宏創(chuàng)控股：資產(chǎn)評估報告

1、本報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準那么編制鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技的股東全部權(quán)益價值工程資產(chǎn)評估報告同致信德評報字(2022)第110023號TONGZHIXINDE ( BEIJING ) ASSETS APPRAISAL CO., LTD.同致信德(北京)資產(chǎn)評估二。二二年六月六日鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告G10號經(jīng)營住所：山東省濱州市鄒平市韓店鎮(zhèn)會仙五路北側(cè)鄒平縣匯盛新材料科技 G10號法定代表人：王海賓注冊資本：200萬元人民幣公司類型：有限責(zé)任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）經(jīng)營范圍：一般工程：有色金屬合金制造；新

2、型金屬功能材料銷售；金屬制品銷售； 高性能有色金屬及合金材料銷售；金屬鏈條及其他金屬制品銷售；有色金屬壓延加工；金屬 材料制造；金屬制品研發(fā)；金屬材料銷售；有色金屬合金銷售；再生資源加工；生產(chǎn)性廢舊 金屬回收；資源再生利用技術(shù)研發(fā)；再生資源銷售；新材料技術(shù)研發(fā)。（除依法須經(jīng)批準的 工程外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可工程：技術(shù)進出口；貨物進出口。（依法 須經(jīng)批準的工程，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營工程以相關(guān)部門批準文 件或許可證件為準）。（二）被評估單位概況1、基本情況企業(yè)名稱：山東宏清新材料科技（以下簡稱“被評估單位”或宏清新材料”） 法定住所：山東省濱州市鄒平市韓店鎮(zhèn)

3、會仙五路與新民河交叉口西北50米 法定代表人：潘生進注冊資本：5,000萬元人民幣公司類型：有限責(zé)任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）經(jīng)營范圍：新材料技術(shù)推廣服務(wù)；新型金屬功能材料銷售；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技 術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；輕質(zhì)建筑材料制造；工程和技術(shù)研究和試驗發(fā) 展；新型建筑材料制造（不含危險化學(xué)品）；金屬材料銷售；新興能源技術(shù)研發(fā)；高性能纖 維及復(fù)合材料制造；電子專用材料研發(fā)；新材料技術(shù)研發(fā)。（除依法須經(jīng)批準的工程外，憑 營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。2、歷史沿革2021年9月，鄒平縣匯盛新材料科技分立子公司山東宏清新材料科技有限公 司，并將其局部實物資產(chǎn)以賬面

4、值轉(zhuǎn)入山東宏清新材料科技。山東宏清新材料科 技成立日期為2021年9月8日，為鄒平縣匯盛新材料科技 的全資子公 司。第-8-頁同致信德（北京）資產(chǎn)評估鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告截止評估基準日，山東宏清新材料科技投資人及其投資結(jié)構(gòu)如下：投資者名稱金額（萬元）投資比例（%）鄒平縣匯盛新材料科技5.000100%5,000100%3、組織結(jié)構(gòu)。山東宏清新材料科技組織結(jié)構(gòu)圖如下：序號姓名照兔潘生進執(zhí)行董事兼經(jīng)理王海濤監(jiān)事4、資產(chǎn)、財務(wù)、經(jīng)營狀況截止評估基準日2022年3月31日，山東宏清新材料科技賬面資產(chǎn)總額 10,127.23萬元,負債總額3,0

5、63.83萬元,所有者權(quán)益7,063.40萬元。2021年1-3月無同致信德（北京）資產(chǎn)評估鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程資產(chǎn)評估報告主營業(yè)務(wù)收入，利潤總額-305.52萬元、凈利潤-229.14萬元。山東宏清新材料科技資 產(chǎn)、財務(wù)、經(jīng)營狀況如下表：山東宏清新材料科技報表（單位：萬工程資產(chǎn)總額 負債總額凈資產(chǎn) 工程2022 年 3 月 31 010,127.233,063.837,063.402022年1-3月營業(yè)總收入 利潤總額 凈利潤-305.52-229.142022第3-00420號無保存意見的標準審計報告。）5、主要稅種及稅率（1）主要稅種及智率稅

6、種計稅依據(jù)稅率增值稅收入當期銷項稅抵減當期可抵扣進項稅后的余額13%城市維護建設(shè)稅實繳增值稅7%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%（三）委托人與被評估單位關(guān)系被評估單位為山東宏清新材料科技，委托人為鄒平宏碩鋁業(yè)，鄒平宏 碩鋁業(yè)和山東宏清新材料科技為最終同一控制人下的關(guān)聯(lián)公司，鄒平宏碩 鋁業(yè)擬收購山東宏清新材料科技股權(quán)。（四）資產(chǎn)評估委托合同約定的其他評估報告使用人概況資產(chǎn)評估委托合同約定的其他評估報告使用人委托人及國家法律、法規(guī)規(guī)定為實現(xiàn)本次 評估目的相關(guān)經(jīng)濟行為而需要使用本報告的其他評估報告使用人。二、評估目的根據(jù)鄒平宏碩鋁業(yè)出具的關(guān)于委托資產(chǎn)評估事項的說明，鄒平宏碩鋁業(yè)有 限公司擬收購山東宏清新

7、材料科技的股權(quán)，本次評估目的是為上述經(jīng) 濟行為提供價 值參考依據(jù)。同致信德（北京）資產(chǎn)評估第頁鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告三、評估對象和評估范圍（一）評估對象本次評估對象為山東宏清新材料科技的股東全部權(quán)益價值。（二）評估范圍1、評估范圍評估范圍是截止2022年3月31日山東宏清新材料科技申報評估、經(jīng)鄒平宏碩鋁業(yè)確認后的全部資產(chǎn)和負債。賬面資產(chǎn)類型及金額如下表：序號科目名稱賬面價值1一、流動資產(chǎn)合計15,083,832.082貨幣資金28,879.493應(yīng)收賬款15,054,921.574其他流動資產(chǎn)31.025二、非流動資產(chǎn)合計86,188,

