家具產(chǎn)品項目管理手冊

1、泓域/家具產(chǎn)品項目管理手冊家具產(chǎn)品項目管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110733751 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110733751 h 3 HYPERLINK l _Toc110733752 二、 木質(zhì)家具行業(yè)發(fā)展概況 PAGEREF _Toc110733752 h 5 HYPERLINK l _Toc110733753 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110733753 h 7 HYPERLINK l _Toc110733754 四、 公司概況 PAGEREF _Toc110733754 h 8 HYPERLINK

2、 l _Toc110733755 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110733755 h 9 HYPERLINK l _Toc110733756 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110733756 h 9 HYPERLINK l _Toc110733757 五、 項目基本情況 PAGEREF _Toc110733757 h 9 HYPERLINK l _Toc110733758 六、 監(jiān)控項目工作 PAGEREF _Toc110733758 h 15 HYPERLINK l _Toc110733759 七、 制定項目章程 PAGEREF _Toc110733

3、759 h 17 HYPERLINK l _Toc110733760 八、 定義活動 PAGEREF _Toc110733760 h 18 HYPERLINK l _Toc110733761 九、 控制進度 PAGEREF _Toc110733761 h 19 HYPERLINK l _Toc110733762 十、 經(jīng)濟效益分析 PAGEREF _Toc110733762 h 22 HYPERLINK l _Toc110733763 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc110733763 h 23 HYPERLINK l _Toc110733764 綜合總成本費用估算

4、表 PAGEREF _Toc110733764 h 24 HYPERLINK l _Toc110733765 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc110733765 h 26 HYPERLINK l _Toc110733766 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc110733766 h 28 HYPERLINK l _Toc110733767 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc110733767 h 31 HYPERLINK l _Toc110733768 十一、 投資方案分析 PAGEREF _Toc110733768 h 32 HYPERLINK l _Toc110

5、733769 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc110733769 h 34 HYPERLINK l _Toc110733770 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc110733770 h 34 HYPERLINK l _Toc110733771 流動資金估算表 PAGEREF _Toc110733771 h 36 HYPERLINK l _Toc110733772 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc110733772 h 37 HYPERLINK l _Toc110733773 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc110733773 h 38 HYPE

6、RLINK l _Toc110733774 十二、 項目實施進度計劃 PAGEREF _Toc110733774 h 39 HYPERLINK l _Toc110733775 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc110733775 h 39產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢總體有利于我市釋放發(fā)展?jié)摿?。和平與發(fā)展的時代主題沒有變，世界新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革蓄勢待發(fā)，以信息技術(shù)革命為先導(dǎo)，生物技術(shù)、新能源和新材料技術(shù)、空間利用和海洋開發(fā)技術(shù)等不斷取得重大突破，與經(jīng)濟社會發(fā)展深度融合。國際經(jīng)濟格局發(fā)生深刻變化，亞太自由貿(mào)易區(qū)建設(shè)全面鋪開，全球高標準自由貿(mào)易區(qū)網(wǎng)絡(luò)逐漸形成，全球治理體系和規(guī)則面

7、臨重大調(diào)整。從國內(nèi)看，中國經(jīng)濟發(fā)展長期向好的基本面沒有變，經(jīng)濟韌性好、潛力足、回旋余地大的基本特征沒有變，經(jīng)濟持續(xù)增長的良好支撐基礎(chǔ)和條件沒有變，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化的前進態(tài)勢沒有變。我國我省經(jīng)濟發(fā)展步入新常態(tài)，經(jīng)濟增長速度從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟發(fā)展方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)從增量擴能為主轉(zhuǎn)向調(diào)整存量、做優(yōu)增量并舉的深度調(diào)整，經(jīng)濟發(fā)展動力從傳統(tǒng)增長點轉(zhuǎn)向新的增長點，這對于一直堅持內(nèi)涵式發(fā)展的珠海來講，布局高端裝備、新興產(chǎn)業(yè)，搶占發(fā)展先機、實施創(chuàng)新驅(qū)動有了新支撐。國家積極參與全球經(jīng)濟治理、構(gòu)建以合作共贏為核心的新型國際關(guān)系、推進“一帶一路”建設(shè)，這對于一直堅持開

