存款類金融機(jī)構(gòu)課件

1、第六章 存款類金融機(jī)構(gòu)第一節(jié) 存款類金融機(jī)構(gòu)概述 存款類金融機(jī)構(gòu)：接受社會(huì)公眾的存款并發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行為其代表。 一、存款類金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生與發(fā)展 1、早期銀行： （1）、業(yè)務(wù)： 貨幣兌換：鑄幣的兌換，收取手續(xù)費(fèi)。 貨幣經(jīng)營(yíng)：貨幣的保管，辦理支付、結(jié)算等業(yè)務(wù)。 （2）、職能：支付中介 第1頁(yè)，共40頁(yè)。1 2、近代銀行： （1）、業(yè)務(wù)： 存款業(yè)務(wù)：保管業(yè)務(wù)的演化 貸款業(yè)務(wù)：保管、匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的延伸 （2）、職能：信用中介 3、現(xiàn)代商業(yè)銀行：股份制銀行的成立，信用規(guī)模的擴(kuò)大，具備了信用創(chuàng)造職能， 即能夠創(chuàng)造存款貨幣，并以此擴(kuò)大放款與投資的能力。第2頁(yè)，共40頁(yè)。2 二、商業(yè)銀行的性質(zhì)

2、與職能 1、商業(yè)銀行的性質(zhì)：商業(yè)銀行是以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，提供多功能、綜合性金融服務(wù)的金融企業(yè)。 特殊的經(jīng)營(yíng)對(duì)象：貨幣。 特殊的經(jīng)營(yíng)方式：信貸。 特殊的價(jià)格：利率。 特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)：自有資金很少，絕大部分資金來(lái)源于負(fù)債。 特殊的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)。第3頁(yè)，共40頁(yè)。3 2、商業(yè)銀行的職能： （1）、信用中介：最基本的職能。商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會(huì)上的各種閑置資金集中起來(lái)，通過(guò)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將這些集中起來(lái)的資金應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)各部門中去。 一方面是中介，引導(dǎo)資金流動(dòng)；另一方面是優(yōu)化配置，商業(yè)銀行根據(jù)利潤(rùn)最大化原則，合理分配和貸放資金，將資金從效益低的部門引

3、向高的部門，資源的優(yōu)化配置。第4頁(yè)，共40頁(yè)。4 （2）、支付中介：商業(yè)銀行利用活期存款賬戶為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)。 加速社會(huì)資金的周轉(zhuǎn)速度，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體節(jié)約了大量的交易費(fèi)用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和效率的提高。 （3）、信用創(chuàng)造職能：商業(yè)銀行利用其吸收的的存款，發(fā)放貸款和從事投資業(yè)務(wù),而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣的供應(yīng)量。 （4）、金融服務(wù)職能：商業(yè)銀行綜合性的業(yè)務(wù)范圍，能夠?yàn)榭蛻籼峁┒鄻拥慕鹑诜?wù)。如：咨詢、代理、信托、保管等。第5頁(yè)，共40頁(yè)。5第二節(jié) 存款類金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù) 一、資本業(yè)務(wù) 1、資本：銀行成立時(shí)投入的原始資金，為銀行的總資產(chǎn)減去總負(fù)債。 2

4、、資本金的功能： （1）、是銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，是維持公眾信心的重要因素，是銀行存在發(fā)展的條件。第6頁(yè)，共40頁(yè)。6 （2）、保護(hù)功能：銀行資本是補(bǔ)償經(jīng)營(yíng)虧損的來(lái)源，資本越大，銀行承受虧損的能力越強(qiáng)，越能有效地保護(hù)存款人和其他債權(quán)人利益。 （3）、管理功能：是金融管理部門實(shí)施管理、監(jiān)控的工具。為監(jiān)管提供重要的參數(shù)，如資本充足率等。第7頁(yè)，共40頁(yè)。7 3、資本的構(gòu)成： （1）、普通資本：是銀行資本的基本形式，包括：普通股、資本盈余及未分配利潤(rùn)。 普通股：是銀行的主權(quán)證明，擁有經(jīng)營(yíng)決策權(quán)以及紅利分配權(quán)。 資本盈余：股票的市場(chǎng)價(jià)格高于票面價(jià)格而獲得的溢價(jià)部分。 未分配利潤(rùn)：稅后利潤(rùn)減去股息與紅利后的余