8、447.016固定資產(chǎn)56,644,269.967無形資產(chǎn)27,990,368.578遞延所得稅資產(chǎn)1,553,808.489三、資產(chǎn)總計101,272,279.0910四、流動負債合計30,638,309.3611應(yīng)付賬款29,908,294.3112應(yīng)交稅費573,652.8713其他應(yīng)付款156,362.1814五、負債總計30,638,309.3615六、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）70,633,969.73單位：元納入評估范圍的資產(chǎn)及負債同評估申報表、資產(chǎn)評估委托合同及經(jīng)濟行為文件所 確定的 范圍一致。2、企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量山東宏清新材料科技未申報、并承諾不存在按照會計準那么

9、核算應(yīng)入賬而未入賬 的表外資產(chǎn)。評估人員對此進行了必要的核實，亦未發(fā)現(xiàn)山東宏清新材料科技評估 基準日存在表外資產(chǎn)。3、引用其他機構(gòu)出具的報告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額（或者評估值）。本次評估除引用大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計并出具的大信審字2022第3- 00420號無保存意見的標準審計報告賬面金額外，未引用其他機構(gòu)出具的報告 的結(jié)論所 涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額（或者評估值）。同致信德（北京）資產(chǎn)評估第頁鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告四、價值類型（-）本次企業(yè)價值評估所選取的價值類型為：市場價值。（-）價值類型定義：市場

10、價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受 任何強 迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數(shù)額。（三）價值類型選取的理由：根據(jù)本次評估目的、特定市場條件及評估對象狀況，確定 本次企業(yè)價值評估所選取的價值類型為市場價值。五、評估基準日本工程資產(chǎn)評估基準日為2022年3月31日。確定評估基準日的相關(guān)事項說明：（一）本工程評估基準日確定的理由：為確切地反映委估對象的市場價值，有利于本項 目經(jīng)濟行為的順利實現(xiàn)，委托人在征求評估機構(gòu)專業(yè)意見的基礎(chǔ)上，確定本項 目資產(chǎn)評估基 準日為2022年3月31日。（二）本次評估的一切取價標準和利率、匯率、稅率均為評估基準日有效的價格標準和 利

11、率、匯率、稅率。六、評估依據(jù)（-）經(jīng)濟行為依據(jù)鄒平宏碩鋁業(yè)出具的關(guān)于委托資產(chǎn)評估事項的說明。（二）法律法規(guī)依據(jù).中華人民共和國資產(chǎn)評估法（主席令2016年第46號）；.中華人民共和國公司法（主席令第15號，2018年10月26日修訂）；.中華人民共和國證券法（2019年12月28日修訂）；.中華人民共和國民法典（中華人民共和國第十三屆全國人民代表大會第三 次會 議于2020年5月28日通過）；.中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法（主席令第32號，2019年8月26日第三次 修正）；.中華人民共和國土地管理法（主席令第32號，2019年8月26日第三次修正）；.中華人民共和國企業(yè)所得稅法（2018年

12、12月29日第二次修正）；.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細那么（財政部令第65號，2011年11月1 S）；同致信德（北京）資產(chǎn)評估同致信德（北京）資產(chǎn)評估第頁鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告.國務(wù)院關(guān)于廢止中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例和修改中華人民共和國增 值稅暫行條例的決定（國務(wù)院令第691號）；. 中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例（國務(wù)院令第714號）；日中華人民共和國土地管理實施條例（國務(wù)院第256號）；中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例（國務(wù)院令1990年第 55 號）；財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增

13、值稅試點的通知（財稅 （2016） 36 號）；財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號；住房城鄉(xiāng)建設(shè)部辦公廳關(guān)于做好建筑業(yè)菅改增建設(shè)工程計價依據(jù)調(diào)整準備工作的 通知建辦標20164號；資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理方法（財政部第86號令，2019年1月財政部第97 號令修改）；企業(yè)會計準那么-基本準那么（財政部令2014年第76號）；企業(yè)會計準那么第6號-無形資產(chǎn)（財會20063號）及應(yīng)用指南；其他與資產(chǎn)評估相關(guān)的法律、法規(guī)等。（三）評估準那么依據(jù)及相關(guān)指導(dǎo)意見1-財政部關(guān)于印發(fā)V資產(chǎn)評估基本準那么的通知（財資（2017） 43號）；.中評協(xié)關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評估職業(yè)道德準那么的通知（中評協(xié)2017

14、30號）；.中評協(xié)關(guān)于印發(fā)修訂資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準那么一一資產(chǎn)評估報告的通知（中評協(xié) （2018。35 號）；.中評協(xié)關(guān)于印發(fā)修訂資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準那么一一資產(chǎn)評估程序的通知（中評協(xié) （2018） 36 號）;.中評協(xié)關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準那么一一資產(chǎn)評估委托合同的通知（中評協(xié)（2017） 33 號）;.中評協(xié)關(guān)于印發(fā)修訂資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準那么一一資產(chǎn)評估檔案的通知（中評協(xié)（2018） 37 號）；.中評協(xié)關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準那么一一利用專家工作及相關(guān)報告的通知（中同致信德（北京）資產(chǎn)評估同致信德（北京）資產(chǎn)評估第頁鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告評協(xié)（20

15、17） 35 號）;.中評協(xié)關(guān)于印發(fā)修訂資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準那么一一企業(yè)價值的通知（中評協(xié)（2018）38 號）;9.中評協(xié)關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準那么一一無形資產(chǎn)的通知（中評協(xié)（2017）號）；中評協(xié)關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準那么一一不動產(chǎn)的通知（中評協(xié)（2017）號）；.中評協(xié)關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準那么一一機器設(shè)備的通知（中評協(xié)2017） 39 號）；.資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準那么一一資產(chǎn)評估方法（中評協(xié)（201935號）；. 中評協(xié)關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南 的通知（中評協(xié)（2017） 46 號）;. 中評協(xié)關(guān)于印發(fā)修訂資產(chǎn)評估價值類型指導(dǎo)意見的通知（中評協(xié)（2017） 47 號）；.中評協(xié)關(guān)于印發(fā)