8、放發(fā)展的珠海來講，融入國際市場、匯聚高端人才、提升內(nèi)外開放聯(lián)動有了新空間。國家更加重視生態(tài)建設(shè)，人民群眾對清新空氣、干凈飲水、安全食品、優(yōu)美環(huán)境的要求越來越強烈，珠海生態(tài)環(huán)境優(yōu)美、土地開發(fā)適度、社會和諧穩(wěn)定，宜居宜業(yè)環(huán)境奠定了更顯著的發(fā)展優(yōu)勢。珠海在新常態(tài)下面臨難得的疊加發(fā)展機遇。經(jīng)濟特區(qū)設(shè)立35年來，我市始終秉持科學(xué)發(fā)展理念，沒有走上過度消耗資源和損害環(huán)境的道路，較早運用新常態(tài)思維指導(dǎo)經(jīng)濟社會發(fā)展，具備適應(yīng)新常態(tài)、把握新常態(tài)和引領(lǐng)新常態(tài)的先發(fā)優(yōu)勢。橫琴自貿(mào)片區(qū)、珠三角國家自主創(chuàng)新示范區(qū)和高欄港國家經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)的設(shè)立，港珠澳大橋、深中通道和珠港澳國際都會區(qū)的建設(shè)，珠江西岸先進裝備制造產(chǎn)業(yè)帶戰(zhàn)

9、略的實施，是我市新常態(tài)下難得的歷史性機遇。同時，我市擁有的較高發(fā)展基礎(chǔ)和顯著生態(tài)優(yōu)勢為保持經(jīng)濟較快增長提供了堅實基礎(chǔ)?！笆濉逼陂g，區(qū)位優(yōu)勢、開放優(yōu)勢、后發(fā)優(yōu)勢、戰(zhàn)略優(yōu)勢將得到重構(gòu)，珠海的國家戰(zhàn)略地位將進一步提升。同時也要看到，全球經(jīng)濟可能維持一段時間的平庸增長，發(fā)展中國家和地區(qū)利用低成本優(yōu)勢加速產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，將削減高開放度的珠海經(jīng)濟發(fā)展動力。國內(nèi)處于轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)的攻堅期，面臨“三期疊加”持續(xù)影響，新舊增長動力轉(zhuǎn)換需要過程。我市經(jīng)濟規(guī)模與珠江西岸核心城市的要求仍有差距；內(nèi)外部交通連接瓶頸依然存在；創(chuàng)新驅(qū)動基礎(chǔ)相對薄弱，民營經(jīng)濟活力沒有充分激發(fā)；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，工業(yè)增量不足，產(chǎn)業(yè)集聚程度不高，骨

10、干企業(yè)較少；外經(jīng)貿(mào)結(jié)構(gòu)優(yōu)化壓力較大；東西部和城鄉(xiāng)差距仍然較大，基本公共服務(wù)配置不夠均衡、質(zhì)量不夠高；資源環(huán)境約束趨緊，城市管理精細化水平有待提升；領(lǐng)導(dǎo)干部用創(chuàng)新思維、改革手段和法治理念推動發(fā)展的能力有待提高，體制機制創(chuàng)新優(yōu)勢弱化。木質(zhì)家具行業(yè)發(fā)展概況木質(zhì)家具是指主要部件中裝飾件、配件除外，其余采用實木或人造板等木質(zhì)材料制成的家具。木質(zhì)家具是我國最重要的家具類型之一。根據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院數(shù)據(jù)，2018年我國木質(zhì)家具總產(chǎn)值達到4,485億元，占國內(nèi)家具行業(yè)總收入的64%。1、木質(zhì)家具產(chǎn)品類別參照國家對家具產(chǎn)品制定的相關(guān)標準，中國的木質(zhì)家具按產(chǎn)品構(gòu)成的主要材料可以分為實木類家具、人造板類家具和綜合類家

