第十五章 金融體系的監(jiān)管

1、第十五章 金融體系的監(jiān)管(jingun)共五十五頁(yè)海南發(fā)展(fzhn)銀行的關(guān)閉 一、案情介紹 1998年6月21日，中國(guó)人民銀行發(fā)表公告，關(guān)閉剛剛誕生2年10個(gè)月的海南發(fā)展銀行。這是新中國(guó)金融史上第一次由于支付危機(jī)而關(guān)閉一家有省政府背景的商業(yè)銀行。 海南發(fā)展銀行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有獨(dú)立法人地位的股份制商業(yè)銀行，其總行設(shè)在海南省?？谑?，并在其他省市設(shè)有少量分支機(jī)構(gòu)。它是在先后合并原海南省5家信托投資公司和28家信用社的基礎(chǔ)上建立和壯大的。成立時(shí)的總股本為16.77億元，海南省政府以出資3.2億元成為其最大股東。關(guān)閉前有員工2800余人,資產(chǎn)規(guī)模達(dá)160多億元。 共五十五頁(yè)

2、 海南發(fā)展銀行從開(kāi)業(yè)之日起就步履維艱，不良資產(chǎn)比例大，資本金不足，經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，支付困難，信譽(yù)差。 （一）不良資產(chǎn)比例過(guò)大。可以說(shuō)，海南發(fā)展銀行建立本身就是一個(gè)為解決海南非銀行金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)的怪胎。1992年開(kāi)始海南房地產(chǎn)火爆，1993年5月以后，國(guó)家加大金融宏觀調(diào)控力度，房地產(chǎn)熱逐步降溫，海南的眾多信托投資公司由于大量資金壓在房地產(chǎn)上而出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)困難。在這個(gè)背景下，海南省政府決定成立海南發(fā)展銀行，將5家已存在嚴(yán)重問(wèn)題的信托投資公司合并為海南發(fā)展銀行。據(jù)統(tǒng)計(jì)，合并時(shí)這5家機(jī)構(gòu)(jgu)的壞賬損失總額已達(dá)26億元。有關(guān)部門認(rèn)為，可以靠公司合并后的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和制度化管理，使它們的經(jīng)營(yíng)好轉(zhuǎn)，信譽(yù)度上升

3、，從而擺脫困境。1997年底，遵循同樣的思路、有關(guān)部門又將海南省內(nèi)28家有問(wèn)題的信用社并入海南發(fā)展銀行，從而進(jìn)一步加大了其不良資產(chǎn)的比例。共五十五頁(yè) （二）違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)，海南發(fā)展銀行建立(jinl)起來(lái)以后，并沒(méi)有按照規(guī)范的商業(yè)銀行機(jī)制進(jìn)行運(yùn)作，而是大量進(jìn)行違法違規(guī)的經(jīng)營(yíng)，其中最為嚴(yán)重的是向股東發(fā)放大量無(wú)合法擔(dān)保的貸款。海南發(fā)展銀行是在1994年12月8日經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)籌建，并于1995年8月18正式開(kāi)業(yè)的。成立時(shí)的股本16.77億元。但僅在1995年5月到9月間，就已發(fā)放貸款10.60億元，其中股東貸款9.20億元，占貸款總額的86.71%.絕大部分股東貸款都屬于無(wú)合法擔(dān)保的貸款，許多代

4、款的用途根本不明確，實(shí)際上是用于歸還用來(lái)入股的臨時(shí)拆借資金，許多股東的貸款發(fā)生在其資本到賬后的一個(gè)月，入股單位實(shí)際上是剛拿來(lái)，又拿走。股東貸款實(shí)際上成為股東抽逃資本金的重要手段。這種違法違規(guī)的經(jīng)營(yíng)行為顯然無(wú)法使海南發(fā)展銀行走上健康發(fā)展的道路。共五十五頁(yè) 1997年底按照省政府意圖海南發(fā)展銀行兼并28家有問(wèn)題的信用社之后，公眾逐漸意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，開(kāi)始出現(xiàn)擠兌行為。隨后幾個(gè)月的擠兌行為耗盡了海南發(fā)展銀行的準(zhǔn)備金，而其貸款又無(wú)法收回。為保護(hù)海南發(fā)展銀行，中央銀行曾緊急調(diào)了34億元資金救助，但只是杯水車薪(bi shu ch xn)。為控制局面，防止風(fēng)險(xiǎn)漫延，國(guó)務(wù)院和中國(guó)人民銀行當(dāng)機(jī)立斷，宣布19

