廣東美芝全面預(yù)算管理方案

1、廣東美芝制冷設(shè)備有限公司全面預(yù)算管理解決方案東軟軟件股份有限公司2002年5月目 錄 TOC o 1-4 h z HYPERLINK l _Toc11469853 1 公司簡介 PAGEREF _Toc11469853 h 1-8 HYPERLINK l _Toc11469854 1.1 公司背景 PAGEREF _Toc11469854 h 1-8 HYPERLINK l _Toc11469855 1.2 經(jīng)營范圍 PAGEREF _Toc11469855 h 1-8 HYPERLINK l _Toc11469856 1.3 注冊資本 PAGEREF _Toc11469856 h 1-9 H

2、YPERLINK l _Toc11469857 1.4 人員數(shù)量及知識結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc11469857 h 1-9 HYPERLINK l _Toc11469858 1.5 公司財務(wù)狀況 PAGEREF _Toc11469858 h 1-10 HYPERLINK l _Toc11469859 1.6 主要合作伙伴 PAGEREF _Toc11469859 h 1-10 HYPERLINK l _Toc11469860 1.7 開發(fā)體系與質(zhì)量保證體系 PAGEREF _Toc11469860 h 1-11 HYPERLINK l _Toc11469861 2 企業(yè)全面預(yù)算管理概述

3、PAGEREF _Toc11469861 h 2-12 HYPERLINK l _Toc11469862 2.1 全面預(yù)算管理的應(yīng)用背景 PAGEREF _Toc11469862 h 2-12 HYPERLINK l _Toc11469863 2.2 全面預(yù)算管理的模型分析 PAGEREF _Toc11469863 h 2-13 HYPERLINK l _Toc11469864 2.3 信息化全面預(yù)算管理的特點和優(yōu)勢 PAGEREF _Toc11469864 h 2-14 HYPERLINK l _Toc11469865 信息化預(yù)算管理的應(yīng)用特點 PAGEREF _Toc11469865 h

4、2-14 HYPERLINK l _Toc11469866 信息化全面預(yù)算管理的優(yōu)勢 PAGEREF _Toc11469866 h 2-14 HYPERLINK l _Toc11469867 2.4 企業(yè)預(yù)算管理信息化的現(xiàn)存問題 PAGEREF _Toc11469867 h 2-15 HYPERLINK l _Toc11469868 2.5 我們的對策 PAGEREF _Toc11469868 h 2-15 HYPERLINK l _Toc11469869 3 建設(shè)廣東美芝全面預(yù)算管理系統(tǒng)的總體思路 PAGEREF _Toc11469869 h 3-17 HYPERLINK l _Toc114

5、69870 3.1 系統(tǒng)建設(shè)的必要性 PAGEREF _Toc11469870 h 3-17 HYPERLINK l _Toc11469871 3.2 系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo) PAGEREF _Toc11469871 h 3-17 HYPERLINK l _Toc11469872 預(yù)算編制系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo) PAGEREF _Toc11469872 h 3-17 HYPERLINK l _Toc11469873 預(yù)算控制檢查系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo) PAGEREF _Toc11469873 h 3-18 HYPERLINK l _Toc11469874 預(yù)算執(zhí)行差異分析系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo) PAGEREF _Toc114

6、69874 h 3-18 HYPERLINK l _Toc11469875 責(zé)任制考核系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo) PAGEREF _Toc11469875 h 3-18 HYPERLINK l _Toc11469876 3.3 系統(tǒng)設(shè)計原則 PAGEREF _Toc11469876 h 3-18 HYPERLINK l _Toc11469877 3.4 系統(tǒng)關(guān)注重點 PAGEREF _Toc11469877 h 3-20 HYPERLINK l _Toc11469878 3.5 預(yù)計系統(tǒng)建設(shè)難點及相應(yīng)保障措施 PAGEREF _Toc11469878 h 3-22 HYPERLINK l _Toc1146

7、9879 4 全面預(yù)算管理系統(tǒng)的總體設(shè)計 PAGEREF _Toc11469879 h 4-24 HYPERLINK l _Toc11469880 4.1 全面預(yù)算的內(nèi)容 PAGEREF _Toc11469880 h 4-24 HYPERLINK l _Toc11469881 4.2 全面預(yù)算的組織架構(gòu) PAGEREF _Toc11469881 h 4-25 HYPERLINK l _Toc11469882 4.3 全面預(yù)算的編制方法 PAGEREF _Toc11469882 h 4-27 HYPERLINK l _Toc11469883 4.4 全面預(yù)算的編制流程 PAGEREF _Toc1

8、1469883 h 4-28 HYPERLINK l _Toc11469884 5 業(yè)務(wù)功能設(shè)計 PAGEREF _Toc11469884 h 5-30 HYPERLINK l _Toc11469885 5.1 系統(tǒng)管理 PAGEREF _Toc11469885 h 5-30 HYPERLINK l _Toc11469886 用戶管理 PAGEREF _Toc11469886 h 5-30 HYPERLINK l _Toc11469887 角色維護 PAGEREF _Toc11469887 h 5-30 HYPERLINK l _Toc11469888 權(quán)限管理 PAGEREF _Toc114

9、69888 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469889 系統(tǒng)參數(shù)維護 PAGEREF _Toc11469889 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469890 5.2 預(yù)算編制和審核 PAGEREF _Toc11469890 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469891 年度經(jīng)營目標(biāo)計劃 PAGEREF _Toc11469891 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469892 年度產(chǎn)銷存PSI計劃大綱 PAGEREF _Toc11469892 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469893 月度PSI計劃 P

