山地農(nóng)業(yè)設(shè)備公司治理與內(nèi)部控制方案

1、泓域/山地農(nóng)業(yè)設(shè)備公司治理與內(nèi)部控制方案山地農(nóng)業(yè)設(shè)備公司治理與內(nèi)部控制方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110501620 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110501620 h 3 HYPERLINK l _Toc110501621 二、 創(chuàng)新實施路徑，健全山地特色農(nóng)業(yè)發(fā)展推進(jìn)機制 PAGEREF _Toc110501621 h 5 HYPERLINK l _Toc110501622 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110501622 h 15 HYPERLINK l _Toc110501623 四、 項目概況 PAGEREF _

2、Toc110501623 h 15 HYPERLINK l _Toc110501624 五、 舉報人保護(hù)制度 PAGEREF _Toc110501624 h 18 HYPERLINK l _Toc110501625 六、 舉報投訴制度 PAGEREF _Toc110501625 h 22 HYPERLINK l _Toc110501626 七、 信息控制 PAGEREF _Toc110501626 h 26 HYPERLINK l _Toc110501627 八、 溝通控制 PAGEREF _Toc110501627 h 36 HYPERLINK l _Toc110501628 九、 信息的含

3、義與分類 PAGEREF _Toc110501628 h 39 HYPERLINK l _Toc110501629 十、 信息與溝通的作用 PAGEREF _Toc110501629 h 41 HYPERLINK l _Toc110501630 十一、 控制活動類業(yè)務(wù)流程 PAGEREF _Toc110501630 h 43 HYPERLINK l _Toc110501631 十二、 控制手段類業(yè)務(wù)流程 PAGEREF _Toc110501631 h 58 HYPERLINK l _Toc110501632 十三、 會計系統(tǒng)控制 PAGEREF _Toc110501632 h 64 HYPER

4、LINK l _Toc110501633 十四、 運營分析控制 PAGEREF _Toc110501633 h 67 HYPERLINK l _Toc110501634 十五、 控制活動的基本原理 PAGEREF _Toc110501634 h 73 HYPERLINK l _Toc110501635 十六、 內(nèi)部控制的種類 PAGEREF _Toc110501635 h 74 HYPERLINK l _Toc110501636 十七、 我國的借鑒與創(chuàng)新 PAGEREF _Toc110501636 h 79 HYPERLINK l _Toc110501637 十八、 企業(yè)風(fēng)險管理框架：內(nèi)部環(huán)境

5、的成熟 PAGEREF _Toc110501637 h 81 HYPERLINK l _Toc110501638 十九、 內(nèi)部環(huán)境如何發(fā)揮作用 PAGEREF _Toc110501638 h 82 HYPERLINK l _Toc110501639 二十、 控制的層級制度 PAGEREF _Toc110501639 h 83 HYPERLINK l _Toc110501640 二十一、 公司治理的框架 PAGEREF _Toc110501640 h 85 HYPERLINK l _Toc110501641 二十二、 公司治理原則的內(nèi)容 PAGEREF _Toc110501641 h 89 HY

6、PERLINK l _Toc110501642 二十三、 公司治理的產(chǎn)生及動因 PAGEREF _Toc110501642 h 95 HYPERLINK l _Toc110501643 二十四、 企業(yè)的演進(jìn) PAGEREF _Toc110501643 h 105 HYPERLINK l _Toc110501644 二十五、 公司治理與內(nèi)部控制的區(qū)別 PAGEREF _Toc110501644 h 110 HYPERLINK l _Toc110501645 二十六、 公司治理與內(nèi)部控制的聯(lián)系 PAGEREF _Toc110501645 h 112 HYPERLINK l _Toc11050164

7、6 二十七、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc110501646 h 115 HYPERLINK l _Toc110501647 二十八、 組織架構(gòu)分析 PAGEREF _Toc110501647 h 122 HYPERLINK l _Toc110501648 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc110501648 h 122 HYPERLINK l _Toc110501649 二十九、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc110501649 h 124 HYPERLINK l _Toc110501650 三十、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc110501650 h 1

8、27 HYPERLINK l _Toc110501651 三十一、 法人治理 PAGEREF _Toc110501651 h 128產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析（一）推進(jìn)關(guān)鍵共性技術(shù)突破堅持戰(zhàn)略和前沿導(dǎo)向，集中支持事關(guān)發(fā)展全局的基礎(chǔ)研究和應(yīng)用基礎(chǔ)研究，強化原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新。加強關(guān)鍵共性技術(shù)研究，在電子信息、智能制造、新材料、新能源、汽車、節(jié)能環(huán)保、生物等領(lǐng)域研究制定產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖，明確技術(shù)壁壘，找準(zhǔn)技術(shù)瓶頸，開展重大科技攻關(guān)。加強互聯(lián)網(wǎng)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展跨界融合技術(shù)創(chuàng)新，推進(jìn)智能制造、綠色制造技術(shù)體系建設(shè)，構(gòu)建完善的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新鏈，提升產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展水平和產(chǎn)業(yè)核心競爭力。對接實施國家科技重大專項，重視

9、顛覆性技術(shù)創(chuàng)新。（二）加強創(chuàng)新載體和平臺建設(shè)支持成都國家創(chuàng)新型城市、德陽國家高端裝備產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展示范基地、綿陽科技城建設(shè)，選擇一批市、縣開展創(chuàng)新型城市試點。加快建設(shè)一批省級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，支持有條件的園區(qū)建設(shè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)孵化中心、中試基地。建設(shè)一批重大科技創(chuàng)新平臺，推動國家實驗室建設(shè)，在新材料、新能源、生物醫(yī)學(xué)、高端裝備、核技術(shù)等重點領(lǐng)域布局建設(shè)一批工程（技術(shù)）研究中心、重點實驗室、工程實驗室等。加快建立區(qū)域創(chuàng)新服務(wù)平臺，推進(jìn)科技創(chuàng)新資源開放共享，完善研發(fā)設(shè)計、技術(shù)中介及推廣等科技服務(wù)體系，促進(jìn)科技服務(wù)專業(yè)化、社會化和市場化。推進(jìn)建立企業(yè)公共檢測服務(wù)體系，建設(shè)國家和省級檢驗檢測中心、國家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

10、創(chuàng)新基地。（三）推動產(chǎn)學(xué)研用協(xié)同創(chuàng)新整合各類創(chuàng)新要素和資源，探索多種形式的協(xié)同創(chuàng)新模式，促進(jìn)創(chuàng)新主體間深度融合。研究制定一批特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的技術(shù)路線圖，明確技術(shù)壁壘，選準(zhǔn)技術(shù)瓶頸，開展關(guān)鍵技術(shù)、共性技術(shù)的協(xié)同創(chuàng)新和聯(lián)合攻關(guān)。支持企業(yè)聯(lián)合高校院所，建設(shè)新能源汽車、北斗導(dǎo)航、軌道交通、無人機等產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟。搭建創(chuàng)新鏈與產(chǎn)業(yè)鏈對接的新型研發(fā)組織，建設(shè)四川省產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院。（四）完善科技創(chuàng)新體制機制加快科研院所分類改革，構(gòu)建更加高效的科研體系。促進(jìn)重大科技成果全面就地轉(zhuǎn)化，服務(wù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展。對承擔(dān)基礎(chǔ)性研究和公益服務(wù)類的科研院所，強化財政資金扶持，提升服務(wù)創(chuàng)新發(fā)展能力。推動具備條件的應(yīng)用研究

