：國(guó)際結(jié)算概述課件

1、2022年7月29日國(guó)際結(jié)算 主講： 九江學(xué)院 陳伯云 教學(xué)對(duì)象： 國(guó)貿(mào) 金融等本?？茖I(yè)第1頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/291 第一章 國(guó)際結(jié)算概述 INTERNATIONAIL SETTLEMENT第2頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/292 國(guó)際結(jié)算概述 國(guó)際貿(mào)易流程第3頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/293第一節(jié)：國(guó)際結(jié)算概述國(guó)際結(jié)算的含義國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展國(guó)際結(jié)算的作用實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算的條件國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)第4頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/294一、國(guó)際結(jié)算的含義 兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當(dāng)事人因商品買(mǎi)賣(mài)、服務(wù)供

2、應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸、金融交易，需要通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間貨幣收付業(yè)務(wù)叫國(guó)際結(jié)算。第5頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/295如何理解國(guó)際結(jié)算的含義1、范圍：國(guó)際間2、原因：1）最主要的是貿(mào)易 2）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。 3）是對(duì)外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。 4）是政府間的資金收付 5）其他：如國(guó)際旅游所支付的款項(xiàng)、國(guó)外親友贈(zèng)款、繼承遺 產(chǎn)、出國(guó)留學(xué)所支付的學(xué)費(fèi)、以及股票紅利的匯回等3、角度：銀行4、國(guó)際結(jié)算的分類：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算、國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算第6頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/296國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象： 主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學(xué)、最有效的方法來(lái)清算國(guó)際間以貨

3、幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金。注意：1、角度：國(guó)際銀行業(yè)務(wù)2、內(nèi)容：結(jié)算工具（票據(jù)） 結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、銀行保函 國(guó)際保理） 結(jié)算單據(jù) (提單、發(fā)票、保險(xiǎn)單、商檢證等) 第7頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/297二、國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展 1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算 （From cash settlements to not cash settlement）2.貨物單據(jù)化、履約證書(shū)化，便于銀行辦理國(guó)際結(jié)算（憑貨付款到憑單付款）（From dealing in goods to dealing in documents）3. 從買(mǎi)賣(mài)直接結(jié)算發(fā)展到通過(guò)銀行結(jié)算（From pay

4、ment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4、國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合第8頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/298現(xiàn)金結(jié)算 -直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)大、時(shí)間長(zhǎng)、點(diǎn)錢(qián)不方便非現(xiàn)金結(jié)算-用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具（票據(jù)）來(lái)結(jié)算國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算 第9頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/299票據(jù)結(jié)算的三個(gè)階段匯兌票據(jù)時(shí)期：1112世紀(jì)，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期：13世紀(jì)前后，票據(jù)開(kāi)始有了支付的功能，但必須

5、是到期的票據(jù)。流通票據(jù)時(shí)期：1617世紀(jì)，有了背書(shū)制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。第10頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2910貨物單據(jù)化-代表貨物所有權(quán)（B/L） 交單=交貨履約證書(shū)化-按時(shí)（B/L日期） 按質(zhì)（質(zhì)量證書(shū)） 按量 （數(shù)量證書(shū)） 從憑貨付款到憑單付款 第11頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2911從直接結(jié)算到間接結(jié)算貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴(kuò)大銀行功能的豐富和完善優(yōu)點(diǎn)是快速、便捷、安全第12頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2912結(jié)算與融資相結(jié)合形式多樣方法簡(jiǎn)便促進(jìn)銀行功能重組結(jié)算制度與慣例日益豐富完善第13頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2913三、國(guó)際結(jié)算的作用促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展促進(jìn)國(guó)際

6、借貸與國(guó)際投資的發(fā)展推動(dòng)國(guó)際金融市場(chǎng)的形成與發(fā)展第14頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2914 （一）國(guó)際結(jié)算貨幣條件 出口國(guó)貨幣、進(jìn)口國(guó)貨幣、第三國(guó)貨幣（USD EUR GBP HKD AUD CAD JPY CNY ）（二）國(guó)際結(jié)算方式的時(shí)間條件預(yù)付貨款、貨到付款、延期付款（三）國(guó)際結(jié)算方式的類別按結(jié)算工具及其使用方法劃分，可分為匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（letter of Credit）；按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分，分為順匯和逆匯（Remittance and Honor of Draft）； 按信用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括

