資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制

1、PAGE 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司擬收購(gòu)泰州市德源投資管理有限公司持有的江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司3.0425%股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告華亞正信評(píng)報(bào)字2019第A12-0056號(hào)（共1冊(cè)，第1冊(cè)）北京華亞正信資產(chǎn)評(píng)估有限公司二一九年十月二十二日江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的江蘇省海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司3.0425%股權(quán)價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 目錄 第頁(yè) 北京華亞正信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 郵政編碼：100025北京市東城區(qū)永定門(mén)西濱河路8號(hào)院中海地產(chǎn)廣場(chǎng)西塔10層 江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司擬收購(gòu)泰州市德源投資管理有限公司持有的江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有

2、限公司3.0425%股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告華亞正信評(píng)報(bào)字2019第A12-0056號(hào)目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc31328資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告聲明 PAGEREF _Toc31328 2HYPERLINK l _Toc1041資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要 PAGEREF _Toc1041 4HYPERLINK l _Toc16914資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文 PAGEREF _Toc16914 7HYPERLINK l _Toc32193一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人的概況 PAGEREF _Toc32193 7HYPERLINK l _Toc5

3、329二、評(píng)估目的 PAGEREF _Toc5329 17HYPERLINK l _Toc12217三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 PAGEREF _Toc12217 17HYPERLINK l _Toc17253四、價(jià)值類(lèi)型及其定義 PAGEREF _Toc17253 26HYPERLINK l _Toc3366五、評(píng)估基準(zhǔn)日 PAGEREF _Toc3366 26HYPERLINK l _Toc19397六、評(píng)估依據(jù) PAGEREF _Toc19397 26HYPERLINK l _Toc32180七、評(píng)估方法 PAGEREF _Toc32180 30HYPERLINK l _Toc6709八、評(píng)

4、估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況 PAGEREF _Toc6709 45HYPERLINK l _Toc31413九、評(píng)估假設(shè) PAGEREF _Toc31413 48HYPERLINK l _Toc4185十、評(píng)估結(jié)論 PAGEREF _Toc4185 48HYPERLINK l _Toc24181十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明 PAGEREF _Toc24181 49HYPERLINK l _Toc27063十二、評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明 PAGEREF _Toc27063 52HYPERLINK l _Toc16160十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日 PAGEREF _Toc16160 53江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司擬收購(gòu)股權(quán)

5、所涉及的江蘇省海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司3.0425%股權(quán)價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 第頁(yè) 北京華亞正信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告聲明一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不

6、能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。三、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。四、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。五、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利

7、益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見(jiàn)。六、資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；已經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了如實(shí)披露，并且已提請(qǐng)委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的要求。七、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司擬收購(gòu)泰州市德源投資管理有限公司持有的江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司

8、3.0425%股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要華亞正信評(píng)報(bào)字2019第A12-0056號(hào)江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司：北京華亞正信資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受貴公司的委托，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，按照必要的評(píng)估程序，以企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和公開(kāi)市場(chǎng)為前提，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法對(duì)貴公司擬收購(gòu)泰州市德源投資管理有限公司持有的江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司3.0425%股權(quán)在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。本次評(píng)估對(duì)象為泰州市德源投資管理有限公司持有的江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日的3.0425%股權(quán)價(jià)值。評(píng)估范圍是江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日的全部資產(chǎn)及負(fù)債，包括流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)、

9、流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債。評(píng)估基準(zhǔn)日為2019年4月30日，價(jià)值類(lèi)型為市場(chǎng)價(jià)值。本次評(píng)估采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果作為江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日市場(chǎng)價(jià)值的最終評(píng)估結(jié)論，具體評(píng)估結(jié)論如下：資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表金額單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率%ABC=B-AD=C/A*100%一、流動(dòng)資產(chǎn)14,882.224,880.49-1.73-0.04二、非流動(dòng)資產(chǎn)238,592.1142,509.073,916.9710.15其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資33,834.584,412.49577.9115.07固定資產(chǎn)431,083.2028,673.60-2,409.60-7.7

10、5在建工程5826.54826.54-無(wú)形資產(chǎn)-土地使用權(quán)62,066.617,635.205,568.59269.45無(wú)形資產(chǎn)-其他無(wú)形資產(chǎn)71.09259.30258.2123,631.03長(zhǎng)期待攤費(fèi)用8159.2981.16-78.13-49.05遞延所得稅資產(chǎn)9120.78120.77-0.00-0.00其他非流動(dòng)資產(chǎn)10500.00500.00-資產(chǎn)總計(jì)1143,474.3347,389.563,915.239.01三、流動(dòng)負(fù)債1218,106.3218,106.32-四、非流動(dòng)負(fù)債13101.00101.00-負(fù)債總計(jì)1418,207.3218,207.32-凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）1

11、525,267.0029,182.243,915.2315.50經(jīng)評(píng)估，截止評(píng)估基準(zhǔn)日2019年4月30日，在評(píng)估假設(shè)和限制條件前提下，江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司3.0425%股權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值為887.87萬(wàn)元（人民幣捌佰捌拾柒萬(wàn)捌仟柒佰圓整）。本次評(píng)估未考慮缺乏控制權(quán)的折價(jià)及股權(quán)流動(dòng)性等特殊交易對(duì)股權(quán)價(jià)值的影響。本評(píng)估報(bào)告僅為評(píng)估報(bào)告中描述的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)，評(píng)估結(jié)論的使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年。如有效期內(nèi)資產(chǎn)狀況、市場(chǎng)狀況與評(píng)估基準(zhǔn)日相關(guān)狀況相比發(fā)生重大變化，委托人應(yīng)當(dāng)委托評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)行評(píng)估更新業(yè)務(wù)或重新評(píng)估。本評(píng)估報(bào)告存在如下特別事項(xiàng)，提請(qǐng)報(bào)告使用者關(guān)注其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響：截至