11、類、工程開發(fā)類科研院所轉(zhuǎn)企改制。推動政府職能從研發(fā)管理向創(chuàng)新服務(wù)轉(zhuǎn)變，完善對基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性、前沿性科學(xué)研究和共性技術(shù)研究的支持機制，改革科研項目組織方式和形成機制，構(gòu)建公開透明的科研資源管理和項目評價機制。推進(jìn)科技成果權(quán)屬改革。進(jìn)一步建立健全科技人員激勵機制，實行以增加知識價值為導(dǎo)向的分配政策，提高科研人員成果轉(zhuǎn)化收益分享比例。創(chuàng)新實施路徑，健全山地特色農(nóng)業(yè)發(fā)展推進(jìn)機制扎實推進(jìn)“五化”強農(nóng)行動，創(chuàng)新山地特色農(nóng)業(yè)發(fā)展路徑，以市場化引領(lǐng)農(nóng)業(yè)、組織化推動農(nóng)業(yè)、規(guī)?；瘮U展農(nóng)業(yè)、機械化武裝農(nóng)業(yè)、數(shù)字化賦能農(nóng)業(yè)，提升山地特色農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)能力和產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化水平。（一）實施市場化引領(lǐng)行動圍繞提高特色農(nóng)產(chǎn)品商品化率

12、，健全山地特色農(nóng)產(chǎn)品市場體系，優(yōu)化市場環(huán)境，大力推進(jìn)“黔貨出山”“黔貨出?！?。完善“黔貨出山”機制。按照省內(nèi)省外、線上線下相統(tǒng)籌的原則，健全山地特色農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道，持續(xù)推進(jìn)黔貨“風(fēng)行天下”。深化農(nóng)產(chǎn)品“七進(jìn)”工作，依托全省農(nóng)產(chǎn)品流通大數(shù)據(jù)平臺，整合各級各部門、醫(yī)院、學(xué)校等消費資源，搭建供需交易平臺，強化生產(chǎn)信息、銷售渠道、訂單需求等服務(wù)，建立穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道。依托東西部對口協(xié)作機制，引導(dǎo)貴州蔬菜集團(tuán)、貴陽農(nóng)業(yè)農(nóng)墾集團(tuán)等大型國有企業(yè)在北京、上海、廣州、深圳等重點目標(biāo)市場開設(shè)貴州農(nóng)產(chǎn)品銷售檔口（專區(qū)），積極爭取開行貴州通往一、二線城市的生鮮特色農(nóng)產(chǎn)品高速貨運專列，支持各市（州）在對口幫扶城市開

13、設(shè)分銷中心。加強與京東、順豐等大型流通企業(yè)的戰(zhàn)略合作，支持流通企業(yè)與產(chǎn)地家庭農(nóng)場、農(nóng)民合作社、龍頭企業(yè)建立穩(wěn)定的供銷關(guān)系。加強與全國供銷合作總社“扶貧832”電商平臺合作，推進(jìn)脫貧地區(qū)特色農(nóng)產(chǎn)品線上銷售，支持大型電商平臺與重點產(chǎn)區(qū)、脫貧地區(qū)建立長期穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品供銷關(guān)系。加快推進(jìn)“黔貨出?！薄@貴州內(nèi)陸開放型經(jīng)濟試驗區(qū)建設(shè)，大力發(fā)展外向型農(nóng)業(yè)。依托“一帶一路”、黔新歐通道、西部陸海新通道，探索拓展港澳、歐洲、中亞、東盟等市場，擴大農(nóng)產(chǎn)品出口。在茶葉、辣椒、中藥材、果蔬等特色優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)區(qū)域，建設(shè)一批結(jié)構(gòu)合理、管理規(guī)范、示范作用明顯的國際標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)示范區(qū)（基地）。積極培育經(jīng)營水平高、輻射帶

14、動能力強、發(fā)展?jié)摿Υ蟮霓r(nóng)產(chǎn)品出口龍頭企業(yè)，支持企業(yè)開展國際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證和在境外開展名優(yōu)農(nóng)產(chǎn)品自主品牌知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)。優(yōu)化農(nóng)產(chǎn)品國際貿(mào)易環(huán)境，推行出口通關(guān)一體化、直通放行、區(qū)港互通、高速公路通行等便利化措施，推進(jìn)出口食品農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全示范區(qū)建設(shè)。支持貴州列入中歐地理標(biāo)志互認(rèn)產(chǎn)品名單的貴州綠茶、興仁薏仁米、麻江藍(lán)莓等特色農(nóng)產(chǎn)品拓展歐盟市場。依托現(xiàn)有境外銷售渠道，鼓勵在重點海外市場建立海外倉。健全特色農(nóng)產(chǎn)品價格穩(wěn)定機制。聚焦產(chǎn)品收儲、價格保險、監(jiān)測預(yù)警等機制建設(shè)，保障特色農(nóng)產(chǎn)品價格穩(wěn)定運行。針對公益性強、區(qū)域性特征明顯的小眾特色農(nóng)產(chǎn)品，探索建立收儲機制。發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品價格保險，依托農(nóng)業(yè)保險賠付資金與政府救

15、災(zāi)資金的協(xié)同運用，推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險與信貸、擔(dān)保、期貨（權(quán)）等金融工具聯(lián)動，推動與各大商品交易所對接，開展特色農(nóng)產(chǎn)品“保險+期貨”試點，探索建立多方參與、風(fēng)險共擔(dān)、多層分散的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制。強化價格監(jiān)測預(yù)警，對重要特色農(nóng)產(chǎn)品價格進(jìn)行日常監(jiān)測與分析，建立價格異常波動預(yù)警調(diào)控機制，通過減免費用、組織貨源等手段，穩(wěn)定市場價格。完善農(nóng)產(chǎn)品市場監(jiān)管體系。健全農(nóng)產(chǎn)品檢驗檢測標(biāo)準(zhǔn)體系，支持第三方檢測機構(gòu)為農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)提供專業(yè)化服務(wù)，建立政府部門監(jiān)督抽檢、風(fēng)險監(jiān)測和第三方檢測相結(jié)合的農(nóng)產(chǎn)品檢驗檢測制度，倡導(dǎo)檢測報告電子化。建立健全政府部門與品牌企業(yè)、行業(yè)協(xié)會聯(lián)合“打假”機制，建立假冒偽劣特色農(nóng)產(chǎn)品及加工制品

16、舉報平臺，加大失信、制售假冒產(chǎn)品和侵犯知識產(chǎn)權(quán)等違規(guī)違法行為的聯(lián)合懲戒力度。嚴(yán)厲打擊種子、農(nóng)藥、獸藥、肥料、飼料、農(nóng)機等農(nóng)資生產(chǎn)經(jīng)營違法行為。加強農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場信用體系建設(shè)，健全守信激勵機制，加大失信懲戒力度，建立“黑名單”制度。加強特色農(nóng)產(chǎn)品消費者權(quán)益保護(hù)。（二）實施規(guī)模化促進(jìn)行動堅持土地規(guī)?；头?wù)規(guī)?；⑦M(jìn)，大力推進(jìn)山地特色農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營，全面改善山地特色農(nóng)業(yè)“散、小、弱”發(fā)展格局。規(guī)范引導(dǎo)農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)有序流轉(zhuǎn)。鼓勵創(chuàng)新農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)形式，引導(dǎo)承包農(nóng)戶依法采取轉(zhuǎn)包、出租、借用、互換、轉(zhuǎn)讓及入股等方式流轉(zhuǎn)承包地，鼓勵農(nóng)民在自愿前提下采取互換并地方式實現(xiàn)相對集中連片。加強農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易市場建