10、AGEREF _Toc11469893 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469894 銷售預(yù)算 PAGEREF _Toc11469894 h 5-31 HYPERLINK l _Toc11469895 銷售量預(yù)算 PAGEREF _Toc11469895 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469896 銷售價格預(yù)算 PAGEREF _Toc11469896 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469897 銷售收入預(yù)算 PAGEREF _Toc11469897 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469898 銷售收入回款預(yù)算 PA

11、GEREF _Toc11469898 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469899 生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算 PAGEREF _Toc11469899 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469900 生產(chǎn)預(yù)算 PAGEREF _Toc11469900 h 5-32 HYPERLINK l _Toc11469901 物料清單BOM預(yù)算 PAGEREF _Toc11469901 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469902 材料需求預(yù)算 PAGEREF _Toc11469902 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469903 材料庫存預(yù)算 P

12、AGEREF _Toc11469903 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469904 主資材采購預(yù)算 PAGEREF _Toc11469904 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469905 輔料采購預(yù)算 PAGEREF _Toc11469905 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469906 直接人工預(yù)算 PAGEREF _Toc11469906 h 5-33 HYPERLINK l _Toc11469907 費用預(yù)算 PAGEREF _Toc11469907 h 5-34 HYPERLINK l _Toc11469908 各部門日常費用預(yù)算

13、 PAGEREF _Toc11469908 h 5-34 HYPERLINK l _Toc11469909 制造費用預(yù)算匯總 PAGEREF _Toc11469909 h 5-34 HYPERLINK l _Toc11469910 銷售費用預(yù)算匯總 PAGEREF _Toc11469910 h 5-34 HYPERLINK l _Toc11469911 管理費用預(yù)算匯總 PAGEREF _Toc11469911 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469912 財務(wù)費用預(yù)算 PAGEREF _Toc11469912 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469913

14、專項預(yù)算 PAGEREF _Toc11469913 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469914 固定資產(chǎn)預(yù)算 PAGEREF _Toc11469914 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469915 技改項目預(yù)算 PAGEREF _Toc11469915 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469916 大修理項目預(yù)算 PAGEREF _Toc11469916 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469917 投融資預(yù)算 PAGEREF _Toc11469917 h 5-35 HYPERLINK l _Toc11469918 投資

15、預(yù)算 PAGEREF _Toc11469918 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469919 融資預(yù)算 PAGEREF _Toc11469919 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469920 財務(wù)預(yù)算 PAGEREF _Toc11469920 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469921 現(xiàn)金流量預(yù)算 PAGEREF _Toc11469921 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469922 利潤預(yù)算（損益預(yù)算） PAGEREF _Toc11469922 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469923 資產(chǎn)負債

16、預(yù)算 PAGEREF _Toc11469923 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469924 財務(wù)狀況變動預(yù)算 PAGEREF _Toc11469924 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469925 5.3 預(yù)算檢查和控制 PAGEREF _Toc11469925 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469926 ERP數(shù)據(jù)導(dǎo)入 PAGEREF _Toc11469926 h 5-36 HYPERLINK l _Toc11469927 資金回籠控制 PAGEREF _Toc11469927 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469

17、928 超期應(yīng)收款檢查 PAGEREF _Toc11469928 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469929 生產(chǎn)預(yù)算檢查 PAGEREF _Toc11469929 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469930 主資材采購預(yù)算控制 PAGEREF _Toc11469930 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469931 部門費用預(yù)算控制 PAGEREF _Toc11469931 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469932 財務(wù)費用預(yù)算檢查 PAGEREF _Toc11469932 h 5-37 HYPERLINK l _

18、Toc11469933 專項預(yù)算執(zhí)行控制 PAGEREF _Toc11469933 h 5-37 HYPERLINK l _Toc11469934 投融資預(yù)算執(zhí)行控制 PAGEREF _Toc11469934 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469935 5.4 預(yù)算執(zhí)行差異分析 PAGEREF _Toc11469935 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469936 銷售預(yù)算執(zhí)行差異分析 PAGEREF _Toc11469936 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469937 資金回籠差異分析 PAGEREF _Toc11469937 h 5

19、-38 HYPERLINK l _Toc11469938 生產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行差異 PAGEREF _Toc11469938 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469939 材料采購成本差異分析 PAGEREF _Toc11469939 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469940 直接人工成本差異分析 PAGEREF _Toc11469940 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469941 制造費用差異分析 PAGEREF _Toc11469941 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469942 產(chǎn)品制造成本差異分析 PAGEREF

20、_Toc11469942 h 5-38 HYPERLINK l _Toc11469943 各部門費用差異分析 PAGEREF _Toc11469943 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469944 財務(wù)費用執(zhí)行差異分析 PAGEREF _Toc11469944 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469945 專項預(yù)算的執(zhí)行差異 PAGEREF _Toc11469945 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469946 財務(wù)預(yù)算執(zhí)行差異分析 PAGEREF _Toc11469946 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469947 重

21、要財務(wù)指標(biāo)差異分析 PAGEREF _Toc11469947 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469948 5.5 部門責(zé)任制考核 PAGEREF _Toc11469948 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469949 營銷部責(zé)任制考核 PAGEREF _Toc11469949 h 5-39 HYPERLINK l _Toc11469950 生產(chǎn)制造部責(zé)任制考核 PAGEREF _Toc11469950 h 5-40 HYPERLINK l _Toc11469951 技術(shù)部責(zé)任制考核 PAGEREF _Toc11469951 h 5-40 HYPERLINK