5、98年6月21日關(guān)閉海南發(fā)展銀行。共五十五頁(yè) 同時(shí)宣布從關(guān)閉之日起至正式(zhngsh)解散之日前，由中國(guó)工商銀行托管海南發(fā)展銀行的全部資產(chǎn)負(fù)債，其中包括接收并行使原海南發(fā)展銀行的行政領(lǐng)導(dǎo)權(quán)、業(yè)務(wù)管理權(quán)及財(cái)務(wù)收支審批權(quán)；承接原海南發(fā)展銀行的全部資產(chǎn)負(fù)債，停止海南發(fā)展銀行新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；配合有關(guān)部門施實(shí)清理清償計(jì)劃。對(duì)于海南發(fā)展銀行的存款，則采取自然人和法人分別對(duì)待的辦法，自然人存款即居民儲(chǔ)蓄一律由工行兌付，而法人債權(quán)進(jìn)行登記，將海南發(fā)展銀行全部資產(chǎn)負(fù)債清算完畢以后，按折扣率進(jìn)行兌付。6月30日，在原海南發(fā)展銀行各網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)始了原海南發(fā)展銀行存款的兌付業(yè)務(wù)，由于公眾對(duì)中國(guó)工商銀行的信用，兌付業(yè)務(wù)開(kāi)始后

6、并沒(méi)有造成大量擠兌，大部分儲(chǔ)戶只是把存款轉(zhuǎn)存工商銀行，現(xiàn)金提取量不多，沒(méi)有造成過(guò)大的社會(huì)震動(dòng)。共五十五頁(yè) 我國(guó)1997-1998被關(guān)閉破產(chǎn)(p chn)的部分金融機(jī)構(gòu)名單機(jī)構(gòu)類別機(jī)構(gòu)名稱被關(guān)日期關(guān)閉原因商業(yè)銀行海發(fā)銀行1998.6.21違規(guī)經(jīng)營(yíng)管理不善支付困難資不抵債信托機(jī)構(gòu)中農(nóng)信1997.1.21中新創(chuàng)1998.6廣國(guó)投1998.10.6城信社21家(瓊5桂12)1997(5),1998(16)農(nóng)信社廣東恩平18共五十五頁(yè)為什么銀行(ynhng)需要監(jiān)管？銀行風(fēng)險(xiǎn)高度集中銀行本身具有嚴(yán)重信息不對(duì)稱性銀行擠兌可變?yōu)殂y行恐慌(knghung)，具有傳染性銀行監(jiān)管作為公共品不能由市場(chǎng)提供共五十五頁(yè)

7、9中國(guó)(zhn u)的金融監(jiān)管體制我國(guó)當(dāng)前的金融監(jiān)管體制(tzh)，屬于集權(quán)多頭式。監(jiān)管權(quán)限高度集中于中央政府；具體監(jiān)管分屬： 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)銀行、信托業(yè)的監(jiān)管； 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)證券市場(chǎng)、證券業(yè)和投資基金的監(jiān)管； 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)保險(xiǎn)市場(chǎng)和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管。中央銀行中國(guó)人民銀行不承擔(dān)監(jiān)管任務(wù)。共五十五頁(yè) 銀行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管(jingun)現(xiàn)代銀行設(shè)立(shl)時(shí)，要面臨監(jiān)管當(dāng)局的審批程序，即市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管程序。含 義：銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)擬設(shè)銀行在機(jī)構(gòu)、人員和業(yè)務(wù)等方面的審批機(jī)制。共五十五頁(yè)現(xiàn)代銀行(ynhng)的設(shè)立 為何要采取嚴(yán)格(yng)的市場(chǎng)

8、準(zhǔn)入管理？ 一方面，從一開(kāi)始就將有問(wèn)題的銀行拒之門外，預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)。 另一方面試圖進(jìn)行銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況的調(diào)控。共五十五頁(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管(jingun)的法律依據(jù)： 公司法和銀行法（對(duì)商 業(yè)銀行而言）共五十五頁(yè)一、機(jī)構(gòu)(jgu)方面的審批最低資本(zbn)要求 為 何？最低資本要求，設(shè)置行業(yè)準(zhǔn)入門檻，保障客戶利益，防止投資人的機(jī)會(huì)主義行為。與資本充足性的監(jiān)管有何不同？共五十五頁(yè)國(guó) 家要 求國(guó) 家要 求美 國(guó)100萬(wàn)$日 本10億香 港1.5億港幣中 國(guó)1010.5億英 國(guó)500萬(wàn)若干(rugn)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的最低注冊(cè)資本的要求注冊(cè)資本實(shí)收資本(zbn)對(duì)商業(yè)銀行的要求對(duì)所有銀行的要求共五十五