17、設(shè)，逐步實現(xiàn)涉農(nóng)縣（市、區(qū)）全覆蓋，強化信息發(fā)布、產(chǎn)權(quán)交易、法律咨詢、權(quán)益評估、抵押融資等服務(wù)功能。規(guī)范土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)交易，加強流轉(zhuǎn)合同管理，引導(dǎo)流轉(zhuǎn)雙方使用合同示范文本。完善工商資本租賃農(nóng)地監(jiān)管和風(fēng)險防范機制，嚴(yán)格準(zhǔn)入門檻，確保土地經(jīng)營權(quán)規(guī)范有序流轉(zhuǎn)。加強農(nóng)村土地承包經(jīng)營糾紛調(diào)解仲裁體系建設(shè)，健全基層農(nóng)村土地承包調(diào)解機制，妥善化解土地承包經(jīng)營糾紛，有效維護(hù)各權(quán)利主體的合法權(quán)益。提升農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)能力。加快完善農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系建設(shè)，因地制宜鼓勵服務(wù)組織積極創(chuàng)新服務(wù)模式或組織形式，大力發(fā)展多層次、多類型的專業(yè)化服務(wù)。鼓勵農(nóng)民合作社帶領(lǐng)成員向小農(nóng)戶提供各類生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)。引導(dǎo)龍頭企業(yè)通過訂單方式為

18、小農(nóng)戶或經(jīng)營主體提供全程服務(wù)，推動農(nóng)資公司、農(nóng)業(yè)科技公司等各類涉農(nóng)組織向農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)延伸，充分發(fā)揮供銷、農(nóng)墾等服務(wù)優(yōu)勢。積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)托管服務(wù)，聚焦生產(chǎn)的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，加大對社會化服務(wù)的引導(dǎo)支持力度，推動發(fā)展單環(huán)節(jié)托管、多環(huán)節(jié)托管、關(guān)鍵環(huán)節(jié)綜合托管和全程托管等多種托管模式。健全農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系和服務(wù)規(guī)范，鼓勵相關(guān)部門、服務(wù)主體等以縣為基礎(chǔ)，強化服務(wù)過程指導(dǎo)和服務(wù)效果評估。鼓勵地方建立服務(wù)主體名錄庫，加強動態(tài)監(jiān)測，推動服務(wù)主體信用記錄納入全國信用信息共享平臺。對納入名錄管理、服務(wù)能力強、服務(wù)效果好的組織予以重點扶持。（三）實施組織化推動行動堅持家庭經(jīng)營基礎(chǔ)性地位，大力培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，

19、優(yōu)化利益聯(lián)結(jié)機制，提升山地特色農(nóng)業(yè)組織化水平。實施家庭農(nóng)場培育計劃。建立健全山地特色農(nóng)業(yè)家庭農(nóng)場認(rèn)定管理標(biāo)準(zhǔn)，完善家庭農(nóng)場名錄管理制度，加強家庭農(nóng)場統(tǒng)計和監(jiān)測。積極引導(dǎo)專業(yè)大戶、農(nóng)村基層干部、農(nóng)業(yè)院校畢業(yè)生、農(nóng)業(yè)科技人員、農(nóng)民經(jīng)紀(jì)人等創(chuàng)辦家庭農(nóng)場，開展家庭農(nóng)場經(jīng)營者培訓(xùn)行動，提高家庭農(nóng)場經(jīng)營者素質(zhì)。強化政策支持和指導(dǎo)服務(wù)，財政補助、信貸支持、保險保障等支持向家庭農(nóng)場傾斜。加強家庭農(nóng)場示范創(chuàng)建，宣傳推介一批家庭農(nóng)場典型案例。圍繞茶葉、辣椒、食用菌等特色產(chǎn)業(yè)，支持同業(yè)家庭農(nóng)場組建家庭農(nóng)場協(xié)會、聯(lián)盟等聯(lián)合組織，促進(jìn)家庭農(nóng)場抱團(tuán)發(fā)展和自我服務(wù)。鼓勵家庭農(nóng)場對小農(nóng)戶提供技術(shù)指導(dǎo)、產(chǎn)品銷售等生產(chǎn)服務(wù)，領(lǐng)辦

20、農(nóng)民合作社。實施農(nóng)民合作社質(zhì)量提升計劃。加大對運行規(guī)范的農(nóng)民合作社扶持力度，提升農(nóng)民合作社規(guī)范化水平，指導(dǎo)農(nóng)民合作社制定符合自身特點的章程，依法建立健全組織機構(gòu)，加強檔案、財務(wù)管理和內(nèi)部審計監(jiān)督，依法建立成員賬戶，實行社務(wù)公開。增強農(nóng)民合作社服務(wù)帶動能力，鼓勵農(nóng)民合作社利用當(dāng)?shù)刭Y源，帶動成員規(guī)?；l(fā)展優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，培育農(nóng)業(yè)品牌。鼓勵農(nóng)民合作社延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，重點支持合作社參與縣鄉(xiāng)冷鏈物流設(shè)施建設(shè)，發(fā)展直銷直供、農(nóng)產(chǎn)品電商等新業(yè)態(tài)。鼓勵同業(yè)或產(chǎn)業(yè)密切關(guān)聯(lián)的農(nóng)民合作社兼并重組、做大做強。抓好農(nóng)民合作社質(zhì)量提升整縣推進(jìn)試點，開展農(nóng)民合作社示范社創(chuàng)建。發(fā)展壯大農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。聚焦農(nóng)業(yè)特色優(yōu)勢

21、產(chǎn)業(yè)薄弱環(huán)節(jié)，加大招商引資力度，優(yōu)化營商環(huán)境，完善落實農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持政策，加快引進(jìn)一批帶動能力強、科技含量高、產(chǎn)業(yè)鏈條全、管理水平高、經(jīng)濟效益好的全國知名龍頭企業(yè)。支持引導(dǎo)龍頭企業(yè)強強聯(lián)合、同業(yè)整合、兼并重組，建立大型農(nóng)業(yè)企業(yè)集團(tuán)，加快打造一批行業(yè)競爭力強、知名度高的“領(lǐng)頭雁”企業(yè)?！耙黄笠徊摺狈诸愔贫ㄉ孓r(nóng)國有平臺公司改革轉(zhuǎn)型方案，采取實體轉(zhuǎn)型、整合重組、轉(zhuǎn)讓退出等方式，穩(wěn)妥有序推動市場化轉(zhuǎn)型。積極發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體。突出農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)引領(lǐng)作用，強化家庭農(nóng)場基礎(chǔ)地位，發(fā)揮農(nóng)民合作社服務(wù)功能，積極建設(shè)一批以規(guī)模經(jīng)營為依托，以利益聯(lián)結(jié)為紐帶的一體化農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織聯(lián)盟。引導(dǎo)農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場以相互

22、入股、訂單合作等多種方式與農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)組建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體。鼓勵產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體強化供應(yīng)鏈管理，制定農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、服務(wù)和加工標(biāo)準(zhǔn)，示范引導(dǎo)家庭農(nóng)場和農(nóng)民合作社從事標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。健全資源要素共享機制，支持產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體為家庭農(nóng)場和農(nóng)民合作社提供技術(shù)培訓(xùn)、貸款擔(dān)保、資金墊付等服務(wù)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體成員納入企業(yè)信息資源管理體系。強化利益聯(lián)結(jié)機制建設(shè)。大力推廣“龍頭企業(yè)+合作社+農(nóng)戶”等組織方式，支持龍頭企業(yè)通過訂單收購、保底分紅、二次返利、股份合作、吸納就業(yè)、村企對接等多種形式帶動農(nóng)戶發(fā)展山地特色農(nóng)業(yè)，讓農(nóng)戶多渠道、多環(huán)節(jié)、多形式分享產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營收益。開展“租改股利益聯(lián)結(jié)深化試點”“家庭經(jīng)營為主體的利益聯(lián)結(jié)機制