7、匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。四、實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算的條件第15頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2915順匯和逆匯示意圖付款人主動(dòng)收款人資金信用工具收款人主動(dòng)付款人信用工具資金順 匯 法逆 匯 法第16頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2916五、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)（一）屬于銀行的中介業(yè)務(wù)（二）比國(guó)內(nèi)結(jié)算復(fù)雜（三）以國(guó)際貿(mào)易為基礎(chǔ)（四）與國(guó)際金融密不可分 第17頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/29171、銀行的中介業(yè)務(wù) 如果沒(méi)有銀行介入，買(mǎi)賣(mài)雙方的結(jié)算可能是以貨易貨，也可能是支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)。 第18頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/29182、比國(guó)內(nèi)結(jié)算復(fù)雜首先，貨幣的比價(jià)不一致第二，貨物賣(mài)斷在什么地方

8、不一致第三，買(mǎi)賣(mài)雙方離得很遠(yuǎn)，運(yùn)輸費(fèi)用由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)；第四， 貨物在運(yùn)送途中常會(huì)遇到天災(zāi)人禍，所以要進(jìn)行保險(xiǎn)，保什么險(xiǎn)別，保費(fèi)由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)；第五，各國(guó)度量衡也不盡一致， 第六，還要有一些商品方面的知識(shí)第七，還要懂得地理知識(shí)，第八，還要熟悉各國(guó)政府的海關(guān)和外匯管制方式第19頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2919六、國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)1、國(guó)際貿(mào)易運(yùn)輸 門(mén)到門(mén)-港到港，促進(jìn)創(chuàng)新2、通訊聯(lián)絡(luò)- SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)） 自動(dòng)清算（電子化、EDI） 網(wǎng)絡(luò)化、全球化（INTERNET） 第20頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2920 環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)1、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì) （簡(jiǎn)稱SWIFT

9、） 2、性質(zhì)：SWIFT是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐 15個(gè)國(guó)家的 239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。 4、中國(guó)銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開(kāi)通使用SWIFT系統(tǒng)。 第21頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2921第二節(jié) 國(guó)際貿(mào)易流程1.

10、管理制度2.申請(qǐng)批件 3.交易選擇 4.商務(wù)談判 5.簽訂合同 6.銀行買(mǎi)匯，開(kāi)（受）信用證 7.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)8.安排海運(yùn) 9.商檢10.報(bào)關(guān)11.制單結(jié)匯12.收付匯核銷13.出口退稅第22頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/29221.管理制度1中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的主要管理機(jī)構(gòu)2對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者許可制度(外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán))3貨物進(jìn)出口管理制度進(jìn)出口許可證 關(guān)稅措施進(jìn)口配額 非關(guān)稅措施第23頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/29232申請(qǐng)批件1申請(qǐng)進(jìn)口配額證明2申請(qǐng)進(jìn)口許可證3外匯落實(shí)情況以及估計(jì)金額是否足夠第24頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/29243交易選擇商品調(diào)研 市場(chǎng)價(jià)格調(diào)研 供求關(guān)系的調(diào)研 貿(mào)易政策和法規(guī) 國(guó)別政策

11、 選擇交易對(duì)象第25頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/29254商務(wù)談判1詢盤(pán)(InquityEnquity) 2發(fā)盤(pán)(Offer) 3還盤(pán)(Counter Offer) 4接受(Acceptance) 第26頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2926例如：1.我司現(xiàn)對(duì)小茴香感興趣，請(qǐng)報(bào)價(jià)。2.我司現(xiàn)有小茴香可供,200MT 2010年產(chǎn)，F(xiàn)AQ,雜質(zhì)3%以下，每公噸980美元CIF漢堡，2011年五月裝運(yùn)。3.價(jià)格偏高，可接受950美元，其他不變。4.接受950美元，確認(rèn)如下：200MT 2010年產(chǎn)。FAQ,雜質(zhì)3%以下，每公噸980美元CIF漢堡，2011年五月裝運(yùn)。第27頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7