11、具等。實木類家具：以實木鋸材或?qū)嵞景宀臑榛闹谱鞯?、表面?jīng)涂飾處理的家具；或在此類基材上采用實木單板式薄木（木皮）貼面后再進行涂飾處理的家具。人造板類家具：又稱板式家具，即指以纖維板、刨花板、膠合板、細木工板、層積材等人造板為主要基材制作的家具。相對于實木家具而言，由于板材打破了木材原有的物理結(jié)構(gòu)，所以在濕度變化較大的時候，人造板的形變要比實木小得多。人造板材基本用的都是木材的邊角余料，有助于充分利用和合理保護有限的木材資源。同時，人造板類家具具有款式新穎、色彩鮮艷、木紋清晰以及不變形、不開裂、防蛀、價格適中等優(yōu)點。綜合類家具：基材采用實木和人造板等多種材料混合制作的家具。綜合類家具在主要部位

12、應(yīng)用實木部件，包括框架、桌面、門板、抽屜、裝飾線等，板件使用刨花板、密度板、多層膠合板等人造板。綜合類家具的加工綜合了實木家具的加工工藝和人造板家具的加工工藝，其工藝路線交錯復(fù)雜，主要由干燥、配料、薄木飾面、機加工、涂飾等幾部分組成。2、木質(zhì)家具行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀木質(zhì)家具制造業(yè)的上游主要為木材加工業(yè)，目前中國木質(zhì)家具行業(yè)在原木、鋸材等原材料供給的進口依存度較高，俄羅斯、東南亞、非洲及南美等均是主要的木材進口來源地。2010年以來，俄羅斯對原木出口的限制使俄羅斯木材出口價格上漲，受國際市場的影響，國內(nèi)林業(yè)產(chǎn)品等主要材料也有所漲價。由于我國木質(zhì)家具生產(chǎn)規(guī)模普遍較小，規(guī)模效應(yīng)較弱，同時木質(zhì)家具生產(chǎn)原材料價

13、格上漲，因此對我國木質(zhì)家具行業(yè)利潤有所影響。近年來我國木質(zhì)家具產(chǎn)量總體保持穩(wěn)定態(tài)勢，2018年我國木質(zhì)家具產(chǎn)量為24,182萬件。我國木質(zhì)家具生產(chǎn)企業(yè)眾多，產(chǎn)能主要集中在廣東、浙江、福建、江西、山東、四川、遼寧、江蘇、河南和北京等地區(qū)?，F(xiàn)階段，隨著市場不斷發(fā)展成熟，我國木質(zhì)家具行業(yè)在高中低檔各領(lǐng)域都有產(chǎn)品覆蓋，沿海地區(qū)的木質(zhì)家具企業(yè)以出口業(yè)務(wù)為主，各企業(yè)根據(jù)自身的優(yōu)勢在不同的領(lǐng)域進行布局，業(yè)務(wù)覆蓋面積廣闊。3、木質(zhì)家具行業(yè)未來發(fā)展趨勢從生產(chǎn)端看，我國木質(zhì)家具行業(yè)成本壓力增大，再加上環(huán)保政策的趨嚴和消費觀念的轉(zhuǎn)變，行業(yè)轉(zhuǎn)型升級以質(zhì)取勝成為發(fā)展趨勢，未來，品牌和設(shè)計實力較強的企業(yè)將在競爭中占據(jù)優(yōu)勢

14、地位。從需求端看，隨著消費水平的提升以及消費觀念的升級，我國市場對木質(zhì)家具的品質(zhì)化、品牌化需求不斷提高；80后、90后年輕一代群體崛起，對木質(zhì)家具的需求向風(fēng)格化、差異化、個性化方向發(fā)展。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為