12、評(píng)估基準(zhǔn)日，本次委估房屋建筑物11項(xiàng)未取得房屋所有權(quán)證，其中2項(xiàng)房屋已取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證，建筑面積合計(jì)2,660.00平方米；未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證的房屋，共計(jì)9項(xiàng)，建筑面積合計(jì)1,006.32 平方米。上述11項(xiàng)房屋建筑面積由被評(píng)估單位申報(bào)，并承諾權(quán)屬歸江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司所有。評(píng)估人員通過(guò)核實(shí)企業(yè)發(fā)生的賬面成本確定該房屋的權(quán)屬，通過(guò)儀器對(duì)房屋面積進(jìn)行丈量核實(shí)。評(píng)估過(guò)程中房屋建筑物不包含辦理權(quán)證相關(guān)費(fèi)用，對(duì)評(píng)估結(jié)論無(wú)實(shí)質(zhì)影響。截至評(píng)估基準(zhǔn)日，江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司的子公司江蘇海企港務(wù)有限公司申報(bào)的評(píng)估范圍內(nèi)原值為358,000.00元的車(chē)輛所對(duì)應(yīng)的車(chē)輛牌號(hào)為WJ蘇5818

13、8，自取得后贈(zèng)送給江蘇泰州邊防檢查站，捐贈(zèng)沒(méi)有相關(guān)的法律文件支持，海企港務(wù)已承諾該車(chē)輛已不屬于其資產(chǎn)。評(píng)估人員通過(guò)查閱車(chē)輛行駛證，確定該車(chē)輛權(quán)屬歸江蘇泰州邊防檢查站所有，因此將該車(chē)輛評(píng)估為零。截止評(píng)估基準(zhǔn)日，海企倉(cāng)儲(chǔ)申報(bào)的評(píng)估范圍內(nèi)一輛牌照為蘇A9B029的別克牌轎車(chē)，自購(gòu)置以后由其股東香港鐘山有限公司的江蘇辦事處使用，香港鐘山有限公司江蘇辦事處于2016年8月31日將其轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓價(jià)款金額為15,000.00元，本次對(duì)該車(chē)輛按照該車(chē)輛處置凈得收入確認(rèn)評(píng)估值；另外賬面一輛蘇MZ1326的江鈴全順牌輕型客車(chē)已于評(píng)估基準(zhǔn)日之后處置，企業(yè)取得 7,844.66元的凈額收入，評(píng)估人員通過(guò)查閱相關(guān)銷(xiāo)售憑證

14、及發(fā)票進(jìn)行核實(shí)，本次評(píng)估按經(jīng)核實(shí)后的凈額收入確認(rèn)評(píng)估值。本次委估機(jī)器設(shè)備中的70臺(tái)立式儲(chǔ)罐由被評(píng)估單位申報(bào)，由于儲(chǔ)罐中儲(chǔ)藏著危險(xiǎn)化學(xué)品，評(píng)估人員未能對(duì)儲(chǔ)罐內(nèi)部材質(zhì)、容積等規(guī)格進(jìn)行檢測(cè)，僅核查了該部分設(shè)備的檢驗(yàn)報(bào)告原件，其上次檢驗(yàn)時(shí)間為2017年11月至2019年5月之間，檢驗(yàn)周期為4年，均在有效期內(nèi)。本次評(píng)估，材質(zhì)、容積均按照檢驗(yàn)報(bào)告、工程決算報(bào)告參數(shù)確定。2019年5月29日，海企倉(cāng)儲(chǔ)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，會(huì)議同意分配2018年股東股利7,770,840.14元。2019年9月21日，海企倉(cāng)儲(chǔ)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，會(huì)議同意繼續(xù)分配2018年股東股利6,124,779.70元以及分配2019年1-4月股東

15、股利13,177,248.05元。該事項(xiàng)為評(píng)估基準(zhǔn)日之后的期后事項(xiàng)，本次評(píng)估未考慮該分配股利對(duì)評(píng)估值的影響。評(píng)估報(bào)告使用者應(yīng)當(dāng)充分考慮評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司擬收購(gòu)泰州市德源投資管理有限公司持有的江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司3.0425%股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文華亞正信評(píng)報(bào)字2019第A12-0056號(hào)江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司：北京華亞正信資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定、堅(jiān)持獨(dú)立、客

16、觀和公證的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司擬收購(gòu)泰州市德源投資管理有限公司持有的江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司3.0425%股權(quán)在2019年4月30日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人的概況本次資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的委托人為江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司，被評(píng)估單位為江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司。（一）委托人概況企業(yè)名稱(chēng)：江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：海外集團(tuán) ）法定住所：南京市中山路55號(hào)新華大廈28樓法定代表人：黃宏亮注冊(cè)資本：50000.00萬(wàn)人民幣實(shí)收資本：5000

17、0.00萬(wàn)人民幣統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9132000013478500X8企業(yè)性質(zhì)：有限責(zé)任公司(國(guó)有獨(dú)資)成立日期：1995年07月07日主要經(jīng)營(yíng)范圍：承包境外工程和境內(nèi)國(guó)際招標(biāo)工程；向境外派遣工程、生產(chǎn)及服務(wù)行業(yè)的勞務(wù)人員，危險(xiǎn)化學(xué)品的批發(fā)（按危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)許可證核定范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)），國(guó)有資產(chǎn)的投資、經(jīng)營(yíng)、管理；紡織品、輕工產(chǎn)品、電子產(chǎn)品、土畜產(chǎn)品、工藝品、五金礦產(chǎn)、化工、機(jī)械、儀器儀表、機(jī)械設(shè)備、技術(shù)及原材料的進(jìn)出口；對(duì)原蘇聯(lián)和東歐國(guó)家易貨貿(mào)易；來(lái)料加工，來(lái)樣加工，來(lái)件裝配，補(bǔ)償貿(mào)易，轉(zhuǎn)口貿(mào)易，小額寄售業(yè)務(wù)；國(guó)內(nèi)貿(mào)易，技術(shù)服務(wù)，咨詢服務(wù)，一類(lèi)醫(yī)療器械銷(xiāo)售；預(yù)包裝食品兼散裝食品的銷(xiāo)售。（二）被評(píng)估