22、 l _Toc11469952 5.6 綜合查詢報表管理 PAGEREF _Toc11469952 h 5-40 HYPERLINK l _Toc11469953 成本查詢和報表 PAGEREF _Toc11469953 h 5-40 HYPERLINK l _Toc11469954 利潤查詢和報表 PAGEREF _Toc11469954 h 5-40 HYPERLINK l _Toc11469955 責(zé)任制查詢和報表 PAGEREF _Toc11469955 h 5-40 HYPERLINK l _Toc11469956 財務(wù)查詢和報表 PAGEREF _Toc11469956 h 5-4

23、1 HYPERLINK l _Toc11469957 專項查詢和報表 PAGEREF _Toc11469957 h 5-41 HYPERLINK l _Toc11469958 報表的導(dǎo)入、導(dǎo)出 PAGEREF _Toc11469958 h 5-41 HYPERLINK l _Toc11469959 6 系統(tǒng)技術(shù)方案設(shè)計 PAGEREF _Toc11469959 h 6-42 HYPERLINK l _Toc11469960 6.1 軟件開發(fā)方法 PAGEREF _Toc11469960 h 6-42 HYPERLINK l _Toc11469961 面向?qū)ο蟮拈_發(fā)方法 PAGEREF _Toc

24、11469961 h 6-42 HYPERLINK l _Toc11469962 OMT/Rumbaugh PAGEREF _Toc11469962 h 6-42 HYPERLINK l _Toc11469963 OOD/Booch PAGEREF _Toc11469963 h 6-43 HYPERLINK l _Toc11469964 RDD/Wirfs-Brock PAGEREF _Toc11469964 h 6-43 HYPERLINK l _Toc11469965 OOAD/Coad-Yourdon PAGEREF _Toc11469965 h 6-43 HYPERLINK l _To

25、c11469966 OOSE/Jacobson PAGEREF _Toc11469966 h 6-44 HYPERLINK l _Toc11469967 VMT/IBM PAGEREF _Toc11469967 h 6-45 HYPERLINK l _Toc11469968 設(shè)計思想 PAGEREF _Toc11469968 h 6-46 HYPERLINK l _Toc11469969 設(shè)計工具 PAGEREF _Toc11469969 h 6-48 HYPERLINK l _Toc11469970 6.2 數(shù)據(jù)庫模式 PAGEREF _Toc11469970 h 6-50 HYPERLIN

26、K l _Toc11469971 數(shù)據(jù)庫模式概述 PAGEREF _Toc11469971 h 6-50 HYPERLINK l _Toc11469972 本項目的數(shù)據(jù)存儲模式 PAGEREF _Toc11469972 h 6-51 HYPERLINK l _Toc11469973 6.3 軟件體系結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc11469973 h 6-51 HYPERLINK l _Toc11469974 三層結(jié)構(gòu)概述 PAGEREF _Toc11469974 h 6-51 HYPERLINK l _Toc11469975 三層體系結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc11469975 h 6-51

27、 HYPERLINK l _Toc11469976 三層結(jié)構(gòu)的特點及優(yōu)越性 PAGEREF _Toc11469976 h 6-56 HYPERLINK l _Toc11469977 三層體系結(jié)構(gòu)工作流程 PAGEREF _Toc11469977 h 6-57 HYPERLINK l _Toc11469978 軟件結(jié)構(gòu)模式 PAGEREF _Toc11469978 h 6-58 HYPERLINK l _Toc11469979 Microsoft .Net的Windows DNA PAGEREF _Toc11469979 h 6-58 HYPERLINK l _Toc11469980 J2EE體

28、系結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc11469980 h 6-60 HYPERLINK l _Toc11469981 建議使用軟件結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc11469981 h 6-62 HYPERLINK l _Toc11469982 6.4 與外部系統(tǒng)接口 PAGEREF _Toc11469982 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469983 與ERP/銷售系統(tǒng)的接口 PAGEREF _Toc11469983 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469984 與ERP/生產(chǎn)系統(tǒng)的接口 PAGEREF _Toc11469984 h 6-63 HYPERLINK

29、 l _Toc11469985 與ERP/采購系統(tǒng)的接口 PAGEREF _Toc11469985 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469986 與ERP/財務(wù)系統(tǒng)的接口 PAGEREF _Toc11469986 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469987 6.5 系統(tǒng)安全設(shè)計 PAGEREF _Toc11469987 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469988 安全性總體考慮 PAGEREF _Toc11469988 h 6-63 HYPERLINK l _Toc11469989 系統(tǒng)安全方案 PAGEREF _Toc11469989

30、 h 6-64 HYPERLINK l _Toc11469990 6.6 建議平臺環(huán)境 PAGEREF _Toc11469990 h 6-65 HYPERLINK l _Toc11469991 平臺環(huán)境應(yīng)用需求 PAGEREF _Toc11469991 h 6-65 HYPERLINK l _Toc11469992 平臺系統(tǒng)總體設(shè)計原則 PAGEREF _Toc11469992 h 6-66 HYPERLINK l _Toc11469993 服務(wù)器系統(tǒng)設(shè)計原則 PAGEREF _Toc11469993 h 6-66 HYPERLINK l _Toc11469994 建議軟、硬件配置 PAGER