23、試點”，跟蹤總結(jié)“六共機制”“抓兩頭、帶中間”等模式，探索利益共享、風(fēng)險共擔(dān)新機制。健全激勵機制，通過貸款貼息、貸款擔(dān)保、以獎代補、財政激勵、稅收優(yōu)惠、項目扶持、重點龍頭企業(yè)評定等方式，對與小農(nóng)戶、農(nóng)民合作社建立穩(wěn)定合作關(guān)系，帶動農(nóng)民增收、就業(yè)作用突出的農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體予以重點扶持。完善利益聯(lián)結(jié)風(fēng)險防控和損失補償機制。（四）實施機械化提升行動堅持農(nóng)機農(nóng)藝融合、機械化數(shù)字化融合、農(nóng)田建設(shè)與機械化需求相適應(yīng)的思路，主攻山地特色農(nóng)業(yè)裝備現(xiàn)代化，提升山地特色農(nóng)業(yè)機械化水平。加大土地宜機化改造力度。圍繞解決“有機難用”問題，選擇合適地區(qū)因地制宜開展宜機化改造試點，優(yōu)先在集中連片規(guī)?；?jīng)營、具有示范效應(yīng)的高標(biāo)

24、準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)區(qū)域選點布局。制定出臺“宜機化”整治技術(shù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，擴大土地“宜機化”改造面積，提升改造質(zhì)量。引導(dǎo)社會資本加大對農(nóng)用地“宜機化”改造投入力度。完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)重點區(qū)域和重點基地路網(wǎng)，實現(xiàn)機耕道與鄉(xiāng)村公路銜接連通。加強山地農(nóng)機裝備研制和推廣應(yīng)用。健全山地農(nóng)機裝備創(chuàng)新體系，積極招引知名農(nóng)機企業(yè)，構(gòu)建山地農(nóng)業(yè)裝備產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟，引進(jìn)國內(nèi)外先進(jìn)農(nóng)機化技術(shù)，加強山地特色農(nóng)業(yè)裝備的研制與試驗。針對坡地、梯田、林區(qū)等不同地形，研制及引進(jìn)小型智能化、多功能、組合式農(nóng)機具，推動新型傳感器、農(nóng)業(yè)機器人等新裝備研發(fā)應(yīng)用。推進(jìn)機械裝備與養(yǎng)殖技術(shù)相融合，引導(dǎo)主要畜種全程機械化養(yǎng)殖場建設(shè)，鼓勵企業(yè)開展養(yǎng)殖

25、裝備自動化和數(shù)字化改造升級。開展國家級設(shè)施農(nóng)業(yè)和規(guī)模養(yǎng)殖全程機械化示范區(qū)創(chuàng)建，加強農(nóng)機新裝備新技術(shù)推廣應(yīng)用。發(fā)展農(nóng)機社會化服務(wù)，擴大農(nóng)機監(jiān)理人員培訓(xùn)規(guī)模。建立山地農(nóng)業(yè)機械化推廣專班，組建省山地農(nóng)機專家技術(shù)顧問組，全力開展農(nóng)業(yè)機械化推廣工作。推進(jìn)農(nóng)機農(nóng)藝深度融合。建立健全農(nóng)機農(nóng)藝融合發(fā)展機制，將適應(yīng)機械化作為特色農(nóng)作物新品種審定、栽培技術(shù)和耕作模式創(chuàng)新的重要評價指標(biāo)。加快茶葉、辣椒、蔬菜、釀酒高粱、中藥材、水果等特色作物宜機化品種的選育推廣，積極推進(jìn)茶菜果藥等特色作物農(nóng)機農(nóng)藝融合示范基地建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)機與水、肥、種、藥等相互協(xié)調(diào)，不斷改進(jìn)農(nóng)機性能和適用范圍，加快農(nóng)機新機具、新技術(shù)推廣應(yīng)用，推進(jìn)品種

26、、栽培農(nóng)藝和裝備的融合。（五）實施數(shù)字化賦能行動加快推進(jìn)區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)等在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域中的推廣應(yīng)用，加強農(nóng)業(yè)企業(yè)數(shù)字化改造提升，促進(jìn)現(xiàn)代信息技術(shù)與農(nóng)業(yè)深度融合發(fā)展。大力發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品電商。統(tǒng)籌實施“互聯(lián)網(wǎng)+”農(nóng)產(chǎn)品出村進(jìn)城工程，建立適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)銷售的供應(yīng)鏈、運營服務(wù)和支撐保障體系，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷順暢銜接、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價。支持以“一碼貴州”平臺為核心，推動多彩寶、農(nóng)業(yè)云、黔菜網(wǎng)等平臺數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，整合從生產(chǎn)基地到銷售終端農(nóng)產(chǎn)品流通全流程數(shù)據(jù)，打造集產(chǎn)銷對接、便利消費和數(shù)據(jù)賦能于一體的平臺載體。推動天貓（淘寶）、京東、拼多多、蘇寧易購等大型電商平臺落戶電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范縣，探索建立線上

27、線下融合的新型批銷市場，廣泛開展社交電商、網(wǎng)絡(luò)直播等線上宣傳推廣活動。完善“農(nóng)戶+合作社（龍頭企業(yè)）+電商平臺企業(yè)”利益聯(lián)結(jié)機制，統(tǒng)籌產(chǎn)品、標(biāo)準(zhǔn)、物流、品牌、服務(wù)和資金，實現(xiàn)電商與當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)資源精準(zhǔn)對接，打造“一縣一業(yè)”農(nóng)特電商產(chǎn)品。建立健全“云倉+服務(wù)中心+站點+基地+農(nóng)戶”的一體化運營模式，形成“鄉(xiāng)村集貨、云倉集單、數(shù)據(jù)互通、統(tǒng)倉共配”的電商供應(yīng)鏈體系。推進(jìn)農(nóng)村電子商務(wù)公共服務(wù)中心建設(shè)，健全縣鄉(xiāng)村三級農(nóng)產(chǎn)品電商服務(wù)體系。引進(jìn)專業(yè)電商服務(wù)商構(gòu)建網(wǎng)貨開發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)、網(wǎng)商孵化中心，面向小農(nóng)戶和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體有針對性地提供電商培訓(xùn)、加工包裝、物流倉儲、網(wǎng)店運營、商標(biāo)注冊、營銷推廣、小額信貸等服務(wù)。

28、完善縣鄉(xiāng)村三級電商物流配送網(wǎng)絡(luò)，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)運輸服務(wù)站建設(shè)，積極推進(jìn)“快遞進(jìn)村”工作，推動中心城市電商產(chǎn)業(yè)園與快遞物流園融合發(fā)展。建設(shè)“一帶一路”跨境電子商務(wù)平臺。積極發(fā)展數(shù)字農(nóng)業(yè)和智慧農(nóng)業(yè)。利用省農(nóng)業(yè)大數(shù)據(jù)中心、省農(nóng)業(yè)“一張圖”平臺，完善和提升農(nóng)業(yè)信息化服務(wù)，構(gòu)建覆蓋生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、服務(wù)等環(huán)節(jié)的山地特色高效農(nóng)業(yè)大數(shù)據(jù)體系，實現(xiàn)“一網(wǎng)采集、全域使用”。建立健全數(shù)字農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，推廣一批數(shù)字農(nóng)業(yè)重大集成應(yīng)用場景（模式），建成一批數(shù)字農(nóng)業(yè)創(chuàng)新應(yīng)用基地，提升農(nóng)業(yè)生產(chǎn)智能化、經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)化、管理高效化、服務(wù)便捷化水平。擴大數(shù)字農(nóng)業(yè)試點范圍，推進(jìn)湄潭茶葉、松桃蛋雞、修文獼猴桃、安龍食用菌等數(shù)字農(nóng)業(yè)試點，打