15、公司把握市場機遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx（集團）有限公司2、法定代表人：石xx3、注冊資本：870萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-6-217、營業(yè)期限：2011-6-2

16、1至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額2939.902351.922204.93負債總額1692.741354.191269.56股東權(quán)益合計1247.16997.73935.37公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入9396.447517.157047.33營業(yè)利潤2289.711831.771717.28利潤總額1967.981574.381475.99凈利潤1475.991151.271062.71歸屬于母公司所有者的凈利潤1475.99115

17、1.271062.71項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx（集團）有限公司（二）項目聯(lián)系人石xx（三）項目建設(shè)單位概況企業(yè)履行社會責(zé)任，既是實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責(zé)任，依法經(jīng)營、誠實守信，節(jié)約資源、保護環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會、實現(xiàn)價值共享，致力于實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境和社會三大責(zé)任的有機統(tǒng)一。公司把建立健全社會責(zé)任管理機制作為

18、社會責(zé)任管理推進工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會責(zé)任管理機制。展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)，在“夢想、責(zé)任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強團隊能力建設(shè)，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應(yīng)鏈管理平臺。公司在“政府引導(dǎo)、市場主導(dǎo)、社會參與”的總體原則基礎(chǔ)上，堅持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹立并

19、切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則，董事會議事規(guī)則對董事會的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進行了規(guī)范。 （四）項目實施的可行性1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消

20、費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的染整設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結(jié)進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境

21、的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設(shè)條件已落實，工程技術(shù)方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實施的可行性。家具是民眾生活的必需品，隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展，全球家具行業(yè)整體保持穩(wěn)定發(fā)展態(tài)勢。根據(jù)CSIL的統(tǒng)計，2019年全球家具行業(yè)總產(chǎn)值達到4,900億美元，亞太地區(qū)的家具總產(chǎn)值達2,580億美元，占比全球家具總產(chǎn)值的53%。長期來看，隨著新興市場的快速崛起，未來世界家具行業(yè)仍將持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展。（五）項目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項目選址位于xx（以最終選址方案為準），占地面積約23.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電

22、力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。項目建筑面積23733.29，其中：主體工程13995.96，倉儲工程4489.87，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施2259.36，公共工程2988.10。（六）項目總投資及資金構(gòu)成1、項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資8812.43萬元，其中：建設(shè)投資6712.56萬元，占項目總投資的76.17%；建設(shè)期利息82.98萬元，占項目總投資的0.94%；流動資金2016.89萬元，占項目總投資的22.89%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資6712.56萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他

23、費用和預(yù)備費，其中：工程費用5581.37萬元，工程建設(shè)其他費用970.76萬元，預(yù)備費160.43萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資8812.43萬元，其中申請銀行長期貸款3387.00萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：19800.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：15352.89萬元。3、凈利潤（NP）：3256.76萬元。4、全部投資回收期（Pt）：4.93年。5、財務(wù)內(nèi)部收益率：29.00%。6、財務(wù)凈現(xiàn)值：5675.01萬元。（九）項目建設(shè)進度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實施指南要求進行建設(shè)，本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12

24、個月。（十）項目綜合評價主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積15333.00約23.00畝1.1總建筑面積23733.29容積率1.551.2基底面積8586.48建筑系數(shù)56.00%1.3投資強度萬元/畝269.982總投資萬元8812.432.1建設(shè)投資萬元6712.562.1.1工程費用萬元5581.372.1.2工程建設(shè)其他費用萬元970.762.1.3預(yù)備費萬元160.432.2建設(shè)期利息萬元82.982.3流動資金萬元2016.893資金籌措萬元8812.433.1自籌資金萬元5425.433.2銀行貸款萬元3387.004營業(yè)收入萬元19800.00正常運營年份5總成