9、頁(yè)公司治理(zhl)和內(nèi)控制度公司治理 以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)(jgu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制共五十五頁(yè)治理結(jié)構(gòu)審核要點(diǎn)： 完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度(zhd)和決策程序； 明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)； 建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制； 建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度； 建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制共五十五頁(yè)內(nèi)控制度 商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)(dngti

10、)過(guò)程和機(jī)制。審核要點(diǎn)(yodin)：全面、審慎、有效、獨(dú)立共五十五頁(yè) 值得注意的是：治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控制度，關(guān)鍵看實(shí)行的怎樣，而不是形式(xngsh)，因此，準(zhǔn)入后的后續(xù)驗(yàn)證更為重要共五十五頁(yè)人 員：高管人員需達(dá)到規(guī)定的任職(rn zh)資格。 資格的要求主要(zhyo)是：從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、教育程度、有無(wú)不良記錄和財(cái)務(wù)狀況等方面。共五十五頁(yè)商業(yè)銀行法第二十七條 有下列情形之一的，不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員： （一）因犯有貪污、賄賂(hul)、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的； （二）擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)

11、該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的； （三）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的； （四）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)摹?資料：商業(yè)銀行法對(duì)高管人員不良記錄和債務(wù)狀況(zhungkung)的否決條款共五十五頁(yè)四大銀行任職資格(z g)的部分要求擬任職務(wù)從業(yè)時(shí)間教育程度總行級(jí)正副職務(wù)10年金融或15年經(jīng)濟(jì)（金融5年）本科以上省、地分行正副職務(wù)6、9（4）?？埔陨现姓?、9（3）中專以上共五十五頁(yè)業(yè)務(wù)方面：看擬開(kāi)展業(yè)務(wù)是否符合法規(guī)的要求. 如我國(guó)，商行(shnghng)法明確規(guī)定了“存、貸款”在內(nèi)的13項(xiàng)業(yè)務(wù)。但因?yàn)橛小敖?jīng)國(guó)務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)”

12、的條款。 因此，監(jiān)管當(dāng)局有關(guān)銀行業(yè)務(wù)的部門規(guī)章中間業(yè)務(wù)管理暫行辦法（2001）、銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法（2005）也成為銀行擬開(kāi)展業(yè)務(wù)的依據(jù)。共五十五頁(yè)資料(zlio)：我國(guó)銀行法對(duì)銀行業(yè)務(wù)的規(guī)定 我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定：不得從事股票投資和信托投資業(yè)務(wù)(yw)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)，不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。但國(guó)家另有規(guī)定的除外共五十五頁(yè) 一家擬設(shè)立的銀行，即使完全符合機(jī)構(gòu)、人員(rnyun)和業(yè)務(wù)方面的要求，也不一定能拿到牌照，為什么？共五十五頁(yè)我國(guó)商業(yè)銀行(shn y yn xn)設(shè)立和開(kāi)業(yè)程序（新設(shè)）向銀監(jiān)會(huì)提出(t ch)預(yù)審請(qǐng)?zhí)峤簧暾?qǐng)書(shū)可研報(bào)告等銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行審批正式提出申請(qǐng)章程

13、驗(yàn)資 等文件頒證(許可證)進(jìn)行工商登記、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照、辦理稅務(wù)登記并開(kāi)業(yè)共五十五頁(yè)銀行(ynhng)并購(gòu)(M&A)的監(jiān)管關(guān)于銀行(ynhng)并購(gòu):銀行并購(gòu)是市場(chǎng)準(zhǔn)入(退出)的重要形式;銀行并購(gòu)是迅速發(fā)展壯大的有效途徑;目前國(guó)際銀行業(yè)正在經(jīng)歷并購(gòu)浪潮.共五十五頁(yè)銀行并購(gòu)(bn u)是市場(chǎng)準(zhǔn)入(退出)的重要形式可使收購(gòu)銀行進(jìn)入新的業(yè)務(wù)地域客戶群，當(dāng)然也使目標(biāo)(mbio)銀行平穩(wěn)退出市場(chǎng)。 1997-2003年,在歐盟地區(qū),近2200家信貸機(jī)構(gòu)消失,占1997年信貸機(jī)構(gòu)數(shù)量的33%.而消失的信貸機(jī)構(gòu)主要是被收購(gòu)顯然,并購(gòu)是銀行業(yè)“進(jìn)”、“出”同時(shí)進(jìn)行的過(guò)程，促進(jìn)了銀行體系的安全有效。共五十五頁(yè)銀行