18、單位概況1.被評(píng)估單位基本情況公司名稱(chēng)：江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：“海企倉(cāng)儲(chǔ)”）法定住所：泰州市高港區(qū)永安洲工業(yè)園法定代表人：史先召注冊(cè)資本：20000.00萬(wàn)人民幣實(shí)收資本：20000.00萬(wàn)人民幣統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：913212007754151567企業(yè)性質(zhì): 股份有限公司(中外合資、未上市)成立日期：2005年06月06日主要經(jīng)營(yíng)范圍：在港區(qū)內(nèi)從事貨物裝卸、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)（按港口管理部門(mén)核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍）；企業(yè)管理咨詢與服務(wù)。2.被評(píng)估單位歷史沿革及股權(quán)狀況江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司前身為江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)有限公司，由香港鐘山有限公司和英屬維爾京群島Clever Clogs Tec

19、hnology Limited于2005年6月6日共同投資設(shè)立，注冊(cè)資本為1500萬(wàn)美元，其中：香港鐘山有限公司出資750萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的50%； Clever Clogs Technology Limited出資750萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的50%。 單位：美元序號(hào)股東名稱(chēng)或姓名認(rèn)繳注冊(cè)資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例實(shí)收資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例1香港鐘山有限公司750.0050%750.0050%2Clever Clogs Technology Limited750.0050%750.0050%合計(jì)1500.00100.00%1500.00100.00%2009年12月根據(jù)泰州市對(duì)外貿(mào)

20、易經(jīng)濟(jì)合作局文件關(guān)于同意江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)有限公司存續(xù)分立的批復(fù)（泰外經(jīng)貿(mào)發(fā)2009160號(hào)），海企倉(cāng)儲(chǔ)減資500萬(wàn)美元。減資后注冊(cè)資本為1000萬(wàn)美元，其中：香港鐘山有限公司出資500萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的50%； Clever Clogs Technology Limited出資500萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的50%。單位：美元序號(hào)股東名稱(chēng)或姓名認(rèn)繳注冊(cè)資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例實(shí)收資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例1香港鐘山有限公司500.0050%500.0050%2Clever Clogs Technology Limited500.0050%500.0050%合計(jì)1000.00100.00%

21、1000.00100.00%2010年6月根據(jù)泰州市商務(wù)局文件關(guān)于同意江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)有限公司增資的批復(fù)（泰商發(fā)201056號(hào)），海企倉(cāng)儲(chǔ)增資500萬(wàn)美元。增資后注冊(cè)資本為1500萬(wàn)美元，其中：香港鐘山有限公司出資750萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的50%； Clever Clogs Technology Limited出資750萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的50%。 單位：美元 序號(hào)股東名稱(chēng)或姓名認(rèn)繳注冊(cè)資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例實(shí)收資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例1香港鐘山有限公司750.0050%750.0050%2Clever Clogs Technology Limited750.0050%750.0

22、050%合計(jì)1500.00100.00%1500.00100.00%2012年6月根據(jù)江蘇省商務(wù)廳文件關(guān)于同意江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)有限公司增資的批復(fù)（蘇商資審字201209014號(hào)），海企倉(cāng)儲(chǔ)增資620萬(wàn)美元。增資后注冊(cè)資本為2120萬(wàn)美元，其中：香港鐘山有限公司出資1060萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的50%； Clever Clogs Technology Limited出資1060萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的50%。 單位：美元 序號(hào)股東名稱(chēng)或姓名認(rèn)繳注冊(cè)資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例實(shí)收資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例1香港鐘山有限公司1060.0050%1060.0050%2Clever Clogs Tec

23、hnology Limited1060.0050%1060.0050%合計(jì)2120.00100.00%2120.00100.00%2012年7月根據(jù)江蘇省商務(wù)廳文件關(guān)于同意江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)有限公司增資的批復(fù)（蘇商資審字201209022號(hào)），海企倉(cāng)儲(chǔ)增資300萬(wàn)美元。增資后注冊(cè)資本為2420萬(wàn)美元，其中：香港鐘山有限公司出資1060萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的43.80%； Clever Clogs Technology Limited出資1060萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的43.80%；江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司出資300萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的12.40%。 單位：美元 序號(hào)股東名稱(chēng)或姓名認(rèn)繳注冊(cè)資本（萬(wàn)元）

24、占注冊(cè)資本總額比例實(shí)收資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例1香港鐘山有限公司1060.0043.80%1060.0043.80%2Clever Clogs Technology Limited1060.0043.80%1060.0043.80%3江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司300.0012.40%300.0012.40%合計(jì)2420.00100.00%2420.00100.00%2013年3月根據(jù)江蘇省商務(wù)廳文件關(guān)于同意江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)有限公司增加注冊(cè)資本的批復(fù)（蘇商資審字201309003號(hào)），海企倉(cāng)儲(chǔ)增資427萬(wàn)美元。增資后注冊(cè)資本為2847萬(wàn)美元，其中：香港鐘山有限公司出資1060萬(wàn)美元，占注冊(cè)

25、資本的37.23%； Clever Clogs Technology Limited出資1060萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的37.23%；江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司出資300萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的10.54%；泰州市德源投資管理有限公司出資427萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的15.00%。 單位：美元 序號(hào)股東名稱(chēng)或姓名認(rèn)繳注冊(cè)資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例實(shí)收資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例1香港鐘山有限公司1060.0037.23%1060.0037.23%2Clever Clogs Technology Limited1060.0037.23%1060.0037.23%3江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司300.00

26、10.54%300.0010.54%4泰州市德源投資管理有限公司427.0015.00%427.0015.00%合計(jì)2847.00100.00%2847.00100.00%同年，根據(jù)發(fā)起人協(xié)議、章程的約定，并經(jīng)泰州市商務(wù)局泰商發(fā)（2013）198號(hào)關(guān)于同意江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)有限公司改制為股份有限公司的批復(fù)批準(zhǔn)同意，海企倉(cāng)儲(chǔ)整體變更為股份有限公司，以經(jīng)審計(jì)的有限公司截至2013年5月31日凈資產(chǎn)216,264,453.78元（扣除專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備448,842.23元后）按1：0.92479368的比例折為公司股本，股本總額為人民幣200,000,000.00元，每股面值1元，股份總額為200,000,0