25、本費用萬元15352.896利潤總額萬元4342.357凈利潤萬元3256.768所得稅萬元1085.599增值稅萬元872.9510稅金及附加萬元104.7611納稅總額萬元2063.3012工業(yè)增加值萬元6848.5313盈虧平衡點萬元6621.82產(chǎn)值14回收期年4.93含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率29.00%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元5675.01所得稅后監(jiān)控項目工作“人們不會做你期望的事情，而只會做你檢查的事情?！辟|(zhì)量再高的計劃，在具體實施過程中也不能簡單期待會“自然而然地落實”，所以必須有某種機制時刻了解真實的狀態(tài)。這里的“檢查”就是“積極地跟進”，但會被很多人誤解為不斷地向

26、下屬詢問，通過督促來促進工作進度。這種認識是片面的：一方面，信息來源于實施者主觀的判斷和估計，有時甚至?xí)槿偵霞壎谏w真實的狀態(tài)，導(dǎo)致問題被拖延發(fā)現(xiàn)。另一方面，積極跟進的最終目的是幫助項目的所有人員，包括項目管理者、下屬以及干系人，真實地了解項目的當前狀態(tài)，項目實施狀態(tài)的透明有利于各方人員了解進展以及和目標之間的偏差，及時采取糾正措施。所以，我們需要一種客觀的、準確的手段來表現(xiàn)項目的狀態(tài)，這就是項目績效的度量。項目績效度量，是指通過客觀的數(shù)據(jù)來反映項目的真實狀態(tài)。第，數(shù)據(jù)是事實的客觀表達，它不依賴于人的主觀判斷。第二，在信息傳遞過程中，以數(shù)字表示的客觀事實不會產(chǎn)生偏差，特別是在管理層級較為復(fù)

27、雜的企業(yè)，這一點尤為重要。第三，量化的數(shù)據(jù)可以更加細致地反映執(zhí)行中的偏差和未來趨勢，及早作出準確的判斷，避免決策的隨意性和非客觀性。具體來說，監(jiān)控項目工作過程包括以下主要內(nèi)容：產(chǎn)生反映項目執(zhí)行績效的報告（項目溝通管理中的績效報告）。根據(jù)報告評估實施結(jié)果是否符合計劃的要求，并及時采取糾正措施（核心知識領(lǐng)域中的范圍控制、范圍驗證、進度控制、成本控制和質(zhì)量控制）。項目進展及重大決策及時向干系人匯報（項目溝通管理中的干系人管理）。管理項目團隊，保持高績效（項目人力資源管理中的團隊管理）。監(jiān)控項目遇到的不確定性因素（項目風(fēng)險管理中的風(fēng)險監(jiān)控）。管理項目外購的子合同執(zhí)行（項目采購管理中的合同管理）。為了確

28、保項目計劃被落實，“指導(dǎo)和管理項目執(zhí)行”過程和“監(jiān)控項目工作”過程是相輔相成的。前者活動主要體現(xiàn)在“項目實施”活動之間，后者則主要體現(xiàn)在“實施”活動之后。制定項目章程項目章程是一份正式的項目文件，其作用是項目干系人對項目目標的正式認可，并且批準項目實施。項目章程本身的內(nèi)容非常簡單，更詳細的項目信息需要從項目范圍說明書中得到，所以其形式意義大于實際意義。一般來說，一個項目章程的內(nèi)容可以包括如下幾方面：項目名稱。指定或者委派的項目經(jīng)理。通常，項目經(jīng)理應(yīng)該盡可能在項目的早期進行指定或者委派。項目的起止時間。項目目標的簡明闡述。項目干系人列表。項目的制約因素。制約因素是限制項目管理團隊進行運作的要素。

