醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度(3篇)

1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度1.內(nèi)部審計(jì)的主要任務(wù)是。檢_濟(jì)法規(guī)、決議、財(cái)務(wù)制度的實(shí)際執(zhí)行情況，對(duì)提高和改進(jìn)財(cái)務(wù)管理提出意見及建議，向本單位及同級(jí)國家審計(jì)機(jī)關(guān)出具審計(jì)報(bào)告的工作。2.內(nèi)部審計(jì)工作必須嚴(yán)格遵循政策性原則、效益性原則、獨(dú)立性原則、定期性原則，認(rèn)真遵守審計(jì)程序，做好審計(jì)記錄，接受審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)收支情況，資金使用情況及其其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理情況進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。4.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)向院長匯報(bào)，并提出整改措施，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大案件，應(yīng)及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告，協(xié)助立案，進(jìn)行專題審計(jì)。5.審計(jì)人

2、員要不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，要依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，不得濫用職權(quán)徇私舞弊。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督措施1.通過內(nèi)部審計(jì)對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)情況，資金使用情況及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。_年初制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，報(bào)院長辦公會(huì)研究通過后遵照?qǐng)?zhí)行。3.依據(jù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的不同分為定期審計(jì)、不定期審計(jì)和重點(diǎn)審計(jì)，對(duì)醫(yī)院業(yè)務(wù)收支進(jìn)行定期審計(jì)，對(duì)資金使用情況進(jìn)行不定期審計(jì)，對(duì)大型醫(yī)療設(shè)備的購置、基建工程招投標(biāo)等方面的程序合法性進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。4.對(duì)審計(jì)的結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，并向院長和有關(guān)人員報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施。重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目決策審批制度1.醫(yī)院的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是指。藥品采購、設(shè)備采購、醫(yī)用耗材、試

3、劑采購、基建項(xiàng)目投資、內(nèi)部分配制度改革等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。2.對(duì)上述經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的實(shí)施由所在科室相關(guān)人員提出申請(qǐng)并同時(shí)將可行性方案上報(bào)院長辦公會(huì)。3.院長辦公會(huì)_討論研究通過后，對(duì)萬元以上設(shè)備、耗材、試劑和基建投資項(xiàng)目分別采取招標(biāo)和議標(biāo)兩種形式進(jìn)行_采購。4.藥品采購嚴(yán)格執(zhí)行藥品招標(biāo)制度，并接受藥事委員會(huì)的監(jiān)督。5.設(shè)備采購、醫(yī)用耗材、檢驗(yàn)試劑采取由主管院長、職能科室和使用科室主任共同組成采購小組，采取_議價(jià)的方式進(jìn)行_采購；基建工程由相關(guān)人員組成招標(biāo)小組進(jìn)行公開招標(biāo)確定。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)責(zé)任追究制度為了建立規(guī)范的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策實(shí)施責(zé)任追究。實(shí)施責(zé)任追究的內(nèi)容包括：(1)有損醫(yī)院形象或

4、職工利益者；(2)因各種責(zé)任原因造成重大損失者；(3)違反政策規(guī)定造成重大影響者；(4)在崗位上以權(quán)謀私，中飽私囊，_等觸犯刑法者。依據(jù)造成影響和損失的大小，對(duì)上述責(zé)任分別采取不同的處理方式，或由醫(yī)院內(nèi)部處理或上級(jí)主管部門處理或由司法部門處理。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度（二）(一)根據(jù)_審計(jì)法、審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定和衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定，為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本實(shí)施辦法。(二)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)是對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益依法實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督的活動(dòng)。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計(jì)人員，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)醫(yī)院內(nèi)部各

5、項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。(三)醫(yī)院審計(jì)人員在黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)醫(yī)院法人代表負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。業(yè)務(wù)上接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。(四)審計(jì)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德和審計(jì)紀(jì)律，依法審計(jì)，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守_，不得濫用職權(quán)。徇私舞弊，玩忽職守。(五)審計(jì)人員與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)實(shí)施回避制度。(六)審計(jì)人員對(duì)本院下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：1、財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算；2、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；3、建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算；14、資產(chǎn)購置、使用和管理；5、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)和所屬單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任：6、經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行：7、國家財(cái)經(jīng)

6、法規(guī)和醫(yī)院財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；8、內(nèi)部控制制度的建立健全；9、院領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)審計(jì)部門交辦的審計(jì)事項(xiàng)。(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限：1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)需要，要求有關(guān)單位或部門按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等；2、審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，現(xiàn)場勘測(cè)實(shí)物。3、參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議，參與經(jīng)濟(jì)合同的簽訂；4、對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件，資料等證明材料；5、對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，作出臨時(shí)制止決定；6、對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；7、提出改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和糾正、處理

7、違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見；8、對(duì)審計(jì)工作的重大事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映；2(九)審計(jì)人員工作的主要程序：1、根據(jù)上級(jí)要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃并予以實(shí)施。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的內(nèi)容主要包括審計(jì)時(shí)間安排、審計(jì)項(xiàng)目安排，審計(jì)對(duì)象、范圍.重點(diǎn)、計(jì)劃時(shí)間、審計(jì)的程序、步驟和方法、審計(jì)人員的配備、分工和職責(zé)等有關(guān)事項(xiàng)；2、調(diào)查了解被審計(jì)部門的有關(guān)情況，編寫審計(jì)方案，根據(jù)審計(jì)方案向被審計(jì)部門發(fā)出審計(jì)通知書，在實(shí)施審計(jì)前三天，送達(dá)被審計(jì)部門；3、審計(jì)人員在所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目范圍內(nèi)進(jìn)行有關(guān)檢查、取證、分析、評(píng)價(jià)，填寫審計(jì)工作底稿，_核對(duì)發(fā)現(xiàn)的一般問題，可以隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出意見

8、或建議。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向醫(yī)院負(fù)責(zé)人匯報(bào)。(十)一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將全部審計(jì)資料。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度（三）龍里縣人民醫(yī)院醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，根據(jù)審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定和衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際，特制定本制度。一、內(nèi)部審計(jì)工作具有獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職權(quán)，獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)我院所屬財(cái)務(wù)收支經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、收益的行為，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)醫(yī)院目標(biāo)。二、內(nèi)部審計(jì)人員在醫(yī)院院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)，對(duì)院長負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。三、內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)

9、部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。四、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容(一)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算。(二)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。(三)零星修繕項(xiàng)目的預(yù)(概)算、決算。(四)國有資產(chǎn)購置、使用和管理。(五)醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)。(六)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行。61(七)內(nèi)部控制制度的建立健全。(八)院領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門交辦的審計(jì)事項(xiàng)。五、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要權(quán)限(一)要求醫(yī)院有關(guān)科室按時(shí)報(bào)送預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。(二)_會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿。(三)參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。(四)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，經(jīng)院長同意作出臨時(shí)制止決定。(五)對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準(zhǔn)，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。(六)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)意見，提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見。(七)參與制訂有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。六、內(nèi)部審計(jì)工