。其次，筆者認(rèn)為只追繳犯罪分子的非法所得而不附加罰金，也容易放縱犯罪分子。所以，對(duì)于本罪的法定刑，建議可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐哪耆司杖牒头缸锶说膩?lái)源不明的巨額財(cái)產(chǎn)差額局部的比例來(lái)確定法定刑。例如，差額局部是本人所在

12、地年人均收入的五倍以上不滿十倍的，處兩年以下有期徒刑或者拘役，并處本人所在地年人均收入兩倍以上五倍以下的罰金；十倍以上不滿二十倍的，處兩年以上六年以下有期徒刑，并處本人所在地年人均收入五倍以上十倍以下的罰金；二十倍以上的處六年以上十年以下有期徒刑,并處本人所在地年人均收入十倍以上十五倍以下的罰金。二、對(duì)巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的法定刑應(yīng)適當(dāng)提高，使其更有利于刑罰目的的實(shí)現(xiàn)。本罪自設(shè)立以來(lái)，其在法定刑上的設(shè)定就引起社會(huì)各界的爭(zhēng)議。刑法規(guī)定巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的最高法定刑期只有5年，這一規(guī)定，給了*些嚴(yán)重的貪污賄賂犯一個(gè)可鉆的空子。在司法實(shí)踐中會(huì)遇到這樣的情況：*一犯罪嫌疑人在被發(fā)現(xiàn)其財(cái)產(chǎn)或支出超出其合法

13、來(lái)源時(shí)，如果認(rèn)罪態(tài)度積極，主動(dòng)交代出明顯超過其合法收入的局部財(cái)產(chǎn)是貪污或受賄所得的，如果數(shù)額超過10萬(wàn)元，將其按“貪污罪或“受賄罪論處，就有可能被判10年以上有期徒刑；情節(jié)特別嚴(yán)重，造成后果特別惡劣者，還有可能被判死刑；但如果其拒不說(shuō)明這局部財(cái)產(chǎn)的真實(shí)來(lái)源，由于查清難度大，即使有數(shù)額巨大但難以查明的犯罪所得，將其按照 “巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪論處，其最高法定刑也只有5年有期徒刑。由此可見，由于這一罪的法定刑過低，從而放縱了犯罪，也容易導(dǎo)致司法腐敗行為的發(fā)生，因此筆者主應(yīng)該適當(dāng)提高該罪的法定刑。為什么說(shuō)要“適當(dāng)提高：該罪名產(chǎn)生于特定的歷史條件之下。巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪是在1988年1月21日第六屆全國(guó)

14、人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議上通過的?關(guān)于懲治貪污罪賄賂罪的補(bǔ)充規(guī)定?中確立的。該補(bǔ)充規(guī)定第十一條第一款規(guī)定:“國(guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入,差額巨大的,可以責(zé)令說(shuō)明來(lái)源。本人不能說(shuō)明其來(lái)源是合法的,差額局部以非法所得論。處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處沒收其財(cái)產(chǎn)的差額局部。 對(duì)于本罪的立法目的,王漢斌同志(時(shí)任全國(guó)人大副委員會(huì)長(zhǎng),分管立法工作)曾明確指出,近幾年,國(guó)家工作人員中出現(xiàn)了個(gè)別的財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明的“爆發(fā)戶,或者支出明顯超過合法收入,差額巨大,不是幾千元,而是幾萬(wàn)元,十幾萬(wàn)元,甚至更多,本人又不能說(shuō)明財(cái)產(chǎn)的合法來(lái)源,顯然是來(lái)自非法途徑。對(duì)這種情況,首先應(yīng)當(dāng)查清是貪污、受

15、賄、走私、投機(jī)倒把或者其他犯罪所得,依照刑法有關(guān)規(guī)定處分。但有的很難查清具體犯罪事實(shí),因?yàn)闆]有法律規(guī)定,不好處理,使罪犯逍遙法外。事實(shí)上,國(guó)家工作人員財(cái)產(chǎn)超過合法收入差額巨大而不能說(shuō)明來(lái)源的,就是一種犯罪事實(shí),一些國(guó)家和地區(qū)的法律規(guī)定這種情況屬于犯罪。1997年10月1日開場(chǎng)實(shí)施的新刑法以該補(bǔ)充規(guī)定為根底,對(duì)巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪作了修改,并吸收在新刑法貪污賄賂罪一章中。設(shè)立該罪是為了嚴(yán)密刑事法網(wǎng)，打擊貪污、賄賂犯罪，維護(hù)國(guó)家公務(wù)人員的清廉潔；防止一些人逃避國(guó)家法律制裁，是對(duì)貪污、受賄罪的一種補(bǔ)充性規(guī)定，彌補(bǔ)了當(dāng)時(shí)我國(guó)反貪立法的漏洞，在一定程度上確實(shí)打擊了貪污腐敗行為。判斷一個(gè)罪與刑罰的結(jié)合是否合