29、造一批數(shù)字農(nóng)業(yè)創(chuàng)業(yè)應(yīng)用推廣基地，建成18個數(shù)字農(nóng)業(yè)示范點和36個智慧農(nóng)業(yè)示范點。加快現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用，推進(jìn)生產(chǎn)管理數(shù)字化，推動數(shù)字田園、數(shù)字牧場、數(shù)字漁場建設(shè)，加強智能感知、智能分析、智能控制技術(shù)與裝備在種植、養(yǎng)殖等方面的集成應(yīng)用，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營智能管理水平。推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工流通、農(nóng)資生產(chǎn)企業(yè)數(shù)字化改造，建成一批數(shù)字化生產(chǎn)線，培育發(fā)展網(wǎng)絡(luò)化、智能化、精細(xì)化的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)加工新模式。到2025年，全省大數(shù)據(jù)與農(nóng)業(yè)深度融合發(fā)展水平指數(shù)達(dá)到45。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公

30、司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx投資管理公司2、項目性質(zhì)：擴建3、項目建設(shè)地點：xxx（待定）4、項目聯(lián)系人：曾xx（二）主辦單位基本情況公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權(quán)、組織制度、工作制度，進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，持續(xù)深化教育培訓(xùn)

31、改革，精準(zhǔn)實施培訓(xùn)，努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動。公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進(jìn)帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司以負(fù)責(zé)任的方式為消費者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對消費者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費者溝通，向消費者公開產(chǎn)品安全風(fēng)險評估結(jié)果，努力維護(hù)消費者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級，為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案，為

32、社會提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經(jīng)營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 （三）項目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xxx（待定），占地面積約89.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。（四）項目總投資及資金構(gòu)成本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資37988.31萬元，其中：建設(shè)投資30402.01萬元

33、，占項目總投資的80.03%；建設(shè)期利息319.70萬元，占項目總投資的0.84%；流動資金7266.60萬元，占項目總投資的19.13%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資37988.31萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）24939.29萬元。（六）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額13049.02萬元。（七）項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標(biāo)1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：90700.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：73778.37萬元。3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：12388.46萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：25.18

34、%。5、全部投資回收期（Pt）：5.16年（含建設(shè)期12個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：31567.70萬元（產(chǎn)值）。（八）項目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共需12個月的時間。舉報人保護(hù)制度1、舉報人保護(hù)制度的主要內(nèi)容企業(yè)應(yīng)建立專門的舉報人保護(hù)制度，如舉報人信息的保密制度、舉報人面臨人身威脅與財產(chǎn)損失時的救濟制度、用于補助與鼓勵舉報人的基金制度等。主要包括以下內(nèi)容。（1）妥善保管和使用舉報材料，不得私自摘抄、復(fù)制、扣押、銷毀舉報材料；（2）嚴(yán)禁泄露舉報人的姓名、部門、住址等情況；嚴(yán)禁將舉報情況透露給被舉報人或有可能對舉報人產(chǎn)生不利后果的其他部門和員

35、工；（3）調(diào)查核實情況時，不得出示舉報材料原件或復(fù)印件，不得暴露舉報人的身份；（4）對匿名的舉報書信、材料及電話錄音，不得鑒定筆跡和聲音。2、投訴舉報過程中的違規(guī)行為及處理任何單位和個人不得干擾和妨礙辦理投訴舉報的工作人員查處投訴舉報事項。接收及辦理投訴舉報事項的工作人員，應(yīng)遵守下列工作準(zhǔn)則。（1）接收當(dāng)面投訴舉報應(yīng)當(dāng)在能夠保密的場所進(jìn)行，專人接談，無關(guān)人員不得旁聽和詢問。（2）投訴舉報信件的收發(fā)、拆閱、登記、轉(zhuǎn)辦、保管和面述或者電話舉報的接待、接聽、記錄、錄音等工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循保密原則，嚴(yán)防泄露舉報內(nèi)容和遺失舉報材料。（3）投訴舉報材料不準(zhǔn)私自摘抄和復(fù)制。（4）調(diào)查被投訴舉報人或被投訴舉報

36、單位的情況時，應(yīng)在做好保密工作、不暴露投訴舉報人身份的情況下進(jìn)行，不得出示投訴舉報材料。（5）不得將本單位辦理投訴舉報的內(nèi)部研究情況透露給投訴舉報人，不得與無關(guān)人員談?wù)撏对V舉報內(nèi)容。（6）不得扣壓、隱匿或私自銷毀投訴舉報材料。（7）不得刁難、威脅投訴舉報人。建立舉報人保護(hù)制度關(guān)鍵在于對于舉報人的信息必須嚴(yán)格保密，控制知曉者的范圍，并明確知曉者所承擔(dān)的保密義務(wù)；當(dāng)舉報人遭到打擊報復(fù)時，應(yīng)該及時干預(yù)，并給予嚴(yán)格懲處。當(dāng)然，對借投訴或舉報之名故意捏造虛假事實，誣告、陷害他人，或以投訴舉報為名制造事端、干擾正常工作的，將依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理；構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)處理。3、投訴舉報人保護(hù)措施（1）保護(hù)

37、投訴舉報人應(yīng)當(dāng)遵循保密、獎勵和其合法權(quán)益不受侵犯的原則。（2）各部門及子公司都必須正確對待投訴舉報人依法舉報的行為，不得以任何借口打擊報復(fù)投訴舉報人。（3）嚴(yán)禁將投訴舉報人的姓名、單位、住址等有關(guān)情況和投訴舉報內(nèi)容透露給被投訴舉報人和被投訴舉報單位：被投訴舉報人是單位負(fù)責(zé)人的，不得將投訴舉報材料轉(zhuǎn)給該負(fù)責(zé)人所在單位。違反前款規(guī)定的，應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任，經(jīng)司法機關(guān)認(rèn)定觸犯法律的，送交司法機關(guān)處理。（4）對投訴舉報有功人員，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定給予表彰、獎勵。在宣傳報道和獎勵舉報有功人員時，除征得投訴舉報人的同意外，不得公開投訴舉報人的姓名和單位。（5）投訴舉報人受到打擊報復(fù)時，有權(quán)向負(fù)責(zé)單位或上級主管反映

38、。所謂打擊報復(fù)，是指被投訴舉報人及其單位實施的侵害投訴舉報人及其親屬的人身權(quán)利以及其他合法權(quán)利的行為。（6）對投訴舉報人打擊報復(fù)的應(yīng)追究相應(yīng)的法律責(zé)任，經(jīng)司法機關(guān)認(rèn)定觸犯法律的，送交司法機關(guān)處理。對投訴舉報人打擊報復(fù)行為包括縱容、包底或收買、指使他人對投訴舉報人打擊報復(fù)。（7）投訴舉報人因投訴舉報而受到紀(jì)律處分以及其他不公正待遇的，應(yīng)按照管轄權(quán)限予以糾正，或建議做出處理決定的單位及其上級單位予以糾正。投訴舉報人的人身安全受到威脅時，有關(guān)部門應(yīng)及時采取保護(hù)措施。因投訴舉報造成投訴舉報人及其親屬的名譽、財產(chǎn)受到侵害的，應(yīng)要求侵權(quán)人停止侵害、賠禮道歉、賠償損失。投訴舉報人也可向法院起訴。舉報投訴制度