5、額。第8頁(yè)，共40頁(yè)。8 （2）、優(yōu)先資本：在股息分配與資產(chǎn)清償上優(yōu)先于普通資本的資本，包括：優(yōu)先股、資本票據(jù)與資本債券、可轉(zhuǎn)換債券。 優(yōu)先股：對(duì)銀行收益以及資產(chǎn)分配的要求權(quán)優(yōu)先于普通股的股票。 （3）、其他資本：又稱儲(chǔ)備賬戶，是商業(yè)銀行為了應(yīng)付可能的意外情況，按照一定比例從稅前利潤(rùn)中提取的準(zhǔn)備金。主要有資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金。第9頁(yè)，共40頁(yè)。9 4、資本充足度：銀行在一定的資產(chǎn)規(guī)模下，持有的資本數(shù)量。 （1）、股東追求低的資本充足度。 資本充足度越低，財(cái)務(wù)杠桿就越高，每股的收益就越高。 （2）、監(jiān)管當(dāng)局要求銀行維持一定的資本充足度，以維護(hù)金融的安全與穩(wěn)定。 高的資本充足

6、度能夠彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)中的損失，維持銀行的正常運(yùn)行。第10頁(yè)，共40頁(yè)。10 （3）、資本充足度的標(biāo)準(zhǔn)：巴塞爾協(xié)議 資本的構(gòu)成：核心資本與附屬資本。 核心資本包括普通股、永久性的優(yōu)先股、資本盈余、未分配利潤(rùn)等。 附屬資本包括混合資本工具（如可轉(zhuǎn)換債券等）、準(zhǔn)備金、附屬債券、有期限的優(yōu)先股等。 資本充足度標(biāo)準(zhǔn)：資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例最低為8%，其中核心資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例最低為6%，普通股資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例最低為4.5%。第11頁(yè)，共40頁(yè)。11 二、負(fù)債業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)：構(gòu)成銀行主要資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。 1、存款業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，構(gòu)成是商業(yè)銀行的最主要的資金來(lái)源，是最重要的負(fù)債業(yè)務(wù)，包括活期、定期

7、、儲(chǔ)蓄存款等。 （1）、意義： 存款是銀行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)與前提。存款的數(shù)量、規(guī)模制約著銀行資產(chǎn)的規(guī)模；存款的期限結(jié)構(gòu)影響銀行資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。 存款的利息支付構(gòu)成了銀行經(jīng)營(yíng)的成本，是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ)。 第12頁(yè)，共40頁(yè)。12 （2）、種類： 活期存款：也稱為支票存款，是流動(dòng)性最高的負(fù)債。存戶可以隨時(shí)存取和支付，主要是用于居民和工商企業(yè)在交易活動(dòng)中使用支票進(jìn)行支付而辦理的存款，活期存款一般不支付利息。 定期存款：由存戶預(yù)先約定期限的存款。特點(diǎn)是期限較長(zhǎng)、存期穩(wěn)定，流動(dòng)性小。 儲(chǔ)蓄存款：是針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣和取得利息收入之需所開(kāi)辦的一種存款業(yè)務(wù)。特點(diǎn)是不具有流動(dòng)性，不能轉(zhuǎn)讓、流通以及貼現(xiàn)，一般

8、也不能簽發(fā)支票。 第13頁(yè)，共40頁(yè)。13 2、其他負(fù)債 （1）、借款性負(fù)債：商業(yè)銀行通過(guò)金融市場(chǎng)或直接向中央銀行借款形成的主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)。 向中央銀行借款：短期負(fù)債，主要用于解決臨時(shí)性資金不足和周轉(zhuǎn)問(wèn)題。形式：再貸款、再貼現(xiàn)。受到限制的借款方式，貸款的時(shí)機(jī)、規(guī)模、利率都受中央銀行政策的影響。 同業(yè)拆借：銀行之間的短期資金融通，主要用于日常的資金周轉(zhuǎn)。 發(fā)行金融債券：長(zhǎng)期負(fù)債的主要形式。籌資相對(duì)與吸收存款而言，更具有主動(dòng)性，但發(fā)行費(fèi)用高，導(dǎo)致籌資成本較高。 第14頁(yè)，共40頁(yè)。14 （2）、結(jié)算性負(fù)債：商業(yè)銀行在辦理支付、結(jié)算的業(yè)務(wù)過(guò)程中，占用結(jié)算資金（結(jié)算浮存資金）形成的短期負(fù)債。 結(jié)算保證金