12、/29275簽訂合同1基本合同2有效成立的條件當(dāng)事人雙方應(yīng)具有法律行為的資格和能力應(yīng)是當(dāng)事人雙方在自愿基礎(chǔ)上的意思一致必須互為有償合同的標(biāo)的和內(nèi)容必須合法書(shū)面形式 3基本內(nèi)容(1)約首；(2)本文；(3)約尾第28頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2928本文既合同的各項(xiàng)交易條件主要交易條件(最重要必不可少條款) ： 1品名、品質(zhì) 2數(shù)量 3包裝 4價(jià)格 5運(yùn)輸和保險(xiǎn) 6結(jié)算次要交易條件第29頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2929 出口合同樣本 316-04-2008-000016賣(mài)方_ 地 址：_ 郵碼：_ 電話：_ 法定代表人：_ 職務(wù)：_ 買(mǎi) 方：_ 地 址：_ 郵碼：_電話：_法定代表人：_

13、職務(wù)：_ 賣(mài)方與買(mǎi)方在平等、互利基礎(chǔ)上，經(jīng)雙方協(xié)商一致同意按下列條款履行，并嚴(yán)格信守。第一條 貨物名稱、規(guī)格、包裝及嘜頭第二條 數(shù)量、單價(jià)、總值賣(mài)方有權(quán)在3以內(nèi)多裝或少裝。上述價(jià)格內(nèi)包括給買(mǎi)方傭金_按FOB值計(jì)算。 第三條 裝運(yùn)期限第四條 裝運(yùn)口岸第五條 目的口岸第六條 保險(xiǎn),由賣(mài)方按發(fā)票金額110投保。第七條 付款條件,買(mǎi)方應(yīng)通過(guò)買(mǎi)賣(mài)雙方同意的銀行，開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的、不可撤銷的、可轉(zhuǎn)讓和可分割的、允許分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)船的信用證。該信用證憑裝運(yùn)單據(jù)在_國(guó)的_ 銀行見(jiàn)單即付。該信用證必須在_前開(kāi)出。信用證有效期為裝船后15天在_國(guó)到期。第八條 單據(jù),賣(mài)方應(yīng)向銀行提供已裝船清潔提單、發(fā)票、裝箱單重

14、量單；如果本合同按CIF條件，應(yīng)再提供可轉(zhuǎn)讓的保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證。 第30頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2930第九條 裝運(yùn)條件1.載運(yùn)船只由賣(mài)方安排，允許分批裝運(yùn)并允許轉(zhuǎn)船。2.賣(mài)方于貨物裝船后，應(yīng)將合同號(hào)碼、品名、數(shù)量、船只、裝船日期以電報(bào)通知買(mǎi)方。第十條 品質(zhì)和數(shù)量重量的異議與索賠,貨到目的口岸后，買(mǎi)方如發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)及或數(shù)量重量與合同規(guī)定不符，除屬于保險(xiǎn)公司及或船公司的責(zé)任外，買(mǎi)方可以憑雙方同意的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證明向賣(mài)方提出異議。品質(zhì)異議須于貨到目的口岸之日起30天內(nèi)提出，數(shù)量重量異議須于貨到目的口岸之日起15天內(nèi)提出，賣(mài)方應(yīng)于收到異議后30天內(nèi)答復(fù)買(mǎi)方。 第十一條 不可抗力,由于不可抗

15、力使賣(mài)方不能在本合同規(guī)定期限內(nèi)交貨或者不能交貨，賣(mài)方不負(fù)責(zé)任。但賣(mài)方必須立即電報(bào)通知買(mǎi)方。如果買(mǎi)方提出要求，賣(mài)方應(yīng)以掛號(hào)函向買(mǎi)方提供由有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的事故的證明文件。第十二條 因執(zhí)行本合同有關(guān)事項(xiàng)所發(fā)生的一切爭(zhēng)執(zhí)，應(yīng)由雙方通過(guò)友好方式協(xié)商解決。如果不能取得協(xié)議時(shí)，則在被告國(guó)家根據(jù)被告國(guó)家仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁程序規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁決定是終局的，對(duì)雙方具有同等的約束力，仲裁費(fèi)用除非仲裁機(jī)構(gòu)另有決定外，均由敗訴一方負(fù)擔(dān)。 賣(mài) 方：_(蓋章) 代表_ 買(mǎi) 方：_(蓋章) 代表人：_ _年_月_日訂立 第31頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/29316銀行買(mǎi)匯（落實(shí)貨物），開(kāi)（受）信用證1落實(shí)貨物2審核信用證并修改第