39、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四十三條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度，設(shè)置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度應(yīng)當(dāng)及時傳達(dá)至全體員工。投訴是信息溝通的重要手段之一，是信息自下而上溝通的重要形式。企業(yè)員工處于經(jīng)營活動的第一線，能夠及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制實施過程中存在的不足、問題和缺陷以及舞弊行為，并能就完善內(nèi)部控制體系提出合理化建議和改進(jìn)意見。為此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立舉報投訴制度，設(shè)置舉報專線明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。（一）投訴舉報范圍及管

40、理職責(zé)歸屬1、投訴舉報范圍投訴舉報范圍主要包括以下幾個方面。（1）收受賄賂或回扣；（2）將正常情況下可以使企業(yè)合法獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人；（3）故意隱瞞、錯報交易事項，使信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（4）貪污、挪用、盜竊企業(yè)資產(chǎn)；（5）偽造、變造會計記錄或憑證，提供虛假財務(wù)報告；（6）泄露公司的商業(yè)機密、技術(shù)秘密；（7）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高管人員以權(quán)謀私；（8）其他損害公司經(jīng)濟利益或謀取不正當(dāng)利益的經(jīng)濟行為以及使員工個人的正當(dāng)利益受到損害的行為。2、管理職責(zé)歸屬一般而言，企業(yè)內(nèi)部審計、監(jiān)察等部門是投訴及舉報人保護(hù)的管理部門，具體職責(zé)如下。（1）負(fù)責(zé)管理投訴舉報電話、電子郵

41、箱，接收實名或匿名投訴舉報，并根據(jù)需要公布投訴舉報電話號碼、電子郵箱、通信地址等；（2）書面記錄舉報內(nèi)容并及時向管理層或董事會報告；（3）對接受的投訴舉報進(jìn)行調(diào)查并將調(diào)查結(jié)果向管理層或董事會報告；（4）對投訴舉報和調(diào)查處理后的報告材料及時立卷歸檔。（二）投訴舉報方式投訴舉報人可以采用書面、電子郵件、電話等形式進(jìn)行投訴舉報。投訴舉報時應(yīng)當(dāng)說明事情的基本經(jīng)過，被投訴舉報對象的名稱、地址、具體當(dāng)事人、投訴舉報人的姓名、聯(lián)系方式、投訴舉報人的具體投訴要求，并應(yīng)同時提供投訴舉報人利益或公司利益受到侵害的證據(jù)，以及與投訴舉報事項相關(guān)的其他材料。企業(yè)應(yīng)提倡實名投訴舉報。凡實名投訴舉報的，審計、監(jiān)察部門將嚴(yán)格

42、保密并以適當(dāng)?shù)姆绞綄⑻幚斫Y(jié)果反饋給投訴舉報人。（三）投訴舉報處理程序投訴舉報的處理程序主要包括以下幾個方面。（1）投訴舉報時投訴舉報人應(yīng)當(dāng)如實提供情況，審計、監(jiān)察部門接收工作人員應(yīng)對投訴舉報內(nèi)容進(jìn)行記錄。投訴舉報人捏造事實偽造證據(jù)，利用投訴舉報誣告、陷害他人的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（2）對涉及普通員工及中級管理人員（包括控股子公司管理層）的實名投訴舉報，審計、監(jiān)察部門自接到投訴舉報后兩個工作日內(nèi)報總經(jīng)理；對涉及普通員工及中級管理人員（包括控股子公司管理層）的匿名投訴舉報，審計、監(jiān)察部門進(jìn)行初步評估后報總經(jīng)理。由總經(jīng)理決定是否接受該投訴舉報。（3）對投訴舉報牽涉到公司高級管理人員的，審計、監(jiān)察部

43、門自接到投訴舉報后一定（如兩個）工作日內(nèi)報公司董事會，由董事會決定是否接受該投訴舉報。董事會在接受投訴舉報后，視需要可聘請外部審計師或其他機構(gòu)協(xié)助調(diào)查。（4）接受投訴舉報事項后，審計、監(jiān)察部門對其展開調(diào)查，對涉及普通員工及中級管理人員（包括控股子公司管理層）的調(diào)查結(jié)果上報總經(jīng)理并形成處理意見，對牽涉到高級管理人員的調(diào)查結(jié)果上報董事會并形成處理意見。（5）接受投訴舉報事項后，審計、監(jiān)察部門應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將調(diào)查情況或處理結(jié)果告知投訴舉報人。具體分為以下幾種情況。對屬于職權(quán)范圍內(nèi)的，自收到舉報后一定時期（如2個月）內(nèi)，將調(diào)查情況或處理結(jié)果告知投訴舉報人；逾期不能告知的，應(yīng)當(dāng)向投訴舉報人說明原因。對不

44、屬于職權(quán)范圍內(nèi)的，自收到投訴舉報后一定時期（如10日）內(nèi)，將不予接受的原因告知投訴舉報人，并告知受理機關(guān)；需要代轉(zhuǎn)或送交有關(guān)部門辦理的，應(yīng)告知投訴舉報人所轉(zhuǎn)送部門和轉(zhuǎn)辦時間。投訴舉報人未署真實姓名、地址，無法告知的，不適用前兩款規(guī)定。（6）投訴舉報人認(rèn)為接收、辦理投訴舉報的工作人員與被投訴舉報人是近親屬或有利害關(guān)系，可能影響舉報事項客觀、公正處理的，有權(quán)提出回避要求。情況屬實的，有關(guān)人員必須回避。（7）投訴舉報人對處理結(jié)果有異議或多次投訴舉報不予接受的，可以向董事會陳述意見，并由董事會在一定時期（如30日）內(nèi)將辦理情況答復(fù)投訴舉報人。信息控制（一）信息的收集與整理企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第三十九條

45、規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合，以提高信息的有用性。1、信息收集的含義信息收集是指通過各種方式獲取所需要的信息。信息的收集是信息得以利用、傳遞的第一步，也是關(guān)鍵的一步。信息收集工作的好壞，直接關(guān)系到信息與溝通的質(zhì)量。信息可以分為原始信息和加工信息兩大類，原始信息是指在企業(yè)管理中直接產(chǎn)生或獲取的數(shù)據(jù)、概念、知識、經(jīng)驗及其總結(jié)，是未經(jīng)加工的信息；加工信息則是對原始信息經(jīng)過加工、分析、改編和重組而形成的具有新形式、新內(nèi)容的信息。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第三十九條的規(guī)定，企業(yè)可以通過財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部

46、信息；外部信息的收集渠道主要有行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等。2、信息收集的原則為了保證信息收集的質(zhì)量，應(yīng)堅持以下原則。（1）準(zhǔn)確性原則。該原則要求所收集到的信息要真實可靠。當(dāng)然，這個原則是信息收集工作最基本的要求。為達(dá)到這樣的要求，信息收集者就必須對收集到的信息反復(fù)核實、不斷檢驗，力求把誤差減少到最低限度。（2）全面性原則。該原則要求所收集到的信息要廣泛、全面完整。只有廣泛、全面地收集信息，才能完整地反映管理活動和決策對象發(fā)展的全貌，為決策的科學(xué)性提供保障。當(dāng)然，實際所收集到的信息不可能做到絕對的全面完整，因此，如何在不完整、不完備的

