07銀行承兌匯票管理辦法

1、銀行承兌匯票管理辦法（第 2 次修訂稿）第一章 總 則第一條 為加強銀行承兌匯票（以下簡稱“銀票” ）的 管理，防范票據風險，減少資金占用，提高資金變現能力， 增強資金的流動性，合理節(jié)約財務費用，根據中華人民共 和國票據法 （以下簡稱“票據法” ，見附件 1 ）有關規(guī)定， 特制定本辦法。第二條 本辦法適用于安徽海螺水泥股份有限公司及 所屬全資、控股子公司，以下分別簡稱“股份公司”和“子 公司”。合資公司可結合實際情況參照執(zhí)行。第二章 部門職責第三條 銷售部門職責1、銷售部門在定價過程中充分考慮資金成本，實行差 別定價，同時合理降低銀票收取比例，提高資金使用效益。2、負責對收取銀票進行初審，所收

2、銀票需滿足“票據 真實、內容完整、文字印章清晰”等要求。3、負責協(xié)助處理銀票背書過程中存在的后續(xù)問題，根 據瑕疵影響背書使用程度，協(xié)助辦理證明或予以換票。4、統(tǒng)銷單位負責妥善保管所收取銀票，并每旬送交財 務部門，對于即將到期的銀票，應提前 10 天送交財務部門 辦理托收入賬手續(xù)。5、負責客戶退（轉）款手續(xù)的審核辦理，在規(guī)定辦結 期限內提前兩個工作日將已辦妥手續(xù)送交至財務部門，辦理 退（轉）款。第四條 供應、裝備、電子自動化等業(yè)務部門職責1、充分考慮資金成本，合理加大銀票支付比例，提高 資金變現能力，增強資金的流動性。2、提前兩個工作日辦妥申請匯款手續(xù)至財務部門，并 確定銀票支付金額及標準。3、

3、負責將財務部門背書后的銀票轉交供貨商，并完善 交接手續(xù)。4、負責協(xié)助處理銀票背書過程中存在的后續(xù)問題。第五條 財務部門職責1、對銷售部門所收銀票進行復審，對于審核中發(fā)現問 題應及時與銷售部門聯系出具證明或予以換票處理。2、負責銷售部門收取銀票的審核、保管、托收、貼現 及背書轉讓等事宜。3、負責協(xié)調處理銀票背書過程中存在的后續(xù)問題。4、負責審核支付業(yè)務部門付款手續(xù)，并最終確定付款 方式及金額。第三章 銀行承兌匯票收取管理第六條 銀行承兌匯票的收票原則1、股份公司及子公司在收取經濟交易款項時，應以優(yōu) 先考慮收取現款（包括現金、銀行匯票、支票等） 。2、股份公司及子公司在發(fā)生銀行承兌匯票交易時，必

4、須有真實的交易關系或債權債務關系。3、在收取銀票時，應優(yōu)先收取“四大”國有銀行和規(guī) 模較大、資信較好的股份制商業(yè)銀行開具的銀票。未經股份 公司同意不得收取商業(yè)承兌匯票。備注：（1）“四大”國有銀行 包括工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行；（2）股份制銀行： 交通銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、 光大銀行、民生銀行、深圳發(fā)展銀行、中信銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、徽 商銀行、浙商銀行、上海銀行、北京銀行、天津銀行、平安銀行、大連銀行、寧 波銀行、南京銀行、江蘇銀行、恒豐銀行、匯豐銀行；（3）嚴禁收取“齊魯銀行”出具的任何票據。4、各子公司在收取銀票時，應嚴格按照股份公司批準 后的

5、銀票收取政策執(zhí)行，超出政策范圍內的，須報銷售部、 財務部審批后方可執(zhí)行。5、股份公司和子公司均不得以銀票方式收取任何形式 的保證金。第七條 銀行承兌匯票的收取管理要求1、股份公司及子公司在收取銀行承兌匯票時，要對票 據的真實性、完整性、清晰性、準確性、合法性進行驗票。 對于新版銀票按照中國人民銀行 2011 年 2 月 24 日發(fā)布 【2011 】第 2 號公告（見附件 2、 3）標準進行驗票。（1）真實性：主要指票據信息真實、紙張真實（防止 克隆票據）、背書轉讓關系真實等。（2）清晰性：主要指票據平整潔凈，字跡印章清晰可 辨，達到“兩無” ，即：無污損，指票面無折痕、水跡、油 漬或其他污物。

6、無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡（3）完整性：主要指票據沒有破損且各記載要素及簽 章齊全，達到“兩無” ，即：無殘缺，指票據無缺角、撕痕 或其他損壞。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、 各種簽章齊全。（4）準確性：主要指票面各記載要素填寫正確，簽章 符合票據法的規(guī)定，達到“兩無” ，即：無錯項，指票 據的行名、行號、匯票專用章等應準確無誤，背書必須連續(xù) 等。無筆誤，指票據大、小寫金額應一致，書寫規(guī)范，簽發(fā) 及支付日期的填寫符合要求 （月份要求 1,2 月前加零 ,日期要 求 1-9 前加零 ,10,20,30 前加零 ）（5）合法性： 主要指票據能正常流轉和受理， 達到“兩