29、例如，預(yù)算是制約項目團隊操作范圍、職員調(diào)配和進步計劃的一個很重要的因素。項目的假設(shè)因素。為了計劃編制目標的準確性，考慮到的假設(shè)因素必須具有科學(xué)性、真實性和確定性。例如，如果關(guān)鍵人物的到場日期不能落實，那么項目團隊就應(yīng)該設(shè)置一個具體的開始時間。假設(shè)通常包含一定程序的風(fēng)險。項目章程應(yīng)該通過管理者對項目及項目所需的條件進行客觀的分析后頒發(fā)，它提供給項目經(jīng)理運用和組織項目所需資源進行項目活動的權(quán)力。定義活動活動作為工作分解結(jié)構(gòu)的最底層，被稱為項目過程中最基本的工作單元?？梢钥闯觯^定義活動，就是把在定義范圍中所產(chǎn)生的工作分解結(jié)構(gòu)的最底層識別出來。活動有兩種類型：不連續(xù)活動和投入活動。所謂不連續(xù)活動，

30、是指有明確的開始時間和結(jié)束時間的活動，項目中的大多數(shù)活動都屬于不連續(xù)活動。所謂投入活動，是指那些需要周期性反復(fù)執(zhí)行的活動，包括定期的管理性活動（如項目的周期例會、定期的審計活動等），以及工程維護性活動（如機器設(shè)備的定期保養(yǎng)等）。對項目的后續(xù)活動來說，項目中的不連續(xù)活動是起決定作用的。定義活動過程最主要的目的就是識別出項目中的所有活動，作為后續(xù)分配資源的基礎(chǔ)?？刂七M度項目的控制進度過程就是通過對比基準進度計劃監(jiān)控項目的進度，如果出現(xiàn)偏差就采取措施進行糾正。和所有其他的控制過程類似，項目的控制進度過程主要有三個關(guān)鍵性的活動：一是如何有效地獲得項目進度狀態(tài)信息；二是怎樣可以避免進度拖延；三是采取什么

31、樣的措施可以糾正進度偏差。（一）獲得進度狀態(tài)相對于其他信息而言，項目的進度狀態(tài)信息比較容易獲得。進度狀態(tài)主要是檢查其活動是否按照預(yù)期進行。不同規(guī)模的項目對活動進度的關(guān)注也不同。對大型項目來說，沒有必要關(guān)注所有活動的進度狀態(tài)，而應(yīng)該重點跟蹤影響項目整體進度的那些在關(guān)鍵路徑上的活動的執(zhí)行情況。根據(jù)檢查的方式和目的不同，存在著對過程和結(jié)果的檢查。對過程的檢查主要是指周期性的項目進展匯報。項目中的很多活動都需要持續(xù)一段時間，需要在其實施過程中不斷監(jiān)控其進展是否按照預(yù)期進行，是否會影響最后的完成期限。一般來說，對過程的檢查大多依賴于實施者的主觀估計和匯報，存在著一定程度的不準確。即使這樣，也必須周期性地

32、檢查活動的進展狀態(tài)，盡可能在偏差出現(xiàn)的早期采取糾正措施。大多數(shù)項目都采用定期例會的形式來對項目的進展情況進行匯報和跟蹤。對結(jié)果的檢查主要依賴里程碑評審。與主觀性較強的項目進展情況匯報不同，里程碑評審是通過一個客觀而明確的結(jié)果鑒定標準來判斷項目是否按照進度要求完成了工作，里程碑評審給出的信息要準確得多。不過，這種方法依賴于項目里程碑的選取和設(shè)定，大多數(shù)項目只在關(guān)鍵的階段點上具備設(shè)定里程碑的條件。一般來說，一個項目會綜合應(yīng)用兩種跟蹤進度狀態(tài)的方法。（二）進度糾正如果發(fā)現(xiàn)項目進度確實和基準計劃產(chǎn)生了偏差（一般來說是滯后），那么需要分析產(chǎn)生偏差的根源，然后進行兩種處理方法的選擇：要么進行計劃的變更以反