16、資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見 的通知（中評協(xié)（2017） 48 號）;. 中評協(xié)關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評估專家指引第8號一一資產(chǎn)評估中的核查驗證的通知 （中評協(xié)（2019） 39號）；（四）權(quán)屬依據(jù).不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證；.重大設(shè)備訂貨合同及發(fā)票。（五）取價依據(jù)L 資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊（第二版）；爰鄒平市人民政府關(guān)于公布鄒平市城鎮(zhèn)土地級別調(diào)整與基準地價更新成果的通知 鄒政發(fā)（2020） 3號；1 山東省房屋修繕工程消耗量定額（2020年）；4評估基準日中國人民銀行公布的存貸款利率；,市場調(diào)查及詢價資料；同致信德（北京）資產(chǎn)評估同致信德（北京）資產(chǎn)評估第頁鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全

17、部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告色互聯(lián)網(wǎng)信息資料，；L現(xiàn)場勘察、訪談記錄；區(qū) 同花順iFinD數(shù)據(jù)資訊等網(wǎng)絡(luò)查詢資料；2山東宏清新材料科技提供的資產(chǎn)基礎(chǔ)法資產(chǎn)評估申報明細表及其同致信德（北京）資產(chǎn)評估同致信德（北京）資產(chǎn)評估第頁鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告他資料；10.其他取費文件。（六）其他參考依據(jù).房地產(chǎn)估價規(guī)范（GB/T50291-2015 ）;.城鎮(zhèn)土地估價規(guī)程（GB/T18508-2014 ）；.城鎮(zhèn)土地定級規(guī)程（GB/T18507-2014 ）;.資產(chǎn)評估委托合同；.其他參考資料。七、評估方法資產(chǎn)評估的基本方法包括市場法、收益法和本錢

18、法（資產(chǎn)基礎(chǔ)法）。執(zhí)行企業(yè)價值評估 業(yè)務(wù)，應(yīng)當根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析收益法、市場法、成 本法（資產(chǎn)基礎(chǔ)法）三種基本方法的適用性，恰中選擇一種或多種資產(chǎn)評估基本方法。被評估單位成立于2021年9月，成立時間較短，因此尚未開展主營。且管理層介 紹公 司未來面臨戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的不確定性因素，未來盈利情況難以合理預(yù)計，因此本次評估不適宜采 用收益法。被評估企業(yè)尚未開展主營業(yè)務(wù)，目前市場上該類型上市公司或并購案例較少，獲取途徑 有限，結(jié)合本次評估被評估單位的特殊性，選取同類型市場參照物的難度極大，故本次評估 不適宜采用市場法。本次評估目的是股權(quán)收購，資產(chǎn)基礎(chǔ)法從企業(yè)購建角度反映

19、了企業(yè)的價值，為經(jīng)濟行為 實現(xiàn)后企業(yè)的經(jīng)營管理及考核提供了依據(jù)，因此適宜采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進行評估。資產(chǎn)基礎(chǔ)法是指以被評估企業(yè)評估基準日的資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，合理評估企業(yè)表內(nèi)及可 識別的表外各項資產(chǎn)、負債價值，確定評估對象價值的評估方法。資產(chǎn)基礎(chǔ)法主要適用于評 估新的或完工不久的企業(yè)以及控股公司，不適合評估擁有大量無形資產(chǎn) 的公司。資產(chǎn)基礎(chǔ)法 應(yīng)用的前提條件：第一、被評估對象處于繼續(xù)使用狀態(tài)或被假定處于繼續(xù)使用狀態(tài)；第二、 能夠確定被評估對象具有預(yù)期獲利潛力；第三、具備可利用的歷史資料。本次評估具備采用 資產(chǎn)基礎(chǔ)法的前提條件，故采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估。評估思路及公式如下：（1）評估思路：在評估各單項資產(chǎn)

20、和負債后合理確定股東全部權(quán)益價值。（2）計算公式：股東全部權(quán)益價值=各單項資產(chǎn)評估值之和-負債評估值第-16 頁同致信德（北京）資產(chǎn)評估鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告（3）各項資產(chǎn)的具體評估方法流動資產(chǎn)的評估A、貨幣資金的評估：對銀行存款，評估人員查閱賬冊、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào) 節(jié)表，并對開戶銀行進行函證，以核實后的金額確定評估值。B、應(yīng)收賬款的評估：債權(quán)類資產(chǎn)（應(yīng)收賬款）的評估，借助于歷史資料和評估中調(diào)查 了解的情況，通過核對明細賬戶，發(fā)詢證函或執(zhí)行替代程序?qū)Ω黜椕骷氂枰院?實。根據(jù)款項 可能收回的數(shù)額確定評估值。C、其他流動資產(chǎn)的評估

21、：其他流動資產(chǎn)為增值稅銷項抵減項，評估人員在核對明細賬 與總賬、報表余額是否相符，查閱款項金額、發(fā)生時間、業(yè)務(wù)內(nèi)容等賬務(wù)記錄。在核實無誤 的基礎(chǔ)上，按照基準日賬面值確定評估值。機器設(shè)備的評估由于山東宏清新材料科技戰(zhàn)略開展需要，山東宏清新材料科技需將地 上建筑物撤除，被評估單位已出具山東宏清新材料科技關(guān)于擬撤除房屋及轉(zhuǎn)讓設(shè) 備的情況說明，根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，山東宏清新材料科技擬按交割日賬面凈 值將上述設(shè)備轉(zhuǎn)讓給鄒平縣匯盛新材料科技，本次評估以設(shè)備賬面凈值確定其評估 值。房屋建筑物的評估由于山東宏清新材料科技戰(zhàn)略開展需要，山東宏清新材料科技需將地 上建筑物撤除，基于本次評估建筑物擬不再投入生產(chǎn)使用并