31、EF _Toc11469994 h 6-67 HYPERLINK l _Toc11469995 建議硬件配置 PAGEREF _Toc11469995 h 6-67 HYPERLINK l _Toc11469996 建議軟件配置 PAGEREF _Toc11469996 h 6-67 HYPERLINK l _Toc11469997 7 項目實施及組織管理 PAGEREF _Toc11469997 h 7-68 HYPERLINK l _Toc11469998 7.1 開始階段 PAGEREF _Toc11469998 h 7-68 HYPERLINK l _Toc11469999 7.2 軟

32、件系統(tǒng)項目管理過程和步驟 PAGEREF _Toc11469999 h 7-69 HYPERLINK l _Toc11470000 7.3 系統(tǒng)開發(fā)和實施階段劃分及進度 PAGEREF _Toc11470000 h 7-70 HYPERLINK l _Toc11470001 系統(tǒng)設(shè)計 PAGEREF _Toc11470001 h 7-70 HYPERLINK l _Toc11470002 編碼與測試 PAGEREF _Toc11470002 h 7-74 HYPERLINK l _Toc11470003 系統(tǒng)現(xiàn)場實施 PAGEREF _Toc11470003 h 7-77 HYPERLINK

33、l _Toc11470004 系統(tǒng)驗收 PAGEREF _Toc11470004 h 7-78 HYPERLINK l _Toc11470005 系統(tǒng)維護 PAGEREF _Toc11470005 h 7-79 HYPERLINK l _Toc11470006 7.4 項目組織機構(gòu) PAGEREF _Toc11470006 h 7-79 HYPERLINK l _Toc11470007 項目組織機構(gòu)設(shè)置要求 PAGEREF _Toc11470007 h 7-79 HYPERLINK l _Toc11470008 開發(fā)方項目組織機構(gòu) PAGEREF _Toc11470008 h 7-80 HYP

34、ERLINK l _Toc11470009 7.5 總體實施計劃進度 PAGEREF _Toc11470009 h 7-83 HYPERLINK l _Toc11470010 7.6 項目進度、質(zhì)量管理保證措施 PAGEREF _Toc11470010 h 7-83 HYPERLINK l _Toc11470011 人員管理管理措施 PAGEREF _Toc11470011 h 7-83 HYPERLINK l _Toc11470012 問題管理措施 PAGEREF _Toc11470012 h 7-84 HYPERLINK l _Toc11470013 軟件過程管理 PAGEREF _Toc

35、11470013 h 7-84 HYPERLINK l _Toc11470014 8 服務(wù)與培訓(xùn) PAGEREF _Toc11470014 h 8-86 HYPERLINK l _Toc11470015 8.1 售后服務(wù) PAGEREF _Toc11470015 h 8-86 HYPERLINK l _Toc11470016 8.2 客戶培訓(xùn) PAGEREF _Toc11470016 h 8-87 HYPERLINK l _Toc11470017 9 附件 成功案例 PAGEREF _Toc11470017 h 9-91 HYPERLINK l _Toc11470018 9.1 美的集團客戶服

36、務(wù)系統(tǒng)（I、II期）、美的呼叫中心系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470018 h 9-91 HYPERLINK l _Toc11470019 9.2 安徽煙草資金結(jié)算系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470019 h 9-92 HYPERLINK l _Toc11470020 9.3 安徽煙草電子商務(wù)系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470020 h 9-92 HYPERLINK l _Toc11470021 9.4 南京煙草專賣稽查管理系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470021 h 9-92 HYPERLINK l _Toc11470022 9.5 商路易電子商務(wù)系統(tǒng) PAGEREF

37、 _Toc11470022 h 9-93 HYPERLINK l _Toc11470023 9.6 華立電子商務(wù)系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470023 h 9-93 HYPERLINK l _Toc11470024 9.7 海爾集團顧客服務(wù)中心信息系統(tǒng)（一、二、三期） PAGEREF _Toc11470024 h 9-93 HYPERLINK l _Toc11470025 9.8 曲靖卷煙廠管理信息系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470025 h 9-94 HYPERLINK l _Toc11470026 9.9 青島頤中卷煙廠辦公自動化系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470026

38、 h 9-94 HYPERLINK l _Toc11470027 9.10 海爾客戶服務(wù)中心 PAGEREF _Toc11470027 h 9-94 HYPERLINK l _Toc11470028 9.11 上海通用汽車呼叫中心 PAGEREF _Toc11470028 h 9-95 HYPERLINK l _Toc11470029 9.12 國泰基金管理有限公司呼叫中心 PAGEREF _Toc11470029 h 9-95 HYPERLINK l _Toc11470030 9.13 中國電信呼叫中心 PAGEREF _Toc11470030 h 9-95 HYPERLINK l _Toc

39、11470031 9.14 中國聯(lián)通呼叫中心 PAGEREF _Toc11470031 h 9-95 HYPERLINK l _Toc11470032 9.15 太極集團營銷管理系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470032 h 9-95 HYPERLINK l _Toc11470033 9.16 春蘭集團銷售公司物流管理系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470033 h 9-95 HYPERLINK l _Toc11470034 9.17 躍進集團汽貿(mào)公司物流系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470034 h 9-96 HYPERLINK l _Toc11470035 9.18 榮事達集團I

40、ntranet系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470035 h 9-96 HYPERLINK l _Toc11470036 9.19 番禹糖果有限公司銷售行政管理系統(tǒng) PAGEREF _Toc11470036 h 9-96 HYPERLINK l _Toc11470037 9.20 徐州工程機械股份有限公司ERP PAGEREF _Toc11470037 h 9-96公司簡介公司背景東軟股份（原東大阿爾派）創(chuàng)建于1991年，總部設(shè)在沈陽，是中國最大的計算機軟件公司之一，也是國內(nèi)首家上市的軟件企業(yè)。公司擁有分布在沈陽、大連、深圳、西安、南京、長沙、長春、丹東等地的一流的開發(fā)環(huán)境，在北京、上海、