9、：客戶在辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算前，先將備付款項(xiàng)存入銀行，在尚未正式支付的情況下，被銀行占用，成為銀行的短期負(fù)債。 支票結(jié)算：支票付款的款項(xiàng)從支票賬戶上扣除，但直到收款人提取或收款行進(jìn)行票據(jù)交換結(jié)算時(shí)才結(jié)清這筆資金，在此之前，就被銀行占用，成為銀行的短期負(fù)債。 第15頁(yè)，共40頁(yè)。15 三、資產(chǎn)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)：銀行資金的使用業(yè)務(wù)，能為銀行帶來(lái)各種權(quán)益。銀行資產(chǎn)構(gòu)成：現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、投資等。 特點(diǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)的存量很大。 絕大多數(shù)資產(chǎn)是金融債權(quán)。 房地產(chǎn)、設(shè)備等實(shí)物資產(chǎn)相對(duì)較少。 第16頁(yè)，共40頁(yè)。16 1、準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)：是應(yīng)付各種意外狀況的資金，商業(yè)銀行資產(chǎn)中最具流動(dòng)性的部分，是日常經(jīng)營(yíng)所必需的資產(chǎn)，隨時(shí)滿

10、足客戶提現(xiàn)的資產(chǎn)，也是滿足意外貸款等需求的第一資金來(lái)源。 （1）、特點(diǎn)：非盈利性資產(chǎn)。 流動(dòng)性要求商業(yè)銀行持有準(zhǔn)備金資產(chǎn)，盈利性要求商業(yè)銀行盡可能少地持有準(zhǔn)備金資產(chǎn)。 第17頁(yè)，共40頁(yè)。17 （2）、準(zhǔn)備金資產(chǎn)的構(gòu)成：法定準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金、庫(kù)存現(xiàn)金。 法定準(zhǔn)備金：以法律形式規(guī)定商業(yè)銀行在吸收一定存款時(shí)，必須按照法定準(zhǔn)備金率保留最低數(shù)額的準(zhǔn)備金，存放于中央銀行。 超額準(zhǔn)備金：存款的準(zhǔn)備金超出法定準(zhǔn)備金的部分，超額準(zhǔn)備金的規(guī)模直接決定了銀行的信貸擴(kuò)張能力。 庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔。主要為應(yīng)付小額提款以及銀行自身的日常開(kāi)支。第18頁(yè)，共40頁(yè)。18 2、貸款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行按照一定的

11、貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人的業(yè)務(wù)。是商業(yè)銀行的最主要和傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，構(gòu)成商業(yè)銀行最主要的收入來(lái)源。 流動(dòng)性較低，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，其利率相對(duì)較高。 第19頁(yè)，共40頁(yè)。19 （1）、按貸款用途劃分： 工商貸款：為滿足工商企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中用于投資、周轉(zhuǎn)等資金需求，而發(fā)放的貸款。 不動(dòng)產(chǎn)貸款：用于土地開(kāi)發(fā)、房屋建設(shè)或以土地、房產(chǎn)為抵押的貸款。 消費(fèi)貸款：對(duì)消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的用于滿足其消費(fèi)支出的貸款。 證券貸款：對(duì)證券公司、投資銀行等發(fā)放的，滿足其在證券交易過(guò)程中出現(xiàn)的短期資金需求的貸款。一般以證券為抵押。 第20頁(yè)，共40頁(yè)。20 （2）、按貸款的保障程度劃分：

12、 信用貸款：指銀行完全憑客戶的信用而無(wú)需提供抵押物或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。其特點(diǎn)為風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行收取較高的利息，并嚴(yán)格把握借款人條件。 抵押貸款：借款人以一定的擔(dān)保品作為保證所取得的貸款，一旦借款人違約，銀行有權(quán)處理抵押品。一般不改變抵押品的占有現(xiàn)狀，質(zhì)押貸款則是將擔(dān)保品移交給銀行所獲得的貸款。其風(fēng)險(xiǎn)較小。 擔(dān)保貸款：借款人以具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的第三方為擔(dān)保人，向銀行取得的貸款。特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)較小，但銀行工作量大，要同時(shí)分析借款人以及擔(dān)保人的資信狀況。 第21頁(yè)，共40頁(yè)。21 （3）、按貸款的期限劃分： 活期貸款：又稱通知貸款，指在貸款發(fā)放時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回的貸款。優(yōu)點(diǎn)