22、計劃撤除的情況，本次評估以拆 除為假設(shè)前提，對撤除后形成的回收物市場價值進行評估，具體評估方法如下：評估值=撤除后市場價值（除稅）-回收本錢（除稅）無形資產(chǎn)的評估本次評估的無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)。根據(jù)城鎮(zhèn)土地估價規(guī)程，通行的評估方法有市場比擬法、收益還原法、假設(shè)開發(fā)法、 本錢逼近法、基準地價系數(shù)修正法等。評估方法的選擇應(yīng)按照城鎮(zhèn)土地估價規(guī)程，根據(jù) 當?shù)氐禺a(chǎn)市場發(fā)育情況并結(jié)合評估對象的具體特點及評估目的等，選擇適 當?shù)墓纼r方法。經(jīng)過評估人員實地勘察、分析論證，鄒平市人民政府于2020年5月18日發(fā)布了更新的 基準地價，距離本次評估基準日剛剛超過1年，該基準地價對該區(qū)域內(nèi)的工業(yè) 地價具有較強 的指

23、導(dǎo)性。評估對象位于鄒平市基準地價覆蓋范圍內(nèi)，所處土地級別明確，可利用基準地價 修正體系對評估對象各項用地條件進行分析，因此本次采用基準地價系數(shù)修正法進行評估。第-17-頁同致信德（北京）資產(chǎn)評估中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報告?zhèn)浒富貓?zhí)報告編碼：合同編號：2022PG-110009 號報告類型：王法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告t艮告文號：報告名稱：同致信德評報字（2022）第110023號鄒平安碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材 料科技股東全部權(quán)益價值工程評估結(jié)論：62,011,993.66 元評估機構(gòu)名稱：同致信德（北京）資產(chǎn)評估簽名人員：羅光超（資產(chǎn)評估師）會員編號:42190093唐聰 （資產(chǎn)評

24、估師）會員編號：11190048騷（可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息）說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)進行了備案，不作為 協(xié)會對該報 告認證、認可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專 業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé) 任的依據(jù)。生成日期：2022年06月20日鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告基準地價系數(shù)修正法是利用城鎮(zhèn)基準地價和基準地價修訂系數(shù)表等評估成果，按 照替代 原那么，將待估宗地的區(qū)域條件和個別條件等與其所處區(qū)域的平均條件相比擬，并對照修正系 數(shù)表選取相應(yīng)的修訂系數(shù)對基準地價進行修正 進而求取待估宗地在評估基準日價格的方法。即

25、：P = PibX （1+EKi） xKj+D式中：P一待估宗地價格；P*一某用途、某級別（均質(zhì)區(qū)域）的基準地價；EK, 一宗地地價修正系數(shù)；匕一估價期日、容積率、土地使用年期等其他修正系數(shù)；D土地開發(fā)程度修正值。遞延所得稅資產(chǎn)的評估遞延所得稅資產(chǎn)為可抵扣虧損確認的遞延所得稅資產(chǎn)，評估人員會同審計人員查閱了相 關(guān)憑證、文件，核查了企業(yè)所得稅稅率后，按核實后的賬面價值確定其評估值。負債的評估負債評估值根據(jù)評估目的實現(xiàn)后的被評估單位實際需要承當?shù)呢搨こ碳敖痤~確 認。對 于負債中并非實際負擔的工程按零值計算。八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況本公司接受評估委托后，根據(jù)中華人民共和國有關(guān)資產(chǎn)評估的原那么和規(guī)

26、定，按照本公司 與委托人簽訂的資產(chǎn)評估委托合同所約定的事項，組織評估人員對評估范圍內(nèi)的資產(chǎn)進行了 評估。先后經(jīng)過接受委托、資產(chǎn)核實、評定估算、評估匯總、提交報告等過程。具體步驟如 下：（一）接受委托階段了解委估資產(chǎn)目前狀況，掌握并明確委托業(yè)務(wù)性質(zhì)、目的、范圍等基本領(lǐng)宜，簽訂資產(chǎn) 評估委托合同。組織評估工作小組，制訂資產(chǎn)評估實施方案和工作時間計劃。第-18-頁同致信德（北京）資產(chǎn)評估鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告（二）資產(chǎn)核實階段（1）由本評估工程負責(zé)人根據(jù)制訂的計劃，輔導(dǎo)被評估單位填報有關(guān)資產(chǎn)評估申 報 明細表，為保證所填列明細的真實與完整，要

27、求被評估單位首先進行全面清查，并 由評估人 員核實；（2）與被評估單位管理層、財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門進行訪談、了解有關(guān)被評估單位 管理、財務(wù)狀況和資產(chǎn)管理使用情況；（3）資料收集，包括被評估單位近年來的基本情況資料、財務(wù)資料、宏觀及行業(yè)資料、 權(quán)屬證明文件、重要合同、協(xié)議及未來生產(chǎn)經(jīng)營計劃及其他資料；（三）評定估算階段根據(jù)國家資產(chǎn)評估有關(guān)法規(guī)和準那么，針對已確定的評估范圍及具體對象，掌握各項委估 資產(chǎn)歷史和現(xiàn)狀，并進一步審閱被評估單位填報的資產(chǎn)評估資料，對審閱后的有關(guān)數(shù)據(jù)進行 必要的核查、鑒別，對實物資產(chǎn)進行質(zhì)量、數(shù)量核對，觀察、記錄、分析，同時，開展市場調(diào) 研、詢價工作，收集有關(guān)價格資料，再