16、理，主要應(yīng)看是否有利于發(fā)揮刑罰的積極功能，有利于實(shí)現(xiàn)預(yù)防犯罪的目的，是不是符合社會(huì)形勢(shì)對(duì)刑罰的需要，要通過貫徹懲罰與教育結(jié)合的方針，收到預(yù)防犯罪的實(shí)效，單純的重刑或輕刑都不利于刑罰目的的實(shí)現(xiàn)。筆者認(rèn)為適宜的作法是將巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的法定刑適當(dāng)提高，使該罪的法定刑與貪污、受賄罪相近，并設(shè)置成三個(gè)量刑幅度，分檔量刑。建議具體規(guī)定可以如下：“數(shù)額在30萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的，處5年以下有期徒刑；數(shù)額在100萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的，處5年以上10年以下有期徒刑；數(shù)額在200萬(wàn)元以上的，處10年以上有期徒刑，財(cái)產(chǎn)的差額局部予以追繳。四、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的配套制度需要進(jìn)一步完善。一建立財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度

17、財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度作為反腐敗的重要舉措在許多國(guó)家都已經(jīng)建立起來(lái)，被證明是有效規(guī)公務(wù)員行為的一項(xiàng)根本制度和國(guó)際慣例。有的國(guó)家制定專門的財(cái)產(chǎn)申報(bào)法，并堅(jiān)持全部真實(shí)、公開的原則，即但凡列入申報(bào)圍的工程容，申報(bào)人員必須及時(shí)申報(bào)，不得遺漏；如實(shí)填寫所規(guī)定工程，不得弄虛作假；申報(bào)材料如無(wú)特殊情況，均應(yīng)通過規(guī)定程序向社會(huì)公開，從而有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和去除腐敗分子。1995年我國(guó)公布的?關(guān)于黨政機(jī)關(guān)縣處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報(bào)的規(guī)定?，只將工資，各類獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼及講學(xué)、寫作、審稿等勞務(wù)所得納入領(lǐng)導(dǎo)干部申報(bào)圍。這實(shí)際上是一種“收入申報(bào)制而非“財(cái)產(chǎn)申報(bào)制。相對(duì)來(lái)說(shuō)，收入申報(bào)制的巨大甚至是根本性缺陷。而且，即便是收入申報(bào)制

18、也沒有被規(guī)定在法律局限相當(dāng)明顯。工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等本就是公開、合法的，因而這樣一種申報(bào)對(duì)于防、懲罰官員腐敗意義有限。官員如果腐敗的話，其非法所得本就在這局部收入之外。而收入申報(bào)恰恰就是將這一局部最可能涉嫌犯罪的收入遺漏在申報(bào)之外。 財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度應(yīng)將國(guó)家工作人員的一切財(cái)產(chǎn)納入申報(bào)圍，只要發(fā)現(xiàn)在其與正常收入間存在差距，就必須作出解釋與說(shuō)明，如不能提供屬依法所得的證據(jù)，即便沒有證據(jù)證明是非法所得也得被認(rèn)定為是灰色收入而治罪。國(guó)外的申報(bào)制度一般都設(shè)計(jì)有初任申報(bào)、日常申報(bào)和離職申報(bào)三種形式，這無(wú)疑是對(duì)國(guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)及行為進(jìn)展天羅地網(wǎng)式的監(jiān)控。這使得腐敗官員難以逃脫法律制裁，也能對(duì)其他國(guó)家工作人員產(chǎn)生

19、巨大的威懾作用，使意欲腐敗者不敢妄為。二完善個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶實(shí)名制度我國(guó)從2000年4月起實(shí)行個(gè)人存款實(shí)名制，它的設(shè)立有利于對(duì)國(guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)給予及時(shí)、全面的監(jiān)控，有利于抑制腐敗，使得其非法所得無(wú)處藏身，更有利于國(guó)家財(cái)政、稅收的征管。但是諸多不完善之處，大大損害了財(cái)產(chǎn)申報(bào)的制度根底，使腐敗分子有可乘之機(jī)，比方說(shuō)，由于我國(guó)各大銀行間的互聯(lián)互通工作做的不健全、不完善，個(gè)人允許在不同銀行以個(gè)人名義開戶，不利于查清個(gè)人存款，另外，沒有規(guī)定金融機(jī)構(gòu)的可疑存款報(bào)告職責(zé)，存款人以其子女名義存款，極可能被排除在個(gè)人財(cái)產(chǎn)之外。還應(yīng)增加對(duì)不動(dòng)產(chǎn)的實(shí)名制管理，使腐敗分子無(wú)法利用購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)移臟款、消滅證據(jù)，從而更有力地打擊犯罪。眾所周知，設(shè)立巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的目的是為了完善貪污賄賂犯罪規(guī)定體系，維護(hù)國(guó)家機(jī)關(guān)的廉政形象和威信，但是隨著近年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)建立的縱深開展，國(guó)