14、并購(gòu)是迅速發(fā)展壯大的有效途徑：規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)范圍(fnwi)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)獲得“監(jiān)管收益”如2006年底，美國(guó)花旗銀行成功收購(gòu)廣東發(fā)展銀行（占20%的股權(quán)），迅速進(jìn)入(jnr)中國(guó)市場(chǎng).即有規(guī)模效應(yīng)，也有范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。共五十五頁(yè)銀行并購(gòu)(bn u)監(jiān)管：監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管當(dāng)局獨(dú)立監(jiān)管模式：國(guó)家反壟斷機(jī)構(gòu)監(jiān)管；聯(lián)合監(jiān)管銀行并購(gòu)監(jiān)管既要體現(xiàn)金融監(jiān)管的慎審原則，又要遵守一般性的競(jìng)爭(zhēng)(jngzhng)政策（反壟斷政策）。因此，銀行合并監(jiān)管并不能由金融監(jiān)管當(dāng)局“理所當(dāng)然”地壟斷把持。共五十五頁(yè)合并審核基本標(biāo)準(zhǔn)：是否提高了市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的壟斷程度。財(cái)務(wù)穩(wěn)健性及未來(lái)(wili)發(fā)展前景財(cái)務(wù)穩(wěn)健主要指資本充足率如美國(guó)用HHI

15、指數(shù)（赫芬爾達(dá)-赫希曼指數(shù)）對(duì)合并對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)(pngji)；該指數(shù)是各市場(chǎng)主體所占市場(chǎng)份額的平方和；指數(shù)值在1000之內(nèi)，無(wú)需進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)性分析；1000以上者，需進(jìn)行進(jìn)一步分析調(diào)查。共五十五頁(yè)一、銀行日常審慎(shnshn)監(jiān)管：（一）資本充足性監(jiān)管巴塞爾協(xié)議1、資本充足性監(jiān)管的意義(yy)： 資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的“準(zhǔn)備”，督促銀行具備充足的資本有利于降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。言外之意是： 銀行自身不愿意投太多的資本，需靠當(dāng)局督促，為何？共五十五頁(yè)2、規(guī)定(gudng)資本充足性的最低要求： 資本充足率必須達(dá)到8%以上。共五十五頁(yè)3、資本充足(chngz)性監(jiān)管覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)： 主要是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)

16、險(xiǎn)與利率風(fēng)險(xiǎn)。共五十五頁(yè)（二）呆賬(di zhn)準(zhǔn)備金監(jiān)管1、計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金的意義(yy)： 考慮資產(chǎn)收益的風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)看作是一種成本，防止高估銀行收益，有利于穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。某銀行收入扣掉成本后的利潤(rùn)為1億，假設(shè)若再扣掉0.2億的“風(fēng)險(xiǎn)成本”的話，0.8億的利潤(rùn)可能更加真實(shí),扣掉的0.2億作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備留存,使銀行更加穩(wěn)健. 從短期行為看，股東和管理者更喜歡沒(méi)有呆賬準(zhǔn)備扣除的利潤(rùn)，為何？共五十五頁(yè)2、呆賬準(zhǔn)備的類別： 可以針對(duì)具體(jt)風(fēng)險(xiǎn)狀況計(jì)提，也可以不考慮具體風(fēng)險(xiǎn)情況計(jì)提。普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備(zhnbi)（無(wú)針對(duì)性）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備（五級(jí)分類法相關(guān)）特別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備（與行業(yè)、國(guó)別相關(guān)）共五十五頁(yè)資料我國(guó)

17、：貸款損失(snsh)準(zhǔn)備計(jì)提指引 （人行02年） 第四條 銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的 第五條 銀行可參照以下比例按季計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備： 對(duì)于關(guān)注類貸款，計(jì)提比例為2%；對(duì)于次級(jí)類貸款，計(jì)提比例為25%；對(duì)于可疑類貸款，計(jì)提比例為50%；對(duì)于損失類貸款，計(jì)提比例為100%。其中，次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%。 第六條 特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國(guó)別(u bi)、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn),自行確定按季計(jì)提比例。第五條銀行可參照以下比例按季計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備： 共五十五頁(yè)3、撥備覆蓋率：衡量各項(xiàng)準(zhǔn)備提取是否充足的指標(biāo)。