28、采用選定的評估方法對各項資產(chǎn)及負債予以評定估算。（四）評估匯總階段根據(jù)對各類資產(chǎn)的初步評估結(jié)果，進行匯總分析，確認評估工作中沒有發(fā)生重復(fù)或遺漏 評估，并根據(jù)匯總分析情況，對評估結(jié)果進行調(diào)整、修改和完善。（五）提交報告階段根據(jù)評估工作情況，起草評估報告書，并經(jīng)本公司內(nèi)部三級審核，并與委托人溝通，最 后提交正式評估報告書。九、評估假設(shè)（-）評估前提本次評估是以企業(yè)持續(xù)經(jīng)營為評估假設(shè)前提。以評估對象在公開市場上進行交易、正處 于使用狀態(tài)且將繼續(xù)使用下去為評估假設(shè)前提。（二）基本假設(shè)1、以委托人及被評估單位提供的全部文件材料真實、有效、準確為假設(shè)條件。2、以國家宏觀經(jīng)濟政策和所在地區(qū)社會經(jīng)濟環(huán)境沒有發(fā)

29、生重大變化為假設(shè)條件。3、以經(jīng)營業(yè)務(wù)及評估所依據(jù)的稅收政策、信貸利率、匯率等沒有發(fā)生足以影響評估結(jié) 論的重大變化為假設(shè)條件。4、以沒有考慮遇有自然力及其他不可抗力因素的影響，也沒有考慮特殊交易方式第-8-頁同致信德（北京）資產(chǎn)評估鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告可能對評估結(jié)論產(chǎn)生的影響為假設(shè)條件。5、除悉并披露的事項外，本次評估以不存在其他未被發(fā)現(xiàn)的賬外資產(chǎn)和負 債、抵押或擔保事項、重大期后事項，且被評估單位對列入評估范圍的資產(chǎn)擁有合法 權(quán)利為假設(shè)條件。（三）具體假設(shè)資產(chǎn)基礎(chǔ)法具體假設(shè)：1、評估結(jié)論是以列入評估范圍的資產(chǎn)按現(xiàn)有規(guī)模、現(xiàn)行用途不變的

30、條件下，在評估基準日2022年3月31日的市場價值的反映為假設(shè)條件。2、基于本次評估范圍內(nèi)的房屋建筑物擬不再投入生產(chǎn)使用并計劃撤除的情況，木 次評估以房屋建筑物撤除為假設(shè)前提，對撤除后形成的回收物市場價值進行評估。本評估報告及評估結(jié)論是依據(jù)上述評估前提基本假設(shè)和具體假設(shè)以及本評估報告中確定的原那么 依據(jù)、條件、方法和程序得出的結(jié)果，假設(shè)上述前提和假設(shè)條件發(fā) 生變化時，本評估報告及評估結(jié)論一般 會自行失效。十、評估結(jié)論1、評估結(jié)果經(jīng)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進行評估，山東宏清新材料科技于評估基準日2022年3月31日的資產(chǎn)、負債評估結(jié)果如下所述：總資產(chǎn)賬面值為10,127.23萬元，評估值為9,26503萬

31、元，評估減值862.20萬元，減值率為 8.51%.負債賬面值為3,063.83萬元，評估值為3,063.83萬元。股東菱全7,063.4（）萬元 評估值為6,201.20萬元評估減值862.20萬元，湖I7W42彭您黃新，公司的股東全部權(quán)益價值于評估基準日2022年3月31備6,思。萬衫大寫（人民幣）：陸仟貳佰零 日的評壹萬貳仟元整。各項資產(chǎn)和負債評估緒資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表工程賬面價值評估價值增減值增值率%ACD=C-BE=D/Bxl00%1流動資產(chǎn)1,508.381,508.38,2非流動資產(chǎn)8,618.857,756.65-862.20-10.00評估基準日：2022年3月31日被評估單位

32、：山東宏清新材料科技金額單位：人民幣萬元鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告2、評估結(jié)論與賬面價值比擬變動情況及原因3其中：固定資產(chǎn)5,664.432,933.30-2,731.13-48.224無形資產(chǎn)2,799.044,667.971,868.9366.775遞延所得稅資產(chǎn)155.38155.386資產(chǎn)總計10,127.239,265.03-862.20-8.517流動負債3,063.833,063.838非流動負債9負債合計3,063.833,063.8310所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）7,063.406,201.20-862.20-12.21本次

33、評估凈資產(chǎn)評估減值862.20萬元，減值率為12.21%,主要增減值原因如下：（1） 土地使用權(quán)增值的主要原因：土地使用權(quán)取得時間相對較早，評估基準日土地市 場狀況與被評估單位取得土地使用權(quán)時發(fā)生了較大的變化，受土地供求關(guān)系變化的影響， 地價格有一定的上漲；其次，賬面價值為企業(yè)以前年度取得土地使用權(quán)的本錢價，隨著近年 來該區(qū)域社會與經(jīng)濟的不斷開展，該區(qū)域投資環(huán)境的不斷優(yōu)化、基礎(chǔ)設(shè)施的不斷改善等帶動 了區(qū)域內(nèi)土地使用權(quán)價值的上升，從而導(dǎo)致評估值相對賬面價值增值。（2）固定資產(chǎn)中房屋減值原因主要為：由于山東宏清新材料科技戰(zhàn)略開展需 要，山東宏清新材料科技需將地上建筑物撤除，基于本次評估建筑物擬不再

34、投入生 產(chǎn)使用并計劃撤除的情況，本次評估以撤除為假設(shè)前提，對撤除后形成的回收物市場價值進 行評估，從而導(dǎo)致評估值相對賬面價值減少。評估結(jié)論根據(jù)以上評估工作得出。十一、特別事項說明由于山東宏清新材料科技戰(zhàn)略開展需要，山東宏清新材料科技有限 公司需將地上建筑物撤除，基于本次評估建筑物擬不再投入生產(chǎn)使用并計劃撤除的情況本次 評估以撤除為假設(shè)前提，對撤除后形成的回收物市場價值進行評估。山東宏清新材料科技的設(shè)備類資產(chǎn)主要包括多功能機組12套，均為 山東宏清新材料科技購買或自制。根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，山東宏清新材料科技有限 公司擬按交割日賬面凈值將上述設(shè)備轉(zhuǎn)讓給鄒平縣匯盛新材料科技，本次評估以設(shè)備 賬面凈值確