27、00股，均為普通股；未折股的部分凈資產(chǎn)16,264,453.78元計(jì)入資本公積。整體變更后注冊(cè)資本為人民幣200,000,000.00元，其中：香港鐘山有限公司出資74,460,000.00元，占注冊(cè)資本的37.23%；Clever Clogs Technology Limited出資74,460,000.00元，占注冊(cè)資本的37.23%；江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司出資21,080,000.00元，占注冊(cè)資本的10.54%；泰州市德源投資管理有限公司出資30,000,000.00元，占注冊(cè)資本的15.00%。單位：人民幣序號(hào)股東名稱(chēng)或姓名認(rèn)繳注冊(cè)資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例實(shí)收資本（萬(wàn)元）占

28、注冊(cè)資本總額比例1香港鐘山有限公司7,446.0037.23%7,446.0037.23%2Clever Clogs Technology Limited7,446.0037.23%7,446.0037.23%3江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司2,108.0010.54%2,108.0010.54%4泰州市德源投資管理有限公司3,000.0015.00%3,000.0015.00%合計(jì)20,000.00100.00%20,000.00100.00%2018年，泰州市德源投資管理有限公司將其持有的江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司10%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司，本次轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)過(guò)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限

29、公司評(píng)估，江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司10%股權(quán)價(jià)值為2,630.04萬(wàn)元，最終轉(zhuǎn)讓價(jià)格為2599.66萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓后股權(quán)架構(gòu)如下：?jiǎn)挝唬喝嗣駧判蛱?hào)股東名稱(chēng)或姓名認(rèn)繳注冊(cè)資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例實(shí)收資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例1香港鐘山有限公司7,446.0037.23%7,446.0037.23%2Clever Clogs Technology Limited7,446.0037.23%7,446.0037.23%3江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司4,108.0020.54%4,108.0020.54%4泰州市德源投資管理有限公司1,000.005.00%1,000.005.00%合計(jì)20,

30、000.00100.00%20,000.00100.00%2019年4月，泰州市德源投資管理有限公司與江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司簽訂協(xié)議，江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司收購(gòu)泰州市德源投資管理有限公司持有的1.9575%股權(quán)，收購(gòu)價(jià)格為469.04萬(wàn)元，本次轉(zhuǎn)讓未經(jīng)過(guò)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。轉(zhuǎn)讓后股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：?jiǎn)挝唬喝嗣駧判蛱?hào)股東名稱(chēng)或姓名認(rèn)繳注冊(cè)資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例實(shí)收資本（萬(wàn)元）占注冊(cè)資本總額比例1香港鐘山有限公司7,446.0037.2300%7,446.0037.2300%2Clever Clogs Technology Limited7,446.0037.2300%7,446.0037.2

31、300%3江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司4,499.5022.4975%4,499.5022.4975%4泰州市德源投資管理有限公司608.503.0425%608.503.0425%合計(jì)20,000.00100.00%20,000.00100.00%截至評(píng)估基準(zhǔn)日，上述股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。3.被評(píng)估單位經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)評(píng)估基準(zhǔn)日，海企倉(cāng)儲(chǔ)組織結(jié)構(gòu)健全，建立了較為完善的公司治理機(jī)制。公司組織機(jī)構(gòu)圖如下：4.被評(píng)估單位主要業(yè)務(wù)情況江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司主要從事醇類(lèi)、酸類(lèi)、苯類(lèi)、芳烴類(lèi)等數(shù)十種液體化工品的倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)。擁有436米長(zhǎng)江港口岸線，4萬(wàn)噸級(jí)、2萬(wàn)噸級(jí)（水工結(jié)構(gòu)兼顧4萬(wàn)噸級(jí)）液體化工泊位各1個(gè)

32、，內(nèi)檔500噸級(jí)泊位3個(gè)，有利于化工產(chǎn)品從水路到陸地的轉(zhuǎn)運(yùn)。目前，海企倉(cāng)儲(chǔ)已經(jīng)建成70個(gè)儲(chǔ)罐，不銹鋼儲(chǔ)罐20個(gè)，碳鋼儲(chǔ)罐50個(gè)?？偣奕萘繛?0萬(wàn)立方米。公司的經(jīng)營(yíng)許可范圍包含:在港區(qū)內(nèi)從事貨物裝卸、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)、企業(yè)管理咨詢與服務(wù)。公司現(xiàn)有人員144個(gè)，其中銷(xiāo)售人員6人，生產(chǎn)人員81人，管理人員57人。其子公司江蘇海企港務(wù)有限公司主要為其提供貨物裝卸、倉(cāng)儲(chǔ)相關(guān)輔助配套服務(wù)，業(yè)務(wù)人員由海企倉(cāng)儲(chǔ)為其配置，相關(guān)工資費(fèi)用在海企倉(cāng)儲(chǔ)賬務(wù)上進(jìn)行核算。 5.被評(píng)估單位近三年一期資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日及前三年資產(chǎn)負(fù)債表如下：評(píng)估基準(zhǔn)日及前三年資產(chǎn)負(fù)債狀況金額單位：人民幣萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目2016年1

33、2月31日2017年12月31日2018年12月31日評(píng)估基準(zhǔn)日1流動(dòng)資產(chǎn)6,399.468,109.776,036.484,882.622非流動(dòng)資產(chǎn)42,145.8140,266.3638,537.8638,592.11其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資 3,834.503,834.743,834.663,834.58固定資產(chǎn)35,397.8233,586.1231,571.5331,083.20在建工程93.4997.87397.01826.54無(wú)形資產(chǎn)2,187.332,135.592,085.112,067.71長(zhǎng)期待攤費(fèi)用78.3154.78103.43159.29遞延所得稅資產(chǎn)26.0937.65