33、映偏差產(chǎn)生的結(jié)果；要么采取糾正措施，努力消除偏差。經(jīng)過對原因的分析，如果已經(jīng)確認產(chǎn)生偏差的因素不會繼續(xù)影響項目，項目干系人同意對進度進行變更的，就可以進行進度計劃的變更。進度計劃的變更過程和其他變更過程是一樣的。如果必須糾正和消除這種偏差，就不得不采取一些措施來縮短項目后續(xù)工作的歷時。我們知道，影響項目整體最終進度的活動是那些處于關(guān)鍵路徑上的活動。有兩種方法可以進行歷時壓縮：一種叫“趕工”，另一種叫“快速跟進”。所謂“趕工”，就是向項目關(guān)鍵路徑上的活動增加資源，以縮短其活動歷時。事實上，很多領(lǐng)域的項目活動時間和成本之間并不是一個線性的換算關(guān)系。在很多的技術(shù)領(lǐng)域，存在一個生產(chǎn)效率和投入資源最佳的

34、匹配點。在該平衡點下的資源投入數(shù)量會產(chǎn)生最高的單位生產(chǎn)效率。如果假設(shè)最初的項目計劃就是在最佳點上的資源投入數(shù)量，則任何增加資源的活動雖然縮短了活動歷時，但會導(dǎo)致單位生產(chǎn)效率的下降，從而導(dǎo)致項目總成本的提高。縮短歷時的另外一種方法是“快速跟進”，這是通過改變關(guān)鍵路徑上的活動之間的依賴關(guān)系，盡量提高活動的并行性來縮短歷時。我們知道，各個活動之間存在著依賴關(guān)系，有些是強制性依賴關(guān)系，有些是自由依賴關(guān)系。這些依賴關(guān)系使得活動之間存在著先后次序。我們可以打破這種先后次序，使得某些活動重疊進行。當然，應(yīng)該首先去調(diào)整那些自由依賴關(guān)系的活動，然后去考慮強制性依賴關(guān)系的活動。改變強制性依賴關(guān)系的活動會對項目帶來

35、什么影響呢？事實上，活動之間存在某種強制性依賴關(guān)系，就說明這些活動在完成項目產(chǎn)品目標的過程中，存在著一定的先后順序要求。如果打破這些順序，大多數(shù)情況下會對項目產(chǎn)品的質(zhì)量帶來風(fēng)險，但是自由依賴關(guān)系則不存在這個問題。可以看到，縮短項目進度的兩種方法都會帶來某種負面的影響。這個結(jié)論也是可以理解的，因為原來的進度計劃就是項目在各個要素之間進行平衡的最佳結(jié)果，打破這種平衡就會偏離最優(yōu)。經(jīng)濟效益分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的

36、確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預(yù)期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入19800.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入12870.0013860.0015840.0019800.002增值稅531.34580.14677.74872.952.1銷項稅1673.101801.802059.202574.002.2進項稅1

37、141.761221.661381.461701.053稅金及附加63.7669.6181.32104.763.1城建稅37.1940.6147.4461.113.2教育費附加15.9417.4020.3326.193.3地方教育附加10.6311.6013.5517.46（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=872.95萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造

38、費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用15352.89萬元，其中：可變成本13118.29萬元，固定成本2234.60萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本14836.31萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費7989.868604.469833.6712292.092工資及福利費826.20826.20826.20826.203修理費1

39、85.69185.69185.69185.694其他費用1532.331532.331532.331532.334.1其他制造費用118.59118.59118.59118.594.2其他管理費用102.01102.01102.01102.014.3其他營業(yè)費用1311.731311.731311.731311.735經(jīng)營成本10534.0811148.6812377.8914836.316折舊費338.90338.90338.90338.907攤銷費11.7211.7211.7211.728利息支出165.96165.96165.96165.969總成本費用11050.6611665.261

40、2894.4715352.899.1其中：固定成本2234.602234.602234.602234.609.2可變成本8816.069430.6610659.8713118.29（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加104.76萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=4342.35（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額

41、稅率=4342.3525.00%=1085.59（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4342.35萬元，繳納企業(yè)所得稅1085.59萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4342.35-1085.59=3256.76（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入12870.0013860.0015840.0019800.002稅金及附加63.7669.6181.32104.763總成本費用11050.6611665.2612894.4715352.894利潤總額1755.582125.132864.214342