35、定其評估值。對被評估單位存在的可能影響資產(chǎn)評估值的瑕疵事項，被評估單位未作特殊說明而評估 人員根據(jù)專業(yè)經(jīng)驗一般不能獲悉的情況下，本評估機構(gòu)及評估人員不承當相關(guān)責(zé)任。第-20-頁在評估過程中，委托人和被評估單位提供的產(chǎn)權(quán)依據(jù)、財務(wù)會計數(shù)據(jù)等與評 估相關(guān)的所有資料是編制本報告的基礎(chǔ)，委托人和被評估單位應(yīng)對其所提供資料的可靠同致信德（北京）資產(chǎn)評估鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告性、真實性、準確性、完整性負責(zé)；資產(chǎn)評估師的責(zé)任是對評估對象在評估基準日特定 目的下的價值進行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見。假設(shè)委托人和被評估單位有意隱匿或提供 虛假的資料以使評估

36、人員在委估資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)調(diào)查和評定估算中產(chǎn)生誤導(dǎo)，委托人及被評估 單位應(yīng)承當由此而產(chǎn)生的一切法律后果。委托人及相關(guān)當事人對所提供的評估對象法律權(quán)屬等資料的真實性、合法性和完整性承當責(zé)任；資產(chǎn)評估師的責(zé)任是對該資料及其來源進行必要的查驗和披露，不代表 對本次委估資產(chǎn)的權(quán)屬提供任何保證，對評估對象法律權(quán)屬進行確認或發(fā)表意見超出資產(chǎn)評 估師執(zhí)業(yè)范圍。本報告對被評資產(chǎn)和相關(guān)債務(wù)所進行評估系為客觀反映被評資產(chǎn)的價值而作，本公司無意要求被評估單位必須按本報告的結(jié)果和表達方式進行相關(guān)的賬務(wù)處 理。是否 進行、如何進行有關(guān)的賬務(wù)處理需由被評估單位的上級財稅主管部門決定，并應(yīng)符合企業(yè)會 計準那么的規(guī)定。在評估固定資產(chǎn)

37、時，我們未對各類資產(chǎn)的重估增、減值額作任何納稅準備。本次評估也未考慮固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)評估增減值產(chǎn)生的遞延所得稅費用對評估結(jié)果的影 響。在評估基準日后、報告有效期之內(nèi)，資產(chǎn)數(shù)量及作價標準發(fā)生明顯變化 時， 除了使用重置本錢法評估的資產(chǎn)以外，委托人應(yīng)及時聘請評估機構(gòu)重新確定有關(guān)資產(chǎn)的評估 值。使用重置本錢法評估的資產(chǎn)，有經(jīng)驗的委托人可按實際發(fā)生的資產(chǎn)數(shù) 量和價格差額對評 估值進行適當?shù)恼{(diào)整。（A）本次評估涉及的土地使用權(quán)的價值內(nèi)涵為土地一級市場的出讓價格，不是地二級市場上的轉(zhuǎn)讓價格。評估報告使用人在實際使用報告的結(jié)果時應(yīng)結(jié)合其他因素參考使用。報告使用人在評估報告使用過程中應(yīng)關(guān)注以上特別事項對評估

38、結(jié)論的影響。十二、重大期后事項說明期后事項是指評估基準日之后出具評估報告之前發(fā)生的重大事項。（一）截止出具評估報告日，被評估單位2022年5月機器設(shè)備賬面凈值為407.07萬元，已開具增值稅發(fā)票共計407.07萬元（含稅），提請報告使用者注意。十三、評估報告使用限制說明（-）本評估報告僅供委托人及資產(chǎn)評估委托合同中載明的其他報告使用人為本次評估目 的使用和送交資產(chǎn)評估主管機關(guān)審查使用。未征得出具評估報告的評估機構(gòu)同意，評估報告的第-21頁同致信德（北京）資產(chǎn)評估鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告內(nèi)容不得被摘抄、引用或披露于公開媒體，法律、法規(guī)規(guī)定以

39、及相 關(guān)當事人另有約定的除外。（-）委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評估報告載 明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告的，資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估師不承當責(zé)任。（三）除委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法 規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人之外，其他任何機構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。（四）資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當正確理解和使用評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評 估對象 可實現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當被認為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。（五）本報告需經(jīng)資產(chǎn)評估機構(gòu)及承辦評估業(yè)務(wù)的兩名資產(chǎn)評估師簽字、蓋章后 生效。（六）本評估報告的評估結(jié)論有效使用期為一年

40、，即自2022年3月31日至2023年3月30日。十四、資產(chǎn)評估報告日本資產(chǎn)評估報告日為2022年6月6日。第-22-頁十五、資產(chǎn)評估專業(yè)人員簽名和資產(chǎn)評估機構(gòu)印章同致信德（北京）資產(chǎn)評估鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告一（此頁無正文）資產(chǎn)評估師：資產(chǎn)評估師：第23頁二。二二年六月六日同致信德（北京）資產(chǎn)評估鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告資產(chǎn)評估報告附件同致信德（北京）資產(chǎn)評估第24 頁鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告附件一、與評估目的相對應(yīng)的經(jīng)濟行

41、為文件復(fù)印件第2 5頁關(guān)于委托資產(chǎn)評估事項的說明同致信德（北京）資產(chǎn)評估鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程資產(chǎn)評估報告目錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 聲明2 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 資產(chǎn)評估報告摘要4 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 資產(chǎn)評估報告正文7一、委托人、被評估單位和資產(chǎn)評估委托合同約定的其他評估報告使用人的概況8二、評估目的10三、評估對象和評估范圍11四、