16、32頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/29327購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)1海上貨物運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)的種類 自然災(zāi)害意外事故外來(lái)風(fēng)險(xiǎn) 一般外來(lái)風(fēng)險(xiǎn) 特殊外來(lái)風(fēng)險(xiǎn) 2海損全部損失 實(shí)際全損 推定全損部分損失 共同海損 單獨(dú)海損 外來(lái)?yè)p失 一般外來(lái)?yè)p失 特殊外來(lái)?yè)p失 第33頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/29333 海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)險(xiǎn)別基本險(xiǎn)別 平安險(xiǎn)（Free from Paricular Average-F.P.A）水漬險(xiǎn)(With Average or With Particular Average-W.P.A)一切險(xiǎn)（All Risk-A.R.）附加險(xiǎn)別 一般附加險(xiǎn)（11種）特殊附加險(xiǎn)（戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)和罷工險(xiǎn)）第34頁(yè)，共51頁(yè)。2

17、022/7/29347.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)4保險(xiǎn)的責(zé)任期限 （倉(cāng)至倉(cāng)條款）5保險(xiǎn)單據(jù) 保險(xiǎn)單（Insurance Policy) 保險(xiǎn)憑證（Insurance Certificate） 6保險(xiǎn)金額確定和保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算 7保險(xiǎn)索賠 第35頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/29358.安排海運(yùn)我國(guó)主要海運(yùn)線與沿線重要港口第36頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2936第37頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2937香港航線：世界上最先進(jìn)的葵涌集裝箱碼頭主要經(jīng)營(yíng)的海運(yùn)公司：美商海陸聯(lián)運(yùn)公司（Sea land Service Inc.);美國(guó)總統(tǒng)輪船公司(American President Lines-APL);日本郵船公司（N

18、ippon Yusen Kaisha-NYK);川崎汽船株式會(huì)社(Kawasaki Kisen Kaiska Line)COSCO第38頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2938日本航線：神戶(Kobe); 大阪(Osaka); 名古屋(Nagoya);橫濱(Yokohama)等四大碼頭;還有東京(Tokyo).是我國(guó)最重要的對(duì)外貿(mào)易國(guó)，也是我國(guó)去北美航線的重要中轉(zhuǎn)地第39頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2939東南亞航線:馬尼拉(Manila); 新加坡(Singapore);巴生港(Port Kelang)馬六甲(Malacca); 雅加達(dá)(Jakarta).第40頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/294

19、0澳新航線：奧克蘭(Auckland);惠靈頓(Wellington);布里斯班(Brisbane);墨爾本(Melbourne) ;悉尼(Sydney).第41頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2941印度洋航線:印度的加爾各答(Calcutta)，孟加拉的吉大港(Chittagong)，緬甸的仰光(Rangoon)，斯里蘭卡的科倫坡(Colombo)，印度的孟買(mǎi)(Bombay)，德里(Delhi)，巴基斯坦的卡拉奇(Karachi)。第42頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2942波斯灣紅海航線：阿聯(lián)酋的阿布扎比(Abu Dhabi)，迪拜(Dubai)，伊拉克的巴士拉(Basra)，巴林(Bahrain)，卡塔爾的多哈(Doha)，科威特(Kuwait)，也門(mén)的亞丁(Aden)，蘇丹的蘇丹港(Port Sudan)等。第43頁(yè)，共51頁(yè)。2022/7/2943北美西岸航線：溫哥華(Vancouver)，火奴魯魯(Honolulu)，西雅圖(Seattle)，波特蘭(Portland)，舊金山(San Francisco)，洛杉機(jī)(Los angels)，長(zhǎng)