42、.355應(yīng)納所得稅額1755.582125.132864.214342.356所得稅438.89531.28716.051085.597凈利潤1316.691593.852148.163256.768期初未分配利潤0.001185.022500.984184.239可供分配的利潤1316.692778.874649.147440.9910法定盈余公積金131.67277.89464.91744.1011可供分配的利潤1185.022500.984184.236696.8912未分配利潤1185.022500.984184.236696.8913息稅前利潤2360.432822.373746.2

43、25593.90（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=29.00%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率29.00%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=5675.01（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值5675.01萬元（大于0），說明本期項目具有

44、較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=4.93年。本期項目全部投資回收期4.93年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風(fēng)險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0012870.0013860.00

45、15840.0019800.001.1營業(yè)收入0.0012870.0013860.0015840.0019800.002現(xiàn)金流出6712.5611908.8211319.1313971.8815445.292.1建設(shè)投資6712.560.002.2流動資金1310.98100.841512.67504.222.3經(jīng)營成本10534.0811148.6812377.8914836.312.4稅金及附加63.7669.6181.32104.763所得稅前凈現(xiàn)金流量-6712.56961.182540.871868.124354.714累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-6712.56-5751.38-3210

46、.51-1342.393012.325調(diào)整所得稅590.11705.59936.551398.476所得稅后凈現(xiàn)金流量-6712.56522.292009.591152.073269.127累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-6712.56-6190.27-4180.68-3028.61240.51計算指標1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：38.25%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：29.00%；3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%）：9801.51萬元；4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%）：5675.01萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.31年；6、項目投資

47、回收期（所得稅后）：4.93年。（七）債務(wù)資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務(wù)利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年利息備付率（ICR）為33.71。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版

48、）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為29.28。根據(jù)約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額3387.003387.003387.003387.001.2當期還本付息82.98165.96165.96165.96165.961.2.1

49、還本1.2.2付息82.98165.96165.96165.96165.961.3期末借款余額3387.003387.003387.003387.003387.002利息備付率33.713償債備付率29.28（十）級標題經(jīng)濟評價結(jié)論根據(jù)謹慎財務(wù)測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入19800.00萬元，綜合總成本費用15352.89萬元，稅金及附加104.76萬元，凈利潤3256.76萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率29.00%，財務(wù)凈現(xiàn)值5675.01萬元，全部投資回收期4.93年。本期項目具有較強的財務(wù)盈利能力，其財務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經(jīng)濟效益指標上評價是完全可行的。投資方案分析（

50、一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務(wù)評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資6712.56萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。（三）工

51、程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計5581.37萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為2805.60萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應(yīng)要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設(shè)備購置費為2625.12萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為150.65萬元。（四）工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為970.76萬元。（五）預(yù)備費本期項目預(yù)

52、備費為160.43萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2805.602625.12150.655581.371.1建筑工程費2805.602805.601.2設(shè)備購置費2625.122625.121.3安裝工程費150.65150.652其他費用970.76970.762.1土地出讓金586.02586.023預(yù)備費160.43160.433.1基本預(yù)備費98.8098.803.2漲價預(yù)備費61.6361.634投資合計6712.56（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款3387.00萬元，貸款利率按4.9%進行

53、測算,建設(shè)期利息82.98萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息82.9882.980.001.1.1期初借款余額3387.001.1.2當期借款3387.003387.000.001.1.3當期應(yīng)計利息82.9882.980.001.1.4期末借款余額3387.003387.001.2其他融資費用1.3小計82.9882.980.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當期債務(wù)金額2.1.3當期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計82.9882.980.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正

54、常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為2016.89萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)8940.009627.6911003.0713753.841.1應(yīng)收賬款4023.004332.464951.386189.231.2存貨3129.003369.693851.074813.841.2.1原輔材料938.701010.901155.32