42、價值類型12五、評估基準日12六、評估依據(jù)12七、評估方法15八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況17九、評估假設(shè)18十、評估結(jié)論19十一、特別事項說明20十二、重大期后事項說明21十三、評估報告使用限制說明22十四、資產(chǎn)評估報告日22十五、資產(chǎn)評估專業(yè)人員簽名和資產(chǎn)評估機構(gòu)印章22資產(chǎn)評估報告附件24 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 附件一、與評估目的相對應(yīng)的經(jīng)濟行為文件復(fù)印件25 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 附件二、被評估單位審計報告復(fù)印件26附件三、委托人和被評估單位法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件27附

43、件四、評估對象涉及的主要權(quán)屬證明資料復(fù)印件28附件五、委托人和其他相關(guān)當事人的承諾函29附件六、資產(chǎn)評估機構(gòu)資格備案公告和證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估資格證書復(fù)印件30附件七、資產(chǎn)評估機構(gòu)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件31附件八、承辦評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估師資格證明復(fù)印件32同致信德（北京）資產(chǎn)評估同致信德（北京）資產(chǎn)評估第頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團：鑒于我司擬收購山東宏清新材料科技的股權(quán)，委托貴司以2022 年3月31日為評估基準日對該經(jīng)濟行為所涉及的山東宏清新 材料科技有限 公司股東全部權(quán)益進行評估，特此說明。鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告附件二、被評估單位審計報

44、告復(fù)印件同致信德（北京）資產(chǎn)評估山東宏清新材料科技審計報告大信審字2022第3-00420號大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.北京注冊會計師協(xié)會業(yè)務(wù)報告統(tǒng)一編碼報備系統(tǒng)業(yè)務(wù)報備統(tǒng)一編碼：報告名稱：審計報告報告文號：大信審字2022第3-00420號被審（驗）單位名稱：山東宏清新材料科技會計師事務(wù)所名稱：大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）業(yè)務(wù)類型：財務(wù)報表審計報告意見類型：無保存意見報告日期：2022年06月05日報備日期：2022年06月16日鐘本慶簽字人員：趙衍剛（可通過掃描二維碼或登錄北京注協(xié)官網(wǎng)輸入編碼的方式查詢

45、信息）說明：本備案信息僅證明該報告已在北京注冊會計師協(xié)會報備，不代表北京注冊會計師協(xié)會 在任何意義上對報告內(nèi)容做出任何形式的保證。k 信會計師少務(wù)所 WUYIGE Certified Public Accountanls.LLP 北 JTTlJ 海淀 IX 加存路 1 J 15/F.Xueyuan Intemahonal Tower學(xué)院國際大ftZ 15 hi IOOO83NoJZhichun Road.Haidian Dist.Beijing.Chma 100083 Telephone：傳一 /7Fax：網(wǎng)址Internet：86 (10) 8233055886 10) 82327668 d

46、axincpa com cn審計報告大信審字2022第300420號山東宏清新材料科技：審計意見我們審計了山東宏清新材料科技（以卜簡稱“貴公司”）的財務(wù)報表，包括 2022年3 JJ 31日的資產(chǎn)負債表，2022年1-3月的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動 表，以及財務(wù)報表附注。我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準那么的規(guī)定編制，公允反映 了貴公司2022年3月31日的財務(wù)狀況以及2022年13月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審訂準那么的規(guī)定執(zhí)行了審計JJ乍。審計報告的“注冊會計師 對財務(wù)報表審計的責(zé)任”局部進一步闡述了我們在這地準那么下的

47、責(zé)任。按照中國注冊會計 師職 業(yè)道德守那么，我們獨立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審訂意見提供了基礎(chǔ)。三管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任管理層負貴按照企業(yè)會計準那么的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí) 行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在山于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報，在編制財務(wù)報表時，管理層負責(zé)評估貴公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的 事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其 他現(xiàn)實的選擇。治理層負貴監(jiān)督貴公司的財務(wù)報告過程。GAGA大位會計師事務(wù)所WUYIGECertif

48、ied Public Accountants.LLP北京市泡淀 區(qū)知作路 I15/F.Xueyuan International Tower學(xué)院國際大埴 15 /. No IZhichun Road.Haidian Dist. 100083Bcijing.China. 100083Telephone：傳 真 Fax： MttInternet：*86 MO) 82330558 +86 (10) 82327668 四注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的口標是對財務(wù)報表整體是否不存在由丁舞弊或錯誤導(dǎo)致的亞大錯報獲取合理保 i正，并出具包含審計意見的審計報告。含理保證是高水的保證，但并不能保證按照審計

49、準 那么執(zhí)行的審計在某重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報訂能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù) 期錯 報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，那么通常認 為錯報是重大的。在按照審計準那么執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時， 我們也執(zhí)行以F工作： ）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程 序 以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當?shù)氖杏嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由丁舞弊 可能 涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo) 致的重 大錯報的風(fēng)險高丁 未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。（-）了解與審

50、計相關(guān)的內(nèi)部控制L以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制 的有效性發(fā)表意見。（評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。（四）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)， 就可能導(dǎo)致對貴公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出 結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在幣：大不確定性，審計準那么要求我們在審計報告中提請報 表使用者 注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露：如果披露不充分，我們應(yīng)當發(fā)表非無保存意見。我 們的結(jié)論基 于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致貴公司不 能持續(xù)經(jīng)營。（五）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)

51、容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān) 交易和事項U我們還就遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德安求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被 合理認為膨響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施（如適用）o鄒平宏碩鋁業(yè)擬收購股權(quán)涉及的山東宏清新材料科技股東全部權(quán)益價值工程 資產(chǎn)評估報告附件九、資產(chǎn)評估結(jié)果明細表33同致信德（北京）資產(chǎn)評估第頁火信會計師小務(wù)所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP北京市海淀火信會計師小務(wù)所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP北京市海淀區(qū)卻臺路 1 V 15/F.Xueyuan Int