18、 撥備覆蓋率=各項(xiàng)準(zhǔn)備之和/不良貸款。4、少提準(zhǔn)備的后果：利潤(rùn)超分配，風(fēng)險(xiǎn)累積（以改制(gizh)前的國(guó)有銀行為例） 2003年底時(shí)，國(guó)有銀行及股份制商業(yè)銀行的不良貸款額高達(dá)2.4萬(wàn)億元,不良率為18%.這還不包括1999年的1.4萬(wàn)億 共五十五頁(yè)（三）貸款(di kun)集中度1、貸款(di kun)集中度監(jiān)管的意義： 不要把“雞蛋放在一個(gè)籃子里”，分散風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)單一客戶貸款限制有效核心原則規(guī)定：向單一借款人不超資本的25%；超10%的貸款需報(bào)告。我國(guó)規(guī)定：向單一借款人不超10%，前10大客戶不超50%地域、行業(yè)等方面的分散問(wèn)題。也包括對(duì)關(guān)聯(lián)貸款的集中限制單一客戶貸款的集中拓 展共五十五頁(yè)對(duì)關(guān)

19、聯(lián)(gunlin)貸款的限制 根據(jù)(2004)第32條 商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的15%。 商業(yè)銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的50%。浙商銀行更嚴(yán)格:第32條的三個(gè)指按8%、12%和40%。 共五十五頁(yè)（四）流動(dòng)性監(jiān)管(jingun)1、流動(dòng)性監(jiān)管的意義： 銀行的流動(dòng)性問(wèn)題非常突出，很容易出現(xiàn)(chxin)流動(dòng)性問(wèn)題，輕則有聲譽(yù)，重則引了“擠兌”。 銀行的流動(dòng)性問(wèn)題為何突出呢？共五十五頁(yè)一些(yxi)重要衡量指標(biāo)：現(xiàn)金(xinjn)資產(chǎn)率=現(xiàn)金資產(chǎn)流動(dòng)

20、資產(chǎn)100%存貸比例=貸 款存 款100%備付金比率=100%超額準(zhǔn)備金存款總額反映潛在流動(dòng)性問(wèn)題的指標(biāo)，商業(yè)銀行法有不超75%的規(guī)定，但不反映存貸期限匹配情況.反映現(xiàn)實(shí)流動(dòng)性的指標(biāo)，央行非常關(guān)注共五十五頁(yè)二、銀行(ynhng)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)何為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 對(duì)商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況等六個(gè)單項(xiàng)要素進(jìn)行評(píng)級(jí)，加權(quán)匯總得出綜合評(píng)級(jí) 。亦即“駱駝評(píng)級(jí)”體系（Cames Ratings System),源于美國(guó)，被世界廣泛(gungfn)采用，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)從2004年開(kāi)始實(shí)行。C.資本:capitalA.資產(chǎn):assetsM.管理:managementL.流動(dòng)性:li

21、quidityE.盈利性:earningsS.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn):(sensetive to marktetRisk)共五十五頁(yè)我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)&分類監(jiān)管情況綜合評(píng)級(jí)結(jié)果共分為5級(jí),其結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依據(jù)。對(duì)于評(píng)級(jí)結(jié)果為4/5級(jí)的高風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行,銀監(jiān)會(huì)將給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注,限制其高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為要求其改善經(jīng)營(yíng)狀況.必要時(shí)可采取更換高級(jí)管理人員、安排重組或?qū)嵤┙庸?、甚至予?yy)關(guān)閉等監(jiān)管措施。 為什么要對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)？對(duì)銀行形成風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià);對(duì)銀行進(jìn)行比較(bjio)和分類監(jiān)管;合理配置監(jiān)管資源,提高監(jiān)管效率.共五十五頁(yè)綜合評(píng)級(jí)等次根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)分，

22、對(duì)應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)分為五級(jí)：1級(jí)良好：綜合評(píng)分在85分以上。2級(jí)一般：綜合評(píng)分在75分至85分之間。3級(jí)關(guān)注：綜合評(píng)分在60分至75分之間。4級(jí)欠佳：綜合評(píng)分在50分至60分之間。5級(jí)差：綜合評(píng)分在50分以下。(四)評(píng)級(jí)體系中應(yīng)注意的問(wèn)題1.評(píng)級(jí)的周期評(píng)級(jí)周期為一年，即監(jiān)管(jingun)人員每年應(yīng)對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行一次年度評(píng)級(jí)。監(jiān)管(jingun)人員應(yīng)在年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對(duì)銀行的評(píng)級(jí)。2.評(píng)級(jí)結(jié)果的披露評(píng)級(jí)結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報(bào)，暫不向公眾披露。何時(shí)需對(duì)外披露由監(jiān)管部門決定。共五十五頁(yè)具體評(píng)級(jí)方法(以04年股份制銀