47、信息下做出科學(xué)的決策就是一個非常值得探討的問題。（3）時效性原則。信息的利用價值取決于該信息是否能及時地提供，即信息的時效性。信息只有及時、迅速地提供給它的使用者才能有效地發(fā)揮作用。特別是決策對信息的要求是“事前”的消息和情報，而不是“馬后炮”。所以，只有信息是“事前”的，對決策才是有效的。3、信息收集的范圍信息收集的范圍可從3個角度來劃分。（1）內(nèi)容范圍。內(nèi)容范圍是指根據(jù)信息內(nèi)容與信息收集目標(biāo)和需求相關(guān)性特征所確定的范圍，包括本身內(nèi)容范圍和環(huán)境內(nèi)容范圍。本身內(nèi)容范圍是由事物本身信息相關(guān)內(nèi)容特征組成的范圍；環(huán)境內(nèi)容范圍是由事物周邊、與事物相關(guān)的信息的內(nèi)容特征組成的范圍。（2）時間范圍。時間范圍

48、是指在信息發(fā)生的時間上，根據(jù)與信息收集目標(biāo)和需求具有一定相關(guān)性的特征所確定的范圍，這是由信息的歷史性和時效性所決定的。（3）地域范圍。地域范圍是指在信息發(fā)生的地點上，根據(jù)與信息收集目標(biāo)和需求具有一定相關(guān)性的特征所確定的范圍。這是由信息的地域分布特征和信息收集的相關(guān)性要求所決定的。4、信息收集的方法（1）調(diào)查法。調(diào)查法一般分為普查和抽樣調(diào)查兩大類。普查是調(diào)查有限總體中每個個體的有關(guān)指標(biāo)值。抽樣調(diào)查是按照一定的科學(xué)原理和方法，從事物的總體中抽取部分稱為樣本的個體進(jìn)行調(diào)查，用所得到的調(diào)查數(shù)據(jù)推斷總體。抽樣調(diào)查是較常用的調(diào)查方法，也是統(tǒng)計學(xué)研究的主要內(nèi)容。抽樣調(diào)查的關(guān)鍵是樣本抽樣方法、樣本量大小的確定

49、等。樣本抽樣方法，又稱抽樣組織的方式，決定樣本集合的選擇方式，直接影響信息收集的質(zhì)量。抽樣方法一般分為非隨機抽樣、隨機抽樣和綜合抽樣。常用的調(diào)查方法主要有訪問調(diào)查法、問卷調(diào)查法、觀察調(diào)查法、實驗調(diào)查法、文案調(diào)查法等，這里主要介紹訪問調(diào)查法和問卷調(diào)查法。訪問調(diào)查法又稱采訪法，是通過訪問信息收集對象，與之直接交談而獲得有關(guān)信息的方法。它又分為座談采訪、會議采訪以及電話采訪和信函采訪等方式。采訪需要做好充分準(zhǔn)備，認(rèn)真選擇調(diào)查對象了解調(diào)查對象，收集有關(guān)業(yè)務(wù)資料和相關(guān)的背景資料。其主要優(yōu)點是可以就問題進(jìn)行深入的討論，獲得高質(zhì)量的信息；缺點是費用高，采訪對象不可能很多，因此受訪問者要具有代表性。它對采訪者

50、的語言交際素質(zhì)要求較高。問卷調(diào)查法是一種包含統(tǒng)計調(diào)查和定量分析的信息收集方法。這種方法主要考慮的問題是：所收集信息的內(nèi)容范圍和數(shù)量，所選定的調(diào)查對象的代表性和數(shù)量，問卷的精心設(shè)計，問卷的回收率控制等。其具有調(diào)查面廣、費用低的特點，但對調(diào)查對象無法控制，問卷回收率一般都不高，回答的質(zhì)量也較差，受訪者的態(tài)度具有決定性影響。（2）觀察法。觀察法主要通過開會、深入現(xiàn)場、參加生產(chǎn)和經(jīng)營、實地采樣等方法進(jìn)行現(xiàn)場觀察并準(zhǔn)確記錄（包括測繪、錄音、錄像、拍照、筆錄等）調(diào)研情況、收集信息。主要包括兩個方面：一是對人的行為的觀察，二是對客觀事物的觀察。觀察法應(yīng)用很廣泛，常與詢問法、實物搜集結(jié)合使用，以提高所收集信息

51、的可靠性。（3）實驗方法。實驗方法能通過實驗過程獲取其他手段難以獲得的信息或結(jié)論。實驗者通過主動控制實驗條件，包括對參與者類型的恰當(dāng)限定、對信息產(chǎn)生條件的恰當(dāng)限定和對信息產(chǎn)生過程的合理設(shè)計，可以獲得在真實狀況下用調(diào)查法或觀察法無法獲得的、某些重要的、能客觀反映事物運動表征的有效信息，還可以在一定程度上直接觀察、研究某些參量之間的相互關(guān)系，有利于對事物本質(zhì)的研究。實驗方法也有多種形式，如實驗室實驗、現(xiàn)場實驗、計算機模擬實驗、計算機網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下人機結(jié)合實驗等。現(xiàn)代管理科學(xué)中新興的管理實驗、現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)中正在形成的實驗經(jīng)濟學(xué)中的經(jīng)濟實驗，實質(zhì)上就是通過實驗獲取與管理或經(jīng)濟相關(guān)的信息。（4）文獻(xiàn)檢索。文獻(xiàn)

52、檢索就是從浩繁的文獻(xiàn)中檢索出所需的信息的過程。文獻(xiàn)檢索分為手工檢索和計算機檢索。手工檢索主要是通過信息服務(wù)部門收集和建立的文獻(xiàn)目錄、索引、文摘、參考指南和文獻(xiàn)綜述等來查找有關(guān)的文獻(xiàn)信息。計算機文獻(xiàn)檢索，是文獻(xiàn)檢索的計算機實現(xiàn)，其特點是檢索速度快、信息量大，是當(dāng)前收集文獻(xiàn)信息的主要方法。文獻(xiàn)檢索過程一般包括分析研究課題和制定檢索策略、利用檢索工具查找文獻(xiàn)線索、根據(jù)文獻(xiàn)出處索取原始文獻(xiàn)三個階段。文獻(xiàn)根據(jù)加工深度的不同可分為四個級別：零次文獻(xiàn)、一次文獻(xiàn)、二次文獻(xiàn)和三次文獻(xiàn)，所獲取的相應(yīng)信息分別是零次信息、一次信息、二次信息和三次信息。零次文獻(xiàn)是指未經(jīng)出版社發(fā)行的或未進(jìn)入社會交流的最原始的文獻(xiàn)，如私人

53、筆記、考察筆記等，內(nèi)容新穎，但不成熟，因不公開交流而難以獲得；一次文獻(xiàn)是以作者本人取得的成果為依據(jù)而創(chuàng)作的論文、報告等經(jīng)公開發(fā)表或出版的各種文獻(xiàn)，如期刊論文、科技報告等，其特點是內(nèi)容新穎豐富、敘述詳盡以及參考價值大，但數(shù)量龐大而且分散；二次文獻(xiàn)是指報道和查找一次文獻(xiàn)的檢索工具書刊，如各種目錄、題錄、文摘和索引等。二次文獻(xiàn)是按照特定目的對一定范圍和學(xué)科領(lǐng)域內(nèi)的一次文獻(xiàn)進(jìn)行鑒別、篩選、分析、歸納和加工整理后，使之有序化后出版的。其主要功能是檢索、控制一次文獻(xiàn)，幫助人們較快地獲取所需的信息，具有匯集性、工具性、綜合性和交流性等特點：三次文獻(xiàn)是根據(jù)二次文獻(xiàn)提供的線索選用大量的一次文獻(xiàn)的內(nèi)容，經(jīng)過篩選、