41、南京、廣州、合肥等30余個城市以及香港等海外地區(qū)設(shè)有分支機構(gòu)，提供技術(shù)支持、維護和培訓(xùn)服務(wù)，是一家具有全國性的分布式開發(fā)和技術(shù)支持結(jié)構(gòu)的軟件公司。東軟面向東北、華北、華東、華南、西南、西北、華中等重點區(qū)域建立軟件技術(shù)支持中心，提供本地化技術(shù)支持服務(wù)。東軟股份以中國第一個計算機軟件國家工程研究中心東北大學(xué)軟件中心為技術(shù)后盾，擁有多媒體、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)、嵌入式軟件、組件、圖象處理等專項技術(shù)，主要軟件開發(fā)方向是大中型信息系統(tǒng)的平臺、工具和應(yīng)用開發(fā)，有著上百家大中型企事業(yè)單位信息系統(tǒng)的開發(fā)和實施經(jīng)驗，主要用戶市場為日美企業(yè)和國內(nèi)大中型企事業(yè)單位。公司通過對技術(shù)的不斷積累，已連續(xù)六年實現(xiàn)年產(chǎn)值增長率超過1

42、00%，年利潤增長率超過120%。1996年6月，東軟股份股票在上海上市，成為國內(nèi)首家上市的專業(yè)化軟件股份公司。東軟以 “ 軟件創(chuàng)造客戶價值 ” 作為公司的經(jīng)營理念，開發(fā)各種大型平臺軟件、中間件、開發(fā)工具與行業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)，面向國民經(jīng)濟基礎(chǔ)行業(yè)與企業(yè)信息化建設(shè)提供全面解決方案。東軟的解決方案已廣泛應(yīng)用于電信、電力、社保、金融證券、企業(yè)、教育等領(lǐng)域2000余家大型用戶，為各行業(yè)的經(jīng)營管理和增值服務(wù)做出卓越貢獻。經(jīng)營范圍東軟的定位在于面向敏感行業(yè)和企業(yè)的核心業(yè)務(wù)，快速構(gòu)建滿足用戶需求的信息化建設(shè)全面解決方案。東軟所說的解決方案不是提供單一產(chǎn)品,公司要為客戶提供全面的咨詢、系統(tǒng)實施、持續(xù)服務(wù)，并在一定的

43、預(yù)算內(nèi)，為他們達到既定目標(biāo)，并且在他們的使用過程中，不斷提供升級換代的產(chǎn)品和技術(shù)支持。研制和開發(fā)的軟件產(chǎn)品主要以通用應(yīng)用系統(tǒng)與平臺和大型專用應(yīng)用軟件為主，產(chǎn)品有客戶服務(wù)系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)、多媒體可視系統(tǒng)、Intranet開發(fā)平臺、OpenBASE4.0數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、汽車多媒體系統(tǒng)、郵政增值業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)、商業(yè)/企業(yè)管理與運行軟件系統(tǒng)、企業(yè)綜合管理系統(tǒng)、電信服務(wù)與計費綜合管理系統(tǒng)、電廠綜合管理信息系統(tǒng)、電業(yè)局綜合管理系統(tǒng)、社會保險綜合管理系統(tǒng)、醫(yī)用CT、股票交易系統(tǒng)等數(shù)十種，這些產(chǎn)品覆蓋了企業(yè)、政府、金融、社會保險、商業(yè)、機械、冶金、化工、電力、電信、建筑、交通、汽車、制造、水利、航空、航天等十幾

44、個行業(yè)，使得東軟股份成為在多方面具有強大競爭力的高科技公司。東軟建立了面向行業(yè)應(yīng)用，快速構(gòu)建解決方案的事業(yè)部體系，包括：電信事業(yè)部、社保事業(yè)部、電力事業(yè)部、電子商務(wù)事業(yè)部、金融事業(yè)部、教育事業(yè)部等；以及與橫向平臺之間形成矩陣式的管理關(guān)系，顧問咨詢、銷售、開發(fā)和服務(wù)等人員在事業(yè)部體系中，構(gòu)成統(tǒng)一的價值鏈，直接面對客戶，根據(jù)客戶的需求來組織應(yīng)用方案和服務(wù)。注冊資本東軟股份軟件股份有限公司(Neusoft Software Co.，Ltd.)注冊資本2.8億元人民幣，是目前中國規(guī)模最大的計算機軟件企業(yè)之一，也是中國軟件行業(yè)第一家公開上市發(fā)行股票的公司。人員數(shù)量及知識結(jié)構(gòu)東軟股份現(xiàn)有員工4000余人，

45、其中軟件開發(fā)、業(yè)務(wù)咨詢、技術(shù)支持和培訓(xùn)人員占69%，大學(xué)以上學(xué)歷的人員占93%，碩士、博士、歸國人員占28%。在面向信息系統(tǒng)的研制、開發(fā)和售后服務(wù)工作中，涉及了多種主流UNIX、WINDOWS NT/95操作系統(tǒng)平臺，Oracle、DB2、Sybase、Informix、Open Base等多種大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，富有IBM、HP、SUN、SGI、CISCO、3COM等多個廠商硬件集成與實施經(jīng)驗，開發(fā)人員熟練掌握 C/C+、Java、Visual Studio(C+/Java/Basic/Interdev/FoxPro)、Power Builder、Develop 2000、Visual Age、