34、36.12120.78其他非流動(dòng)資產(chǎn)528.28518.61510.00500.003資產(chǎn)總計(jì)48,545.2848,375.1344,574.3443,474.734流動(dòng)負(fù)債16,465.4417,771.3020,674.6018,106.725非流動(dòng)負(fù)債9,862.297,059.00103.00101.006負(fù)債總計(jì)26,327.7324,830.3020,777.6018,207.727凈 資 產(chǎn)22,217.5523,544.8323,796.7425,267.00評(píng)估基準(zhǔn)日及前三年利潤(rùn)表金額單位：人民幣萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目2016年2017年2018年2019年1-4月1營(yíng)業(yè)收入6,53

35、6.088,321.699,002.684,036.832營(yíng)業(yè)成本3,522.543,777.063,712.971,227.683營(yíng)業(yè)利潤(rùn)152.041,613.882,181.601,445.534利潤(rùn)總額260.511,676.832,245.661,442.125凈利潤(rùn)277.021,328.551,497.341,464.14上述2016、2017財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘自天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）所出具的天衡審字（2017）00346號(hào)、天衡審字（2018）00103號(hào)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，2018年度及基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘自天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）所出具的天衡審字（2019）02296

36、號(hào)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。6執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策（1）遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司的財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營(yíng)成果。（2）會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。（3）記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。（4）記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。除某些金融工具以公允價(jià)值計(jì)量外，其他項(xiàng)目均按歷史成本計(jì)量。如果資產(chǎn)發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。（5）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物，是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)

37、值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。（6）應(yīng)收賬款1、單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn):海企倉(cāng)儲(chǔ)將單項(xiàng)金額超過(guò)100 萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)的應(yīng)收款項(xiàng)列為重大應(yīng)收款項(xiàng)。單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：當(dāng)存在客觀證據(jù)表明海企倉(cāng)儲(chǔ)將無(wú)法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收回所有款項(xiàng)時(shí)，對(duì)該款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)確定組合的依據(jù)賬齡分析法組合相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法賬齡分析法組合根據(jù)其賬齡按公司制定的壞賬準(zhǔn)備比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備海企倉(cāng)儲(chǔ)根據(jù)以前年度按賬齡劃

38、分的應(yīng)收款項(xiàng)組合的實(shí)際損失率，并結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況，確定本期各賬齡段應(yīng)收款項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下： A、應(yīng)收外匯賬款：賬齡壞賬準(zhǔn)備比例備注未逾期不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備逾期3個(gè)月以內(nèi)20%逾期3-6個(gè)月50%逾期6個(gè)月以上100%集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)按90%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備【注】根據(jù)外銷(xiāo)合同支付條款確定的外匯期限，計(jì)算應(yīng)收外匯賬款的逾期時(shí)間B、國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款：賬齡壞賬準(zhǔn)備比例備注3個(gè)月以內(nèi)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3個(gè)月-1年1%1-2年10%2-3年20%3-5年50%5年以上100%集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)按90%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備C、其他應(yīng)收款：賬齡壞賬準(zhǔn)備比例備注3個(gè)月以內(nèi)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3個(gè)月-1年1%1-2年10%2-3年20%3-

39、5年50%5年以上100%（3）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由應(yīng)收款項(xiàng)的未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值存在顯著差異壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（7）固定資產(chǎn)a.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件的，才能予以確認(rèn)： 1） 與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；2） 該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。b.各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)類(lèi)別預(yù)計(jì)使用

40、壽命(年)預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率房屋及建筑物20-505.00%1.90%-4.75%機(jī)器設(shè)備3-155.00%6.33%-31.67%運(yùn)輸設(shè)備4-85.00%11.88%-23.75%電子設(shè)備3-55.00%19.00%-31.67%辦公及其他設(shè)備3-55.00%19.00%-31.67%7.主要稅種和稅率稅 種稅 率計(jì) 稅 基 數(shù)增值稅6%應(yīng)稅勞務(wù)城市維護(hù)建設(shè)稅5%應(yīng)稅流轉(zhuǎn)稅額教育費(fèi)附加3%應(yīng)稅流轉(zhuǎn)稅額地方教育費(fèi)附加2%應(yīng)稅流轉(zhuǎn)稅額企業(yè)所得稅15%應(yīng)納稅所得額海企倉(cāng)儲(chǔ)于2018年11月28日取得江蘇省科技廳、江蘇省財(cái)政廳、江蘇省國(guó)家稅務(wù)局、江蘇省地方稅務(wù)局聯(lián)合核發(fā)認(rèn)定的編號(hào)為：GR20183

41、2001989的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，有效期三年。公司所得稅稅率減按15%征收。（三）委托人與被評(píng)估單位之間的關(guān)系截止評(píng)估基準(zhǔn)日，委托人江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司持有被評(píng)估單位江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司22.4975%的股權(quán)。（四）評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概況資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告除委托人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的其他使用人。二、評(píng)估目的江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司擬收購(gòu)泰州市德源投資管理有限公司持有的江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司3.0425%股權(quán)。為此，需對(duì)江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日的3.0425%股權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估

42、，為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。該經(jīng)濟(jì)行為已經(jīng)如下文件批準(zhǔn)：1.泰州市德源投資管理有限公司股東會(huì)決議；全體股東同意轉(zhuǎn)讓剩余的3.0425%股權(quán)，優(yōu)先由江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司收購(gòu)。2. 江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司股東會(huì)決議；全體股東同意泰州市德源投資管理有限公司轉(zhuǎn)讓其持有的3.0425%股權(quán)。3. 江蘇省海外企業(yè)集團(tuán)有限公司辦公會(huì)紀(jì)要。三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍（一）評(píng)估對(duì)象根據(jù)本次評(píng)估目的，評(píng)估對(duì)象是江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日的3.0425%股權(quán)價(jià)值。（二）評(píng)估范圍1. 評(píng)估范圍是江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日的全部資產(chǎn)及負(fù)債?？傎Y產(chǎn)賬面值為 43,474.73 萬(wàn)