13、是銀行可根據(jù)自身資金情況靈活主動(dòng)地決定貸款的發(fā)放與收回。 定期貸款：有固定償還期限的貸款。按償還期限的長(zhǎng)短可分為短期貸款、中期貸款、長(zhǎng)期貸款。利率較高，但流動(dòng)性較差，風(fēng)險(xiǎn)較高。 透支：活期存款的存戶可以提取超過(guò)其賬戶余額的款項(xiàng)，本質(zhì)上是一種短期的小額貸款。 第22頁(yè)，共40頁(yè)。22 （4）、按貸款質(zhì)量劃分： 正常貸款：借款人能履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款。 關(guān)注貸款：借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。 次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，需通過(guò)出售、變賣資產(chǎn)，執(zhí)行抵押擔(dān)保來(lái)還款。

14、 第23頁(yè)，共40頁(yè)。23 可疑貸款：貸款肯定會(huì)發(fā)生損失，只是在資產(chǎn)出售、擔(dān)保抵押等問(wèn)題上還存在不確定性，損失金額還不確定。 損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍只能收回極少部分的貸款。 第24頁(yè)，共40頁(yè)。24 3、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：銀行為滿足客戶資金需求，買入其未到期的票據(jù)。也稱為票據(jù)貸款，是一種預(yù)先扣除利息的貸款，票據(jù)到期時(shí)即收回本息。 4、證券投資業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行在證券市場(chǎng)上購(gòu)買各種有價(jià)證券（主要為債券）的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 （1）、相對(duì)于貸款業(yè)務(wù)，其流動(dòng)性更高，有價(jià)證券可以在二級(jí)市場(chǎng)上買賣。 （2）、相對(duì)于貸款業(yè)務(wù)，更具有主動(dòng)性。第25頁(yè)，共40頁(yè)。25 四、中間業(yè)務(wù)概述 1

15、、中間業(yè)務(wù)：不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，即不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。 （1）、廣義：商業(yè)銀行除去資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)以外的所有業(yè)務(wù)。 （2）、狹義：商業(yè)銀行充當(dāng)純粹的中介人，向客戶提供服務(wù)的業(yè)務(wù)。 第26頁(yè)，共40頁(yè)。26 2、中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)： （1）、是資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的延伸，不在資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)中反映，但與之聯(lián)系密切。 （2）、一般不動(dòng)用或很少動(dòng)用自有資金，通過(guò)服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)。 （3）、服務(wù)方式更加靈活，效率更高。 （4）、不同的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同，但總體上風(fēng)險(xiǎn)小于貸款業(yè)務(wù)。 （5）、中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，已成為銀行盈利的重點(diǎn)。 第27頁(yè)，共40頁(yè)。27 3、發(fā)展背景與原

16、因： （1）、對(duì)銀行服務(wù)需求的擴(kuò)大。伴隨傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)的各種服務(wù)需求擴(kuò)大，導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。 （2）、金融競(jìng)爭(zhēng)的加劇，利息收入空間縮小，導(dǎo)致銀行提供新的服務(wù)，發(fā)展新的盈利渠道。 （3）、金融監(jiān)管的放松催進(jìn)了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。 （4）、規(guī)避金融監(jiān)管，如資本充足率等，發(fā)展不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的中間業(yè)務(wù)。 第28頁(yè)，共40頁(yè)。28 4、表外業(yè)務(wù)：那些雖未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但形成了銀行的或有負(fù)債、或有資產(chǎn)，即在一定條件下可以影響資產(chǎn)負(fù)債活動(dòng)，或者說(shuō)可以轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債的業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承諾等。 （1）、表外業(yè)務(wù)是風(fēng)險(xiǎn)較高的中間業(yè)務(wù)，其潛在的風(fēng)險(xiǎn)可能轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)負(fù)債的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。 （2）、廣義的中間業(yè)務(wù)