23、行評(píng)級(jí)方法): 首先,按百分制,給銀行的資本充足性資產(chǎn)質(zhì)量管理水平盈利狀況流動(dòng)性進(jìn)行(jnxng)評(píng)分(暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行(jnxng)評(píng)分);評(píng)分時(shí),除管理水平外,其他均通過(guò)定性和定量分析打分. 然后,按照加權(quán)評(píng)均的方法,評(píng)出總分.各因素的權(quán)數(shù)(按重要性設(shè)定權(quán)數(shù)大小(dxio)資本狀況:20%;資產(chǎn)狀況:20%;管理水平:25%;盈利狀況:20%;流動(dòng)性狀況:15%共五十五頁(yè)資本充足性評(píng)分:定量:60分,其中, 總體資本充足性與核心資本充足率各占30分定性:40分,主要評(píng)價(jià):構(gòu)成與質(zhì)量(zhling);整體財(cái)務(wù)狀況的影響;資產(chǎn)質(zhì)量的影響;股東注資情況;資本管理情況;如資本充足率10%,可評(píng)3

24、0分;8-10%時(shí),可評(píng)25-30分;2%以下,評(píng)0分;核心(hxn)資本充足率在6%以上,可評(píng)30分;4-6%,可評(píng)25-30分;1%以下,評(píng)0分共五十五頁(yè)資產(chǎn)安全狀況(zhungkung)定量:60分,包括不良貸款率、最大單一客戶授信比率、撥備覆蓋率和非信貸資產(chǎn)損失率；估計(jì)貸款損失率。定性：40分，包括：不良貸款變動(dòng)趨勢(shì)、貸款行業(yè)集中度、信貸制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度和擔(dān)保貸款及抵押貸款的情況。不良率總分15分，在5%以下評(píng)15分；25%以上評(píng)0分。估計(jì)貸款損失率總分10分，3%以下，滿分，15%以上0分單一(dny)客戶比率，總分10分，6%以下滿分，16%以上0分撥備覆蓋率，20分，100

25、%滿分。非信貸資產(chǎn)損失率5分。共五十五頁(yè)管理狀況 定性(dng xng)：100分，公司治理和內(nèi)控制度各占50分。盈利狀況定量：60分，資本(zbn)利潤(rùn)率，資產(chǎn)利潤(rùn)率；收息率和資產(chǎn)費(fèi)用率定性：40分成本利潤(rùn)趨勢(shì)、盈利質(zhì)量等共五十五頁(yè)流動(dòng)性狀況定量：60分，流動(dòng)性比率、超額準(zhǔn)備率、存貸比率定性(dng xng)：40分，資金來(lái)源構(gòu)成及變化趨勢(shì)、主動(dòng)負(fù)債能力、頭寸管理能力Camel+-=最后(zuhu)的成績(jī)。共五十五頁(yè)第三節(jié) 銀行業(yè)的市場(chǎng)(shchng)退出監(jiān)管監(jiān)管當(dāng)局風(fēng)險(xiǎn)程度(chngd)評(píng)估危機(jī)機(jī)構(gòu)關(guān)注&問(wèn)題機(jī)構(gòu)正常機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出糾正性措施救助性措施保持性措施狹義的指對(duì)危機(jī)銀行的退出監(jiān)管廣義的還包括對(duì)關(guān)注問(wèn)題銀行的監(jiān)管共五十五頁(yè)一、對(duì)關(guān)注(gunzh)&問(wèn)題銀行的監(jiān)管糾正性監(jiān)管 對(duì)關(guān)注銀行采取參考性或強(qiáng)制性監(jiān)管措施:提高資本充足措施;改善(gishn)貸款質(zhì)量措施;改善流動(dòng)性的措施;完善治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度. 資本充足性的監(jiān)管措施包括:控制資產(chǎn)規(guī)模;調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu);要求股東注資;增加附屬資本.共五十五頁(yè)救助性監(jiān)管 對(duì)一般性有問(wèn)題銀行及時(shí)(jsh)采取下列措施:調(diào)整管理層;資產(chǎn)負(fù)債重組;股東注