46、Lotus Notes等多種開發(fā)工具，咨詢?nèi)藛T具有大型企業(yè)OA、ERP、電信、電力、郵政、社會保險等領(lǐng)域的業(yè)務(wù)咨詢能力，由多種類型的技術(shù)人員組成的項目組對各類大型應(yīng)用系統(tǒng)的建立有著豐富的管理、開發(fā)、集成、服務(wù)和質(zhì)量保證經(jīng)驗。他們不僅熟練掌握多種軟件開發(fā)和管理技術(shù)，還具有高度的敬業(yè)精神和良好的合作意識?！懊褡逵l(fā)展，我輩當(dāng)自強，攜手為民族軟件的振興共同奮斗”是東軟股份人的豪情； “應(yīng)用軟件創(chuàng)造客戶價值”是東軟股份人的理念；“提供易用、可靠的產(chǎn)品和滿意的服務(wù)”是東軟股份人向用戶保證的質(zhì)量目標(biāo)。公司財務(wù)狀況主要合作伙伴東軟股份在國內(nèi)外廣泛建立優(yōu)勢互補的合作伙伴的聯(lián)盟策略，強調(diào)整合能力，以客戶需求為導(dǎo)

47、向，快速構(gòu)建解決方案。東軟股份與SUN、ORACLE、CISCO、NOKIA、IBM、CA等國際企業(yè)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，并在全國范圍內(nèi)發(fā)起成立“全贏軟件聯(lián)盟”，核心成員已經(jīng)發(fā)展到300多家。開發(fā)體系與質(zhì)量保證體系東軟股份公司在Lotus Notes、Internet/Intranet、關(guān)系數(shù)據(jù)庫、WWW應(yīng)用系統(tǒng)等領(lǐng)域具有長期和綜合的開發(fā)能力與經(jīng)驗，并采用了面向?qū)ο蟮拈_發(fā)方法，在公司總部及各開發(fā)中心構(gòu)建了各種開發(fā)平臺和環(huán)境，包括UNIX、WindowsNT/95、Lotus Notes、Rational ROSE、各種關(guān)系數(shù)據(jù)庫、Internet/Intranet、SQA、SODA、各種主流開發(fā)工

48、具。東軟股份公司不斷跟蹤最新動態(tài)，保持技術(shù)的領(lǐng)先性，為用戶提供最佳的系統(tǒng)。97年東軟股份公司推出擁有自主版權(quán)的網(wǎng)絡(luò)防火墻產(chǎn)品Net Eye，被國家機要部門率先選用，并獲得公安部安全認證，是我國企業(yè)和政府部門首選的安全產(chǎn)品。東軟股份為適應(yīng)軟件產(chǎn)業(yè)化發(fā)展需求建立的質(zhì)量保障體系建設(shè)，包括：推行ISO9001：2000版國際質(zhì)量標(biāo)準中國首家通過此認證（2000年12月）；推廣實施CMM（軟件成熟度模型）中國首家通過CMM LEVEL3評估；建立軟件可用性實驗室負責(zé)產(chǎn)品可用性理論的研究和測試。企業(yè)全面預(yù)算管理概述全面預(yù)算管理的應(yīng)用背景管理理論認為，管理的三大職能是：計劃（Planning）、控制(Con

49、trolling)和決策(Decision-making)。在這三大職能中，全面的預(yù)算（即計劃）被認為是企業(yè)管理底重中之重。首先，從企業(yè)發(fā)展的不同階段來看，每個階段都會有對應(yīng)的不同側(cè)重點的預(yù)算管理的需求。當(dāng)新產(chǎn)品或新公司在投資、研發(fā)階段，為了控制和規(guī)避產(chǎn)品初期的投資風(fēng)險，企業(yè)需要詳盡的投資預(yù)算管理；當(dāng)產(chǎn)品趨于穩(wěn)定，銷售預(yù)算成為企業(yè)關(guān)注的重點；當(dāng)產(chǎn)品或公司趨于成熟的時候，最大的利潤將出自成本的壓縮，因此嚴格有效的成本和費用預(yù)算將成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的動力；而所有的公司的公司在每一個都應(yīng)當(dāng)進行現(xiàn)金流量預(yù)算、損益預(yù)算的管理，因為沒有正向的現(xiàn)金流入，盈利的企業(yè)一樣會破產(chǎn)。由此可見，以貨幣化為表現(xiàn)形式的全

50、面預(yù)算管理覆蓋了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個階段和一切環(huán)節(jié)。其次，從企業(yè)經(jīng)營行為的不同主體來看，無論是投資方與管理方、總公司與分公司、銷售部門與市場部門、生產(chǎn)部門與采購部門、操作人員與管理者等等，對企業(yè)業(yè)務(wù)和管理的要求看法均不相同。如何調(diào)整這些利害關(guān)系，將各部分恰到好處的結(jié)合在一起，找到調(diào)節(jié)和平衡各方利益的最佳結(jié)合點，從而使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營達到整體利潤最大化，是任何企業(yè)都不能回避的一個重要課題。而全面的預(yù)算管理，實際上就是平衡各方責(zé)權(quán)利的的一種有效方法。它是一個組織的規(guī)矩，是將企業(yè)的業(yè)務(wù)進行量化，使管理具有可操作性，以數(shù)據(jù)的方式進行衡量的標(biāo)準。還有，從市場經(jīng)濟環(huán)境來看，隨著社會生產(chǎn)力的迅猛發(fā)展和商品供應(yīng)的極