7、 無”即：無免責，指注有“不得轉讓” 、“質押”、“委托收款” 字樣的票據不得辦理貼現。無禁令，指票據應不屬于被盜、 被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。凡是不符合上述規(guī)范的銀票應當拒收，或采取補全手續(xù) 后方可收取。對于被背書人名稱未填寫完整的銀票，需要求 客戶填寫完整后方可收取。2、凡是流入股份公司及子公司內部的銀票，該銀票的 風險責任單位為最先接受銀票的公司，其他后手應承擔連帶 責任。3、股份公司及子公司收取審核銀票后，由資金錄入人 按照有關要求， 須在銷售發(fā)運信息系統(tǒng)中以 “銀行承兌匯票” 方式準確、逐筆錄入正確金額，并在備注中注明該銀票的主要信息（包括票號、金額、出票行、出票

8、日、到期日等） 。4、股份公司及子公司在收取銀票后，應建立銀行承兌 匯票備查簿，詳細記載銀票的主要信息（包括票號、金額、 出票行、收款人、付款人、出票日、到期日及各背書人等）5、股份公司及子公司應選擇一家當地金融機構，簽訂 代保管協(xié)議，并由簽訂協(xié)議的金融機構負責代保管，不得存 放公司財務部門，確保票據安全。6、各子公司若發(fā)生票據遺失，應及時辦理掛失手續(xù)， 并以書面形式報告股份財務部。若發(fā)生其他有關銀票事件也 應及時報告股份財務部。第四章 銀行承兌匯票背書使用管理第八條 銀行承兌匯票的背書使用原則1、各子公司要有節(jié)約資金的意識，盡可能減少現款支 付比例， 加大銀票背書力度。 在支付地采原煤、 石

9、膏、砂巖、 鐵尾礦等大宗材料款、輔助材料款、備件款、工程款等各種 款項時，要積極做好與供應商、供電公司等單位間的溝通協(xié) 調，應優(yōu)先考慮使用銀票支付款項，加大銀票支付比例。電 費支付可與供電部門積極協(xié)調溝通，最大限度支付銀票。2、對于銀票收取較少或銀票不足，無法滿足款項支付 需要的公司，應向庫存較高的子公司或股份公司主動調劑銀 票對外支付款項，以減少公司資金占用，提高資金的使用效 率，降低資金使用成本。第九條 銀行承兌匯票的背書使用管理要求1、股份公司及子公司根據銀票到期日，提前 7 天到當地銀行辦理委托收款手續(xù)，以保證款項及時收回2、子公司可根據自身的資金需求，在履行向股份公司 財務部報批手續(xù)

10、后辦理票據貼現，自行承擔貼息費用。3 、在辦理客戶退（轉）款時， 退（轉）款付款方式必須 與客戶原付款方式保持一致， 杜絕出現客戶以銀行承兌匯票方式 付款后再以電匯或現金方式退（轉）款等“套現”現象。第五章 銀行承兌匯票瑕疵的處理第十條 客戶支付銀票過程中，若未按要求完成背書轉 讓的，銀票收取部門可根據有關規(guī)定要求客戶提供證明（見 附件 4）原件作為附件， 經審核無誤后方可收取。 但屬于 票 據法中規(guī)定的無效票據應拒絕收取。第十一條 若由于前手客戶原因造成我公司銀票無法 貼現或到期托收的，則由銀票收取部門在 15 個工作日內取 得有效證明，杜絕出現因銀票瑕疵處理滯后造成銀票無法貼 現或到期托收

11、現象發(fā)生。若由于本公司原因造成其他公司銀 票無法貼現或到期托收的，則由責任人辦理相關手續(xù)后出具 證明。第十二條 若在背書轉讓后由于我公司下手供應商不 慎造成銀票丟失或損壞，我公司僅協(xié)助證明與其背書關系真 實有效，不得退換銀票。若需我公司出具背書關系的證明， 按以下程序辦理 :業(yè)務部門辦理提供背書證明的用印申請T財務部門核實供貨商 與我公司背書關系真實有效后予以會簽T業(yè)務部門報請公 司領導審批T辦公室加蓋公章T財務部門加蓋財務印鑒章和法人章第十三條 在行使銀票追索權的過程中，應按照票據 法中有關規(guī)定履行義務并辦理相關手續(xù)。即“后手因銀票 被宣告無效或被拒絕兌付或丟失被宣告作廢，需向前手行使 票據

12、追索權的，財務部門應要求后手提供上述情形的證明文 件（原件）和票據 （正本）,并在接到下手通知后的 3 日內向我公 司的前手履行書面通知的義務”。第十四條 其它辦理與銀票有關的問題，根據具體情況 另行處理。第六章 經濟責任第十五條 財務部為子公司銀行承兌匯票管理的監(jiān)督 部門，不定期組織對子公司銀行承兌匯票管理進行檢查，對 子公司業(yè)務操作不規(guī)范行為提出考核處理意見。第十六條 因收取審核不嚴、背書使用不規(guī)范、保管不 善等原因給公司造成損失的，將根據責任大小追究相關部門 和經辦人責任；對于情節(jié)嚴重的移交司法機關處理。第七章 附 則第十七條 本辦法由財務部制定并負責解釋。銀行承兌 匯票傳遞可參照海股政 【 2009 】169 號票