43、元，總負(fù)債賬面價(jià)值為 18,207.72 萬(wàn)元，凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為25,267.00萬(wàn)元。具體包括：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)、其他非流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債。各類(lèi)資產(chǎn)、負(fù)債賬面金額如下：金額單位：人民幣萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目評(píng)估基準(zhǔn)日1流動(dòng)資產(chǎn)4,882.222非流動(dòng)資產(chǎn)38,592.11其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資 3,834.58固定資產(chǎn)31,083.20在建工程826.54無(wú)形資產(chǎn)2,067.71長(zhǎng)期待攤費(fèi)用159.29遞延所得稅資產(chǎn)120.78其他非流動(dòng)資產(chǎn)500.003資產(chǎn)總計(jì)43,474.334流動(dòng)負(fù)債18,106.325非流動(dòng)負(fù)債101

44、.006負(fù)債總計(jì)18,207.327凈 資 產(chǎn)25,267.00上述被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債賬面價(jià)值已經(jīng)天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的（天衡審字（2019）02296號(hào)）審計(jì)報(bào)告。我們履行了包括勘查、盤(pán)點(diǎn)及函證等相關(guān)評(píng)估程序進(jìn)行了核實(shí)，核實(shí)結(jié)果一致。委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與本次經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。2.委估主要資產(chǎn)情況（1）存貨評(píng)估基準(zhǔn)日，評(píng)估范圍內(nèi)的存貨賬面余額為 629,742.54 元，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備0元，賬面價(jià)值 629,742.54 元。存貨主要為在庫(kù)周轉(zhuǎn)材料，包括辦公用品、庫(kù)區(qū)及碼頭用品及辦公耗材等，存貨均存放在被評(píng)估單位庫(kù)房?jī)?nèi)，保存良好。（

45、2）長(zhǎng)期股權(quán)投資江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司擁有長(zhǎng)期投資2項(xiàng)，投資總額 38,345,814.12 萬(wàn)元，各項(xiàng)長(zhǎng)期投資基本情況如下：序號(hào)被投資單位名稱(chēng)投資日期協(xié)議投資期限投資比例%原始投資成本賬面價(jià)值1江蘇海企港務(wù)有限公司2012/0430年100% 38,142,425.68 38,199,412.37 2泰州市化工產(chǎn)品交易市場(chǎng)有限公司2008/1220年25% 125,000.00 146,401.75 1）被投資單位名稱(chēng)：江蘇海企港務(wù)有限公司基本情況法定住所：泰州市高港區(qū)永安洲工業(yè)園法定代表人：史先召 注冊(cè)資本：3761.69萬(wàn)元人民幣實(shí)繳資本：3761.69萬(wàn)元人民幣公司類(lèi)型：有限責(zé)任

46、公司（自然人投資或控股的法人獨(dú)資）主要經(jīng)營(yíng)范圍：在港區(qū)內(nèi)從事貨物裝卸;提供碼頭及其他港口設(shè)施服務(wù)(為船舶提供碼頭設(shè)施);為船舶提供淡水供應(yīng)等船舶港口服務(wù);船舶廢水、洗艙水接受服務(wù);船艙氮封服務(wù);對(duì)講機(jī)相關(guān)設(shè)備租賃服務(wù)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))= 2 * GB3股權(quán)結(jié)構(gòu)截至評(píng)估基準(zhǔn)日，股東名稱(chēng)、出資額和出資比例如下：股東名稱(chēng)、出資額和出資比例金額單位：人民幣萬(wàn)元序號(hào)股東名稱(chēng)認(rèn)繳出資額實(shí)際出資額出資比例（%）1江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司3,761.693,761.69100.00合計(jì)3,761.693,761.69100.00= 3 * GB3公司近三年及評(píng)估基準(zhǔn)

47、日資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況如下表：資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況金額單位：人民幣元序號(hào)項(xiàng)目2016年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2019年4月30日1總資產(chǎn)80,125,294.09 80,881,649.30 59,615,801.59 58,532,772.98 2凈資產(chǎn)38,101,240.80 38,598,647.97 39,845,472.82 40,170,639.21 項(xiàng)目2016年度2017年度2018年度2019年1-4月1營(yíng)業(yè)收入5,574,564.44 5,545,471.95 7,590,751.81 2,113,368.79 2利潤(rùn)總額293,167.55 6

48、63,209.56 571,535.50 339,193.10 3凈利潤(rùn)187,539.65 497,407.17 1,246,824.85 325,166.39 至評(píng)估基準(zhǔn)日，江蘇海企港務(wù)有限公司在正常經(jīng)營(yíng)中。2）被投資單位名稱(chēng)：泰州市化工產(chǎn)品交易市場(chǎng)有限公司基本情況法定住所：泰州市高港區(qū)永安洲工業(yè)園法定代表人：卜新忠 注冊(cè)資本：50萬(wàn)元人民幣實(shí)繳資本：50萬(wàn)元人民幣公司類(lèi)型：有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)范圍：市場(chǎng)設(shè)施租賃,市場(chǎng)管理服務(wù)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))= 2 * GB3股權(quán)結(jié)構(gòu)截至評(píng)估基準(zhǔn)日，股東名稱(chēng)、出資額和出資比例如下：股東名稱(chēng)、出資額和出資比例金額單位

49、：人民幣萬(wàn)元序號(hào)股東名稱(chēng)認(rèn)繳出資額實(shí)際出資額出資比例（%）1江蘇永興港口開(kāi)發(fā)有限公司2525502江蘇省對(duì)外經(jīng)貿(mào)股份有限公司12.512.5253江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司12.512.525合計(jì)50.0050.00100.00= 3 * GB3公司近三年及評(píng)估基準(zhǔn)日資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況如下表：資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況金額單位：人民幣元序號(hào)項(xiàng)目2016年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2019年4月30日1總資產(chǎn) 598,295.53 599,641.67 591,714.18 595,714.18 2凈資產(chǎn) 581,176.15 591,973.04 588,737.80 58