51、大豐富，整個市場由賣方轉(zhuǎn)為買方，客戶也就是消費者取代產(chǎn)品成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的指揮棒。同時，社會產(chǎn)品的同質(zhì)化越來越嚴重，企業(yè)間的競爭也越來越激烈，因此企業(yè)開拓新的市場和客戶的難度和成本也越來越大。在這種情況下，如何進一步充分利用企業(yè)內(nèi)部的已有資源，降低企業(yè)經(jīng)營成本，開源節(jié)流，從而實現(xiàn)同樣市場和銷售條件下的利潤最大化，就成為每個企業(yè)所必須研究的重要課題。以制造業(yè)巨人日本第一大家電企業(yè)松下電器（Panasonic）為例，2001財年出現(xiàn)48年來首度虧損，虧損額高達4310億日元。針對這種情況，松下宣布2002年將在全公司范圍內(nèi)更加強力的推行全面預(yù)算管理制度，以期進一步控制成本，削減開支，改善經(jīng)營狀況。

52、所謂的全面預(yù)算管理，是指以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向，對整個企業(yè)的所有經(jīng)營活動實施全面的預(yù)算管理，通過編制全面的銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、費用預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、損益預(yù)算和資產(chǎn)負債預(yù)算，并提供全面預(yù)算的編制、預(yù)警控制、預(yù)算追蹤及預(yù)算分析，從而有效地建立起管理控制體系，建立起對成本中心、利潤中心和投資中心的績效考核體系，使整個企業(yè)的組織經(jīng)營活動能沿著預(yù)算管理軌道科學(xué)合理地進行。全面預(yù)算管理的模型分析在全面預(yù)算管理的模式下，目標(biāo)利潤是企業(yè)經(jīng)營活動的出發(fā)點，實現(xiàn)并超過目標(biāo)利潤自然成了企業(yè)一切經(jīng)營過程的終極目的。因此，通過建立如下的目標(biāo)利潤水平下的銷售收入與總成本的交點（X點）即預(yù)算平衡點模型，可以

53、考察企業(yè)目標(biāo)利潤的實現(xiàn)過程。在預(yù)算平衡點X點下方的三角形區(qū)域，表明了目標(biāo)利潤的實現(xiàn)過程。表示企業(yè)經(jīng)營總成本的V線與銷售收入線S相交的過程，也就是目標(biāo)利潤的實現(xiàn)過程。預(yù)算平衡點的右上方區(qū)域，即S和V相交的右方區(qū)域，表示的是超預(yù)算利潤區(qū)，即超目標(biāo)利潤區(qū)。預(yù)算平衡點圖對于以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向的企業(yè)全面預(yù)算管理具有指導(dǎo)意義。在該模式下，目標(biāo)利潤確定之后，就轉(zhuǎn)向銷售預(yù)算，使目標(biāo)利潤轉(zhuǎn)化為一個市場可實現(xiàn)過程，在此基礎(chǔ)上再制定成本、費用預(yù)算就意味著使目標(biāo)利潤轉(zhuǎn)化為一個企業(yè)內(nèi)部管理的可實現(xiàn)過程。在成本、費用相對穩(wěn)定的前提下，面向市場，擴大銷售，是企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)利潤、獲取超目標(biāo)利潤的最好途徑。在預(yù)算平衡點下方，銷售收

54、入無法達成目標(biāo)利潤，如果無法再將銷售收入擴大，只能通過技術(shù)革新、減少人工成本支出來降低變動成本V或通過管理上的改善來降低固定費用V0，以促使目標(biāo)利潤的實現(xiàn)。在預(yù)算平衡點上方，銷售預(yù)算已達成目標(biāo)利潤，這時也要進行技術(shù)革新，節(jié)約人工耗費，同時要控制固定費用，但這時的成本費用降低已由一個被迫降低過程變?yōu)橐粋€主動尋求降低的過程，也就是企業(yè)主動追求超目標(biāo)利潤的過程。在銷售市場或生產(chǎn)能力相對穩(wěn)定的前提下，企業(yè)銷售收入不可能有大幅度增長，單位變動成本對企業(yè)來說一般又具有相對穩(wěn)定性，這時固定費用成為調(diào)節(jié)預(yù)算平衡點的重要杠桿，企業(yè)應(yīng)積極尋求新的改善點，合理降低固定費用開支(圖中表示為V0線的降低，從而帶來了V線

55、降低)。這樣，不僅有利于實現(xiàn)目標(biāo)利潤，而且在企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)目標(biāo)利潤的條件下，通過節(jié)約固定費用開支，能夠為企業(yè)帶來超目標(biāo)利潤。也就是說，節(jié)約了固定費用開支，等于多實現(xiàn)了相應(yīng)金額的利潤，反之，固定費用開支的增加等于利潤金額的減少。預(yù)算平衡點圖是對這一過程最直觀的表述。信息化全面預(yù)算管理的特點和優(yōu)勢信息化預(yù)算管理的應(yīng)用特點企業(yè)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)的信息化進程必須注重下列應(yīng)用特點：1、由于全面預(yù)算管理以目標(biāo)利潤為整個預(yù)算活動的出發(fā)點，這就要求在信息化過程中，軟件應(yīng)用業(yè)務(wù)流程的設(shè)計、具體指標(biāo)的制定都必須基于目標(biāo)利潤這一最基本、最重要的指標(biāo)。2、由于全面預(yù)算對企業(yè)的生產(chǎn)、采購、銷售、科研等所有經(jīng)濟活動實行全面的