17、由狹義的中間業(yè)務(wù)以及表外業(yè)務(wù)構(gòu)成。第29頁(yè)，共40頁(yè)。29 5、商業(yè)銀行主要的中間業(yè)務(wù) （1）、結(jié)算類中間業(yè)務(wù)：銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種中間業(yè)務(wù)。結(jié)算工具就是商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)匯票、本票和支票等。特點(diǎn)是業(yè)務(wù)量大，風(fēng)險(xiǎn)小，收益穩(wěn)定。 （2）、代理類中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行接受客戶的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。特點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)小，收益穩(wěn)定。第30頁(yè)，共40頁(yè)。30 （3）、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)：銀行接受客戶的申請(qǐng)，當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)由銀行來(lái)承擔(dān)合約義務(wù)。是一種表外業(yè)務(wù)，構(gòu)成了銀行的或有負(fù)債。 （4）、承諾類中間業(yè)務(wù)：銀行接受客戶申請(qǐng)，承諾在未來(lái)一定條件下，為客戶提供某種

18、金融服務(wù)的業(yè)務(wù)，如貸款承諾等。在為來(lái)可能會(huì)形成銀行的資產(chǎn)或負(fù)債，是一種表外業(yè)務(wù)。第31頁(yè)，共40頁(yè)。31第三節(jié) 存款類金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理 一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的一般原則 1、安全性原則：安全性原則是指銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中把風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)，使資產(chǎn)和收益等免遭損失的原則。 （1）、原因：銀行面臨著高風(fēng)險(xiǎn)；銀行是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈； （2）、衡量安全性的主要指標(biāo)：貸款對(duì)存款的比率、資本資產(chǎn)比率、負(fù)債與流動(dòng)資產(chǎn)的比率、不良貸款與全部資產(chǎn)的比率等。第32頁(yè)，共40頁(yè)。32 2、流動(dòng)性原則：要求商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)、支付及合理的貸款需要。 （1）、原因：資產(chǎn)、負(fù)債的不穩(wěn)定性，要求商業(yè)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債

19、具有流動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)資金收付的平衡，應(yīng)付可能的流動(dòng)性問(wèn)題甚至危機(jī)，是實(shí)現(xiàn)資金安全性和盈利性的重要保證。 （2）、資產(chǎn)的流動(dòng)性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力。 （3）、負(fù)債的流動(dòng)性：銀行能以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金的能力。第33頁(yè)，共40頁(yè)。33 3、盈利性原則：指商業(yè)銀行以獲取最大利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。是銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。 （1）、意義：有利于銀行充實(shí)資本、增強(qiáng)實(shí)力、鞏固信用、提高競(jìng)爭(zhēng)能力以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。 （2）、衡量盈利性的主要指標(biāo)： 資本收益率：凈收益（稅后利潤(rùn)）與資本總額的比率。 資產(chǎn)收益率：凈收益與資產(chǎn)總額的比率。第34頁(yè)，共40頁(yè)。34 4、銀行管理的一般原則

20、： （1）、三個(gè)原則存在矛盾： 盈利性和安全性往往是對(duì)立的， 收益越高、風(fēng)險(xiǎn)越大。 盈利性與流動(dòng)性也往往是對(duì)立的，流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)收益較差。 （2）、銀行管理的一般原則：兼顧收益性、安全性和流動(dòng)性。 盈利性為銀行的目標(biāo)，安全性是一種前提要求，而流動(dòng)性是銀行的操作性或工具性的要求。銀行經(jīng)營(yíng)的總方針，就是在保證安全性的前提下，通過(guò)靈活調(diào)整流動(dòng)性，來(lái)致力于提高盈利性。第35頁(yè)，共40頁(yè)。35 二、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 1、基本思想：銀行單從資產(chǎn)管理，或單從負(fù)債管理，都難以在經(jīng)營(yíng)上達(dá)到安全性、流動(dòng)性、盈利性這三者之間的均衡，只有對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)管理，才能達(dá)到銀行經(jīng)營(yíng)的總目標(biāo)。 2、核心：利率風(fēng)險(xiǎn)管理。利率的波動(dòng)導(dǎo)致資產(chǎn)收益、負(fù)債成本不穩(wěn)定，存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)。第36頁(yè)，共40頁(yè)。36 3、基本方法：保持資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的匹配，以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。 （1）