50、8,737.80 項(xiàng)目2016年度2017年度2018年度2019年1-4月1營(yíng)業(yè)收入 35,000.00 30,500.00 4,000.00 - 2利潤(rùn)總額 21,273.36 14,285.28 -2,820.49 -3,130.78 3凈利潤(rùn) 19,466.87 10,796.89 -3,235.24 -3,130.78 至評(píng)估基準(zhǔn)日，泰州市化工產(chǎn)品交易市場(chǎng)有限公司在正常經(jīng)營(yíng)中。（3）房屋類(lèi)資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日，評(píng)估范圍內(nèi)的房屋建筑物13項(xiàng)，包括行政辦公樓、生活樓、綜合樓等，位于江蘇省泰州市高港區(qū)永安洲鎮(zhèn)疏港一路1號(hào)，分布于一期和二期廠區(qū)內(nèi)，建于2008年至2017年期間，主要為框架、混合結(jié)

51、構(gòu)，總建筑面積5,011.89平方米。委估房屋中取得不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證的共計(jì)2項(xiàng)，面積1,345.57平方米。委估房屋中有2項(xiàng)房屋取得了建設(shè)工程規(guī)劃許可證，面積2,660.00平方米。其他房屋未取得不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證或建設(shè)工程規(guī)劃許可證。房屋權(quán)屬具體情況詳見(jiàn)下表：序號(hào)權(quán)證編號(hào)建筑物名稱(chēng)結(jié)構(gòu)總層數(shù)建成年月 建筑面積（平方米） 1建設(shè)工程規(guī)劃許可證：建字第321200201420010號(hào)（補(bǔ)辦）行政辦公樓框架32008/9/3016702建設(shè)工程規(guī)劃許可證：建字第321200201420010號(hào)（補(bǔ)辦）生活樓框架32008/9/309903蘇（2017）泰州不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第0026145號(hào)綜合樓框架22008/9/30

52、1025.144未辦理變配電站框架12008/9/30192.45未辦理門(mén)衛(wèi)1、2號(hào)門(mén)混合12008/9/3055.46未辦理地磅房混合12008/9/3062.327蘇（2017）泰州不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第0026145號(hào)空壓冷凍站框架12008/9/30320.438未辦理開(kāi)票大廳混合12015/3/311809未辦理碼頭新增門(mén)衛(wèi)用房混合12016/4/302010未辦理機(jī)修大廳框架12017/3/3130011未辦理鍋爐房混合12008/9/30112.512未辦理碼頭房建工程磚混12013/5/142.41 13未辦理COD化驗(yàn)室、樣品間磚混12013/5/141.29 合計(jì)5,011.89對(duì)于上

53、述未辦理房權(quán)證或辦理建設(shè)手續(xù)的房屋，被評(píng)估單位出具相關(guān)說(shuō)明承諾房屋產(chǎn)權(quán)為江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司所擁有。評(píng)估基準(zhǔn)日，評(píng)估范圍內(nèi)的房屋建筑物在正常使用，使用狀況較好。構(gòu)筑物主要為道路、水池、圍墻、綠化等，管道主要包括一期及一期擴(kuò)建罐區(qū)管道、二期管道等。（4）土地使用權(quán)評(píng)估基準(zhǔn)日，評(píng)估范圍內(nèi)的土地使用權(quán)共三宗，以出讓方式取得。委估宗地概括如下：1）土地登記及權(quán)利狀況本次評(píng)估的土地，為江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司合法擁有的、位于江蘇省泰州市高港區(qū)永安洲鎮(zhèn)疏港一路1號(hào)的工業(yè)用地，宗地登記情況如下表：待估宗地登記情況一覽表序號(hào)土地權(quán)證編號(hào)宗地名稱(chēng)土地位置使用權(quán)類(lèi)型地類(lèi)（用途）終止日期準(zhǔn)用年限開(kāi)發(fā)程度

54、面積(m2)1泰州國(guó)用（2014）第808號(hào)一期土地高港區(qū)永安洲鎮(zhèn)建橋路南側(cè)出讓工業(yè)用地2056/1/3150五通一平 96,759.00 2蘇（2017）泰州不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第0026145號(hào)二期土地B高港區(qū)永安洲鎮(zhèn)疏港一路1號(hào)出讓工業(yè)用地2061/4/3050五通一平 73,466.00 3泰州國(guó)用（2014）第1188號(hào)二期土地A高港區(qū)永安洲鎮(zhèn)建橋路南側(cè)出讓工業(yè)用地2061/4/3050五通一平 5,366.00 （5）設(shè)備類(lèi)資產(chǎn)納入本次評(píng)估范圍內(nèi)的設(shè)備類(lèi)資產(chǎn)包括機(jī)器設(shè)備、車(chē)輛及電子設(shè)備。其中：機(jī)器設(shè)備共1114項(xiàng)，1377臺(tái)（套），主要包括立式儲(chǔ)罐、配套裝車(chē)設(shè)備、鍋爐、空壓機(jī)、制冷機(jī)組等，機(jī)器

55、設(shè)備主要購(gòu)建于2007年以后。企業(yè)建立了健全的設(shè)備管理制度，由儲(chǔ)運(yùn)部工作人員負(fù)責(zé)立式儲(chǔ)罐及配套設(shè)施的運(yùn)行，設(shè)備維修有專(zhuān)職設(shè)備維修人員負(fù)責(zé)。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)了解，企業(yè)的設(shè)備管理制度執(zhí)行較規(guī)范，設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)良好。其中，70臺(tái)立式儲(chǔ)罐為危險(xiǎn)化學(xué)品儲(chǔ)罐，屬于特種設(shè)備，均按照特種設(shè)備安全監(jiān)察條例（國(guó)務(wù)院令第373號(hào)）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行定期檢驗(yàn)，評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)核查了該部分設(shè)備的檢驗(yàn)報(bào)告原件，其上次檢驗(yàn)時(shí)間為2017年11月至2019年5月之間，檢驗(yàn)周期為4年，均在有效期內(nèi)。至評(píng)估基準(zhǔn)日，所有機(jī)器設(shè)備均在正常使用中。評(píng)估范圍內(nèi)，車(chē)輛共7輛，主要包括宇通牌客車(chē)及奧迪、大眾、斯威、奔馳等品牌小型轎車(chē)或小型普通客車(chē)。其中賬面一輛