54、分析、綜合和濃縮而再度出版的文獻(xiàn)，包括專題評述、年鑒、百科全書、詞典、導(dǎo)讀與文獻(xiàn)服務(wù)目錄、工具書目錄等。（5）網(wǎng)絡(luò)信息收集。網(wǎng)絡(luò)信息是指通過計算機網(wǎng)絡(luò)發(fā)布、傳遞和存儲的各種信息。收集網(wǎng)絡(luò)信息的最終目標(biāo)是給廣大用戶提供網(wǎng)絡(luò)信息資源服務(wù)，整個過程經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)信息搜索、整合、保存和服務(wù)四個步驟，網(wǎng)絡(luò)信息搜索是基于網(wǎng)絡(luò)信息收集系統(tǒng)自動完成的。網(wǎng)絡(luò)信息搜索系統(tǒng)首先按照用戶指定的信息需求或主題，調(diào)用各種搜索引擎進(jìn)行網(wǎng)頁搜索和數(shù)據(jù)挖掘，將搜索的信息經(jīng)過濾等處理過程別除無關(guān)信息，從而完成網(wǎng)絡(luò)信息資源的“收集”；然后通過計算機自動搜索、重排等處理過程，剔除重復(fù)信息，再根據(jù)不同類別或主題自動進(jìn)行信息的分類，從而完成網(wǎng)

55、絡(luò)信息的“整合”；分類整合后的網(wǎng)絡(luò)信息采用元數(shù)據(jù)方案進(jìn)行索引編目，并采用數(shù)據(jù)壓縮及數(shù)據(jù)傳輸技術(shù)實現(xiàn)本地化的海量數(shù)據(jù)存儲，從而完成網(wǎng)絡(luò)信息的“保存”，當(dāng)然要通過網(wǎng)絡(luò)及時更新；經(jīng)過索引編目組織的網(wǎng)絡(luò)信息正式發(fā)布后，即可通過檢索為讀者提供網(wǎng)絡(luò)信息資源的“服務(wù)”5、信息的整理信息的整理就是對收集到的原始信息，通過篩選、核對以及整合，在數(shù)量上加以濃縮，在品質(zhì)上加以提高，在形式上給予表現(xiàn)，使之便于傳遞、利用和貯存。信息整理是整個信息處理工作的核心。內(nèi)部控制活動所需要的信息來自于企業(yè)內(nèi)部及外部的、與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息。即，內(nèi)部控制中的信息收集活動涵蓋了企業(yè)內(nèi)部及外部、主觀及客觀、正式與非正式

56、，并影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動及內(nèi)部監(jiān)督的信息。因此，確定信息的收集內(nèi)容時，應(yīng)在內(nèi)部控制覆蓋的信息范圍內(nèi)，強化對信息需求的分析。即在與內(nèi)控相關(guān)的信息范圍內(nèi)，根據(jù)不同的信息需求收集不同的信息。（二）信息的傳遞信息傳遞是指人們通過聲音、文字或圖像相互交流信息的過程。信息傳遞研究的是什么人向誰表達(dá)，用什么方式表達(dá)，通過什么途徑表達(dá)，達(dá)到什么目的。信息傳遞程序中有三個基本環(huán)節(jié)。第一個環(huán)節(jié)是傳達(dá)人為了把信息傳達(dá)給接受人，必須把信息“譯出”，成為接受人所能懂得的語言或圖像等。第二個環(huán)節(jié)是接受人要把信息轉(zhuǎn)化為自己所能理解的解釋，稱為“譯進(jìn)”。第三個環(huán)節(jié)是接受人對信息的反應(yīng)，要再傳遞給傳達(dá)人，稱為反

57、饋。企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四十條指出：企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息與溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時報告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。內(nèi)部信息傳遞，一方面要完善信息向下傳遞機制，使企業(yè)內(nèi)部參與經(jīng)營活動的各個方面和全體人員了解企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)方面的信息，明確各自職責(zé)，了解自身在內(nèi)部控制體系中的地位和作用；另一方面要完善信息向上傳遞機制，使企業(yè)員工能夠及時將其在企業(yè)經(jīng)營活動中所了解的重要信息向管理層及董事會等方面?zhèn)鬟f。此外，還需建立信

58、息橫向傳遞機制，特別是要使信息在管理層與企業(yè)董事會及其委員會之間進(jìn)行傳遞。（三）信息系統(tǒng)與內(nèi)部控制企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四十一條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。1、信息技術(shù)與信息集成隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，企業(yè)所面臨的競爭環(huán)境不斷變化，信息已經(jīng)成為一種資源，能夠給企業(yè)帶來現(xiàn)實的或者潛在的利益。那么，我們應(yīng)如何使自己盡快適應(yīng)這種變化？一個關(guān)鍵的工作就是對企業(yè)內(nèi)外部的各種信息進(jìn)行集成管理，以便被企業(yè)有效利用。就大多數(shù)企業(yè)

59、的現(xiàn)狀來看，出于組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計、實際工作流程的需要等原因，各企業(yè)都存在多個不同的信息系統(tǒng)，它們分別關(guān)注企業(yè)某一方面的信息，具有不同的信息結(jié)構(gòu)和收集、處理渠道，類似于一個個信息孤島，從而使信息無法得到有效整合。這對企業(yè)的管理者來說是非常不利的，尤其是高層管理者在做戰(zhàn)略決策時，需要大量相關(guān)的信息單一部門的信息系統(tǒng)根本不能滿足其需求。這時，就需要對各部門的信息進(jìn)行有效的整合和集成。有效整合的信息將對管理者決策提供極大的幫助。信息系統(tǒng)的出現(xiàn)在一定程度上解決了這個問題。2、信息技術(shù)與內(nèi)部控制隨著企業(yè)信息集成與共享的實現(xiàn)，企業(yè)價值鏈中各環(huán)節(jié)的資源得到了有效的利用，同時信息技術(shù)對內(nèi)部控制與風(fēng)險管理也將產(chǎn)生重

60、大的影響。企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)也必然隨著信息技術(shù)的更新而發(fā)生改變，例如數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的發(fā)展，使得企業(yè)有條件實現(xiàn)信息的實時、動態(tài)控制和反饋，相對于過去利用匯總的文件進(jìn)行檢查和評估的事后控制模式，此時的控制模式可以實現(xiàn)事前、事中、事后的全過程控制。內(nèi)部控制制度與計算機程序?qū)崿F(xiàn)融合，對于內(nèi)控制度的設(shè)計提出了更高的要求，常用的控制手段為訪問權(quán)限的設(shè)置、操作口令的管理等。內(nèi)部控制內(nèi)容的變化主要體現(xiàn)為信息技術(shù)相關(guān)的控制范圍的增加，如計算機硬軟件安全性的控制、信息系統(tǒng)管理人員職責(zé)的控制等。信息集成下的內(nèi)部控制系統(tǒng)能及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)并及時反饋，因此有必要對此類關(guān)鍵的薄弱環(huán)節(jié)專門設(shè)置控制措施，健全內(nèi)部控制