xx項目-固定資產(chǎn)及地址易耗品調(diào)研提綱

1、固定資產(chǎn)及低值易耗品調(diào)研提綱訪談人：訪談時間：紀 要 人：紀要時間：訪談部門訪談目標訪談訪談時間訪談內(nèi)容 、固定資產(chǎn)是否由管理？還是由下屬 獨立管理？ 、資產(chǎn)類別是否由分類？是否允許下級 增加？固定資產(chǎn)的分類標準是什么？都有那些固定資產(chǎn)類別？其資產(chǎn)類別編碼如何？ 、資產(chǎn)編碼規(guī)則是否由制定，不允許下屬 獨立一套編碼規(guī)則 、資產(chǎn)調(diào)撥時資產(chǎn)原值入帳價值為調(diào)出資產(chǎn)的哪種項目？原值 凈值 凈額 手工輸入 、固定是否進行計提折舊？折舊方法是什么？不提折舊 平均年限法 一 平均年限法 二 工作量法 年數(shù)總和法 雙倍余額遞減法，是否存在 計提折舊完的情況？ 、凈殘值率小數(shù)位？月折舊率小數(shù)位？凈殘值允許的最大誤

2、差？資產(chǎn)編碼序號長度？ 、折舊費用承擔部門，使用部門 管理部門？ 、資產(chǎn)編碼產(chǎn)生方式？手工輸入還是自動編碼等？ 、請描述固定資產(chǎn)購置計劃、購置申請、資產(chǎn)登記、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和資產(chǎn)出售、損壞、報廢等減少業(yè)務(wù)的流程。相關(guān)制度是怎樣的？ 、在過程中，請詳細描述條件和對應(yīng)的人。 、資產(chǎn)的變動（如原值增加、減少、累計折舊調(diào)整、折舊方法變動、使用或管理部門的變動、使用狀況調(diào)整、使用年限調(diào)整、凈殘值率調(diào)整、折舊費用的承擔部門調(diào)整）是否需要生成相應(yīng)的變動單？ 、固定資產(chǎn)是否計提減值準備？減值準備是否影響固定資產(chǎn)折舊？ 、固定資產(chǎn)資產(chǎn)是否有評估處理的？評估結(jié)果是否在固定資產(chǎn)卡片上反映？ 、資產(chǎn)增減方式除產(chǎn)品提供之外，

3、還有哪些補充？是否希望固定資產(chǎn)模塊的使用與總帳模塊掛接，同步生成會計憑證？如果有則詳細描述涉及固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)對應(yīng)財務(wù)憑證分錄？如資產(chǎn)增加所產(chǎn)生的分錄：資產(chǎn)減少所產(chǎn)生的分錄：資產(chǎn)變動所產(chǎn)生的分錄：（如資產(chǎn)原值增加、部門調(diào)動、使用年限變動等）資產(chǎn)評估所產(chǎn)生的分錄：資產(chǎn)減值所產(chǎn)生的分錄：計提折舊對應(yīng)的分錄 、 是否有固定資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)？是否對其進行卡片管理？日常操作模式？月末計提折舊對應(yīng)財務(wù)科目？ 、 是否有固定資產(chǎn)代管業(yè)務(wù)？從何處取得？是否進行卡片式細化管理？日常操作模式？有何相關(guān)費用？ 、 目前固定資產(chǎn)管理是否由財務(wù) 代為管理？如果設(shè)有設(shè)備管理部門，實物與金額是如何在設(shè)備管理部門和財務(wù)核算部門之間如何銜接的% 、 固定資產(chǎn)折舊費的分攤方式如何？固定資產(chǎn)的折舊費用是分攤到資產(chǎn)的管理部門還是使用部門？是否有一項固定資產(chǎn)由多個部門使用從而產(chǎn)生該項固定資產(chǎn)的折舊費用分攤到幾個部門的情況？ 、目前該固定資產(chǎn)卡片？ 、公司對遞延資產(chǎn)是如何管理的？是否有參照固定資產(chǎn)卡片管理模式實行遞延資產(chǎn)管理？ 、遞延資產(chǎn)涉及財務(wù)分錄？ 、固定資產(chǎn)管理中需要統(tǒng)計的報表 、公司目前是否對低值易耗品進行實物管理？ 、是否需要象固定資產(chǎn)一樣對每項低值易耗品以卡片形式進行登記？如果是，則