56、牌照蘇A9B029的別克牌轎車(chē)，自購(gòu)置以后由香港鐘山有限公司江蘇辦事處使用，并于2016年8月31日轉(zhuǎn)讓?zhuān)愀坨娚接邢薰窘K辦事處取得15,000.00元收入，賬面一輛蘇MZ1326的江鈴全順牌輕型客車(chē)已于評(píng)估基準(zhǔn)日之后處置，企業(yè)取得 7,844.66元的收入，上述事項(xiàng)已取得企業(yè)出具的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。其余車(chē)輛主要購(gòu)置于2013年-2017年期間，車(chē)輛均配備專(zhuān)職司機(jī)，車(chē)輛日常的保養(yǎng)均由各司機(jī)負(fù)責(zé)，定期維護(hù)保養(yǎng)由專(zhuān)業(yè)汽車(chē)服務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)勘察了解，該部分車(chē)輛維護(hù)保養(yǎng)良好，至評(píng)估基準(zhǔn)日車(chē)輛均在正常使用中。電子設(shè)備共1297臺(tái)（套），主要包括電腦、打印機(jī)、掃描儀及辦公家具等辦公設(shè)備。電子設(shè)備主要購(gòu)置于2

57、010年-2019年期間，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)勘察了解，電子設(shè)備由企業(yè)行政辦公室負(fù)責(zé)管理及故障維修，各使用人員負(fù)責(zé)日常保養(yǎng)。維護(hù)保養(yǎng)情況良好，至評(píng)估基準(zhǔn)日，電子設(shè)備均在正常使用中。截止評(píng)估基準(zhǔn)日，企業(yè)未申報(bào)上述資產(chǎn)涉及的抵（質(zhì)）押、對(duì)外擔(dān)保、保證等事項(xiàng)，評(píng)估人員經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)勘察了解，也未發(fā)現(xiàn)上述資產(chǎn)存在抵（質(zhì)）押、對(duì)外擔(dān)保、保證等事項(xiàng)。（6）在建工程評(píng)估基準(zhǔn)日，評(píng)估范圍內(nèi)的在建工程為設(shè)備安裝工程，賬面價(jià)值 8,265,423.32 元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，主要包括庫(kù)區(qū)零星土建、環(huán)保型混合芳烴裝車(chē)尾氣綜合處理回收工藝的研發(fā)、尾氣回收處理、安全儀表系統(tǒng)、蒸汽管網(wǎng)及電伴熱技術(shù)改造等工程，目前在建工程均已基本完工，處于等待驗(yàn)

58、收狀態(tài)。3.企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無(wú)形資產(chǎn)類(lèi)型、數(shù)量、法律權(quán)屬狀況等；（1）企業(yè)申報(bào)的賬面記錄的無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日，江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司賬面記錄的無(wú)形資產(chǎn)合計(jì)4項(xiàng)，其中土地使用權(quán)3項(xiàng)、軟件使用權(quán)1項(xiàng)。1）土地使用權(quán)被評(píng)估單位申報(bào)的賬面記錄的3項(xiàng)土地使用權(quán)，為江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司合法擁有的、位于江蘇省泰州市高港區(qū)永安洲鎮(zhèn)疏港一路1號(hào)的工業(yè)用地，實(shí)際用途為工業(yè)用地，土地總面積175,591.00平方米，地上已建權(quán)屬為江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司一期二期的房屋建筑物，上述土地情況已在對(duì)企業(yè)價(jià)值影響較大的實(shí)物資產(chǎn)情況土地使用權(quán)中進(jìn)行介紹。2）軟件使用權(quán)截至評(píng)估基準(zhǔn)日，企業(yè)申報(bào)的

59、賬面記錄的軟件使用權(quán)為微軟操作系統(tǒng)，于2018年8月外購(gòu)取得，軟件原始入賬價(jià)值14,568.97 元，賬面凈值10,926.62 元。（2）企業(yè)申報(bào)的賬面未記錄的無(wú)形資產(chǎn)截至評(píng)估基準(zhǔn)日，企業(yè)申報(bào)的賬面未記錄的無(wú)形資產(chǎn)為19項(xiàng)實(shí)用新型專(zhuān)利、10項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利（其中5項(xiàng)未授權(quán)，正在實(shí)質(zhì)審查階段）、2項(xiàng)軟件著作權(quán)及10項(xiàng)商標(biāo)，具體明細(xì)如下：商標(biāo)明細(xì)表序號(hào)內(nèi)容或名稱(chēng)取得日期法定/預(yù)計(jì)使用年限商標(biāo)注冊(cè)號(hào)注冊(cè)人1HQCC2015-0610年14716472江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司2海企倉(cāng)儲(chǔ)2015-0610年14716376江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司3海企倉(cāng)儲(chǔ)2015-0610年14715471江蘇海企

60、化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司4海企倉(cāng)儲(chǔ)2015-0610年14715573江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司5海企倉(cāng)儲(chǔ)2015-0610年14715704江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司6海企倉(cāng)儲(chǔ)2015-0610年14715814江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司7海企倉(cāng)儲(chǔ)2015-0610年14715878江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司8海企倉(cāng)儲(chǔ)2015-0610年14716331江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司9海企倉(cāng)儲(chǔ)2012-0610年9464364江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司10海企物流2012-0610年9464330江蘇海企化工倉(cāng)儲(chǔ)股份有限公司專(zhuān)利明細(xì)表序號(hào)注冊(cè)號(hào)/專(zhuān)利號(hào)名稱(chēng)類(lèi)型專(zhuān)利權(quán)人授權(quán)公告日1ZL20