56、計劃和控制，因此對應(yīng)的軟件應(yīng)用必須能夠無縫集成ERP、財務(wù)等外部系統(tǒng)，數(shù)據(jù)流在所有的系統(tǒng)中必須做到全面貫通。3、企業(yè)全面預(yù)算管理的目的是為正確的經(jīng)營決策提供科學(xué)的依據(jù)，為了支持對來自不同應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源進行統(tǒng)一的、集中的數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)挖掘，全面預(yù)算管理的軟件實現(xiàn)必須基于數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)進行架構(gòu)。4、預(yù)算管理很重要的任務(wù)之一是進行成本、利潤的分析和控制，而某些重要的基本變量如產(chǎn)品銷售價格，材料采購收入常常會頻繁變動，如何動態(tài)的分析由于這些基本變量的波動對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成的影響，是預(yù)算管理信息化所必須解決的一個問題。5、由于在預(yù)算編制的當(dāng)時無法準確預(yù)測預(yù)算的實際執(zhí)行結(jié)果，這種不確定性必然會帶來預(yù)

57、算和實際的差異，因此，對預(yù)算實際執(zhí)行的差異進行充分、全面的分析是預(yù)算管理軟件應(yīng)用必須具備的能力之一。信息化全面預(yù)算管理的優(yōu)勢1.避免數(shù)據(jù)傳遞時滯，拓展原來單一的事后核算的管理模式，建立事前預(yù)測、事中分析和控制，事后核算和監(jiān)督的全面管理體制。2.自動化繁雜的預(yù)算編制工作，降低企業(yè)的預(yù)算管理成本。3.為在生產(chǎn)經(jīng)營過程中控制預(yù)算的執(zhí)行提供現(xiàn)代化的手段。4.避免人為因素干擾，按規(guī)程管理預(yù)算。5.保證預(yù)算數(shù)據(jù)精確，實時反饋經(jīng)營狀況，預(yù)算信息企業(yè)內(nèi)共享，執(zhí)行結(jié)果動態(tài)分析。企業(yè)預(yù)算管理信息化的現(xiàn)存問題1、預(yù)算管理的手段比較落后，大量的預(yù)算編制工作主要依賴于相關(guān)部門手工完成，效率較低，質(zhì)量不高。2、企業(yè)預(yù)算所

58、依據(jù)的基礎(chǔ)信息無法從源頭共享，預(yù)算信息與實際執(zhí)行結(jié)果信息分離，致使預(yù)算管理工作達不到事前科學(xué)預(yù)計、事中有效控制、事后及時分析的要求。3、在企業(yè)經(jīng)營過程中無法實現(xiàn)對預(yù)算開支的實時控制和監(jiān)督。設(shè)計信息（）、生產(chǎn)信息、銷售信息、財務(wù)信息的互相分離造成企業(yè)無法合理核算和控制在設(shè)計、生產(chǎn)、采購、銷售等經(jīng)營活動中的費用。4、缺乏成本管理、責(zé)任制考核和經(jīng)營分析模型，財務(wù)部門不能根據(jù)各重要因素（主資材采購價格、產(chǎn)品銷售價格、PSI等）的變化及各項重要指標(biāo)的達成情況，及時、準確地核算各種定額、提示責(zé)任制執(zhí)行情況、進行經(jīng)營分析。5、從企業(yè)管理行為信息化的角度看，企業(yè)內(nèi)部各個應(yīng)用之間存在獨立的信息孤島，無法以資金、

59、成本為主線監(jiān)督和控制各種資源特別是資金資源在企業(yè)內(nèi)部的有效流動。我們的對策作為專注于企業(yè)應(yīng)用解決方案的大型專業(yè)軟件公司，東軟一直在關(guān)注并致力于企業(yè)管理特別是企業(yè)預(yù)算管理行為的信息化工作。針對企業(yè)在預(yù)算管理方面的上述問題，東軟在投入大量的人力、物力，經(jīng)過長期的策劃和研發(fā)之后，推出了企業(yè)全面預(yù)算管理專項解決方案Ebudgeting 2002。該方案聚焦于以價值形式來展示和定量說明在未來某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營活動的各項目標(biāo)及其資源配置情況，即按照既定的目標(biāo)和內(nèi)容對企業(yè)在未來銷售、生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金流入與流出等有關(guān)經(jīng)營活動以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映出來，以便有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動

60、，完成企業(yè)的既定的利潤目標(biāo)。我們認為，企業(yè)建設(shè)東軟全面預(yù)算解決方案，至少在以下四個方面有明顯的作用1計劃管理（Planning） 為了保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，就需要從全局出發(fā)對企業(yè)在既定目標(biāo)期內(nèi)的經(jīng)營行為進行綜合規(guī)劃，而全面預(yù)算管理就是從經(jīng)營行為的價值來編制這種綜合計劃。2協(xié)調(diào)配合 企業(yè)在實現(xiàn)總目標(biāo)的過程中，需要各個部門之間相互協(xié)調(diào)配合，只有各部門的經(jīng)營目標(biāo)和企業(yè)的總體經(jīng)營目標(biāo)從根本上保持一致，企業(yè)才能實現(xiàn)最終的預(yù)期目標(biāo)。通過編制全面預(yù)算，能促使企業(yè)各部門主管人員清楚地了解本部門在全局中所處的地位和作用，協(xié)調(diào)好自身發(fā)展和企業(yè)整體發(fā)展之間的有機關(guān)系。3控制執(zhí)行 企業(yè)在執(zhí)行預(yù)算過程中，通過計量、對