52、ernational Tower學(xué)院國際大阪15層 100083No.lZhichun Road.Haidian Dist.Beijing.Chma. 100083電詁 Telephone: +8610) 82330558 傳A Fax：網(wǎng)址 Inten*K6 (10) 82327668從與治理層溝通過的弈項中,我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計鼠為電要，因而構(gòu) 成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些W項，除彬法律法規(guī)禁止公開披露這些事工隊或任極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。中國注冊會計師:二0二

53、二年六月五口資產(chǎn)負債表工程附注2022 年 3 月 31H2021 年 12 月 3111流動資產(chǎn)：貨幣資金 028, 879. 493, 269. 43交易性金融資產(chǎn)衍牛金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款五、（二）15,054,921.5715, 651, 921.57應(yīng)收款項融資預(yù)付款項箕他應(yīng)收款K+：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn).年內(nèi)到期的小流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)五、（三）31.0224. 22流動資產(chǎn)合計15.083,832. 0815, 658, 215.非流動資產(chǎn)：偵權(quán)投資其他債權(quán)投資K期應(yīng)收款長期股權(quán)投資其他權(quán)益匚氏投資穴他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)五、（四）56, 64

54、4, 269.9658, 948, 698. 64在建工程牛:產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)五、（五）27, 990, 368.5728, 166.778.開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)五、（六）1,553, 808. 48790, 003. 04其他小流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計86, 188,417.0187, 905, 180.21資產(chǎn)總計101,272,279. 09103,563, 695. 43編制單任：山東宏清新材料科技有限公訶2022 年 3/131 日單位：人民幣元法定代表人:主管會計工作負責(zé)人:會計機構(gòu)負責(zé)人:資產(chǎn)負債表（續(xù)）編制單位：山東宏清新材料科技有貝公司2

55、022年3月31日單.位：人民幣元法定代表人：主營會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)仇黃人:工程附注2022 年 3 月 311J2021 年 12 月 3111流動負債：短期借款交易性金融負質(zhì)衍牛.金融負債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款五、，七）29, 908, 294. 3129,908,預(yù)收款項合同仇債應(yīng)付職匚耕酬應(yīng)交稅費五、（A）573. 652. 87573, 652. 89其他應(yīng)付款K、/)156, 362. 18156, 362. 18其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利持肖待鶴負成年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債流動負債合計30, 638. 309.30,63, 309.非流動負債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)

56、債相賃負債於期應(yīng)付款長期應(yīng)付職，薪酬預(yù)計負債遞延收益遂延所得稅負債其他非流動負債非流動負偵合計負債合計30,638,309.30,638,309.股東權(quán)益：實收資本孩f十）50, 000, 000.50, 000, 000.其他權(quán)益1:具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公枳五.（一）25, 295. 395.25,295,395.減：庫存股其他綜合收益專項儲藏盈余公積未分配利潤五、（1二）-4.661,125.-2.370,009.股東權(quán)益合計70. 633, 969.72,925,386.負儒和股東權(quán)益總計101,272,279. 09103, 563, 695. 13利潤表工程附注本期發(fā)生含直上年發(fā)

57、牛:額二營業(yè)收入減：營業(yè)本錢稅金及附加五、（十三）573, 652. 89619, 955. 69銷街費用管理處用五、（十四）2. 181, 168. 612, 539, 652. 92研發(fā)費用財務(wù)費用五、(I-K)100. 23403. 55共中：利息費用利息收入12. 970. 23力口：其他收杭投資收益（損失以一”號填列）其中：文寸聯(lián)營企業(yè)和。營企業(yè)的投資收初以攤余本錢計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敞口袞期收益（損失以“一”號填列）公允價值變動收臨（損失以L號境列）信用減值損失（損失以“一”號填列）資產(chǎn)減值損失（損失以“一”號填列）資產(chǎn)處置收益（損火以“一號堞列）二、營業(yè)利潤（虧損以“一”

58、號填列）-3, 055, 221.76-3.160,012.力口：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額（虧損總額以“一”號堞列）-3.055,3, 160,012. 16減：所得稅費用h、（十六）-763, 805. 44-790, 003. 04四、凈利潤凈-損以“一”號填列）-2,291, 116. 32-2, 370, 009.（）持續(xù)經(jīng)營凈利潤m弓損以“一”號填列）2. 291, 116. 32-2, 370, 009.（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“一 ”號境列）五、其他綜合收益的稅后凈額（不能隼分類進損益的其他綜合收益1.垂新計雖設(shè)定受益計劃變動額2.權(quán)益認卜小能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收

59、益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動（一1將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法卜可轉(zhuǎn)損益的其他紜。收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入只他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準備5.現(xiàn)金流雖食期儲藏（現(xiàn)金流雖套期損俄的有效局部）6.外幣財務(wù)報表折拿差額7.其他六、綜命收益總額-2,291,416. 32-2. 370. 009. 12匕、每股收益（）基本每股收益（二）稀鞋每股收益編制單位：山東宏渚新材料科技有佩公司2022 年 1-3 月單位：人R幣元法定代表人:主：曾會計JJ乍員貴人:會計機構(gòu)負責(zé)人:現(xiàn)金流量表編制單位：山東宏濟新材料科技2

60、022年1-3月單位：人民幣元法定代表人：七管會計作負責(zé)人：會計機構(gòu)負貴人:項H附注本期發(fā)生額年發(fā)生額一、經(jīng)營沽動產(chǎn)生的現(xiàn)金流戰(zhàn)：鎧售商品.提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅返還收到其他、經(jīng)營活動。關(guān)的現(xiàn)金600,012.50,000.經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小i十600,012.50,000.購買簡品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各頊稅資573,46,302.支付K他與經(jīng)營古動仔關(guān)的現(xiàn)金750. 00428. 00經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計574, 402. 946,730.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流雖凈額25.610, 063, 269.二、投資活功產(chǎn)生的現(xiàn)金流雖：收回投資收到的現(xiàn)金取得投灸