稅務(wù)自查報(bào)告（10篇）范文精選

1、稅務(wù)自查報(bào)告（10篇）范文溫馨提示：本文是筆者精心整理編制而成，有很強(qiáng)的的實(shí)用性和參考性，下載完成后可以直接編輯，并根據(jù)自己的需求進(jìn)行修改套用。稅務(wù)自查報(bào)告 第1篇：稅務(wù)自查報(bào)告（一）：XX市XX國(guó)家稅務(wù)局稽查局：按照貴局20_年7月4日下發(fā)的稅務(wù)稽查查前告知書(shū)(國(guó)稅稽告字20_001號(hào))的相關(guān)要求, 我公司組織相關(guān)人員20_年7月5日至7月30日, 對(duì)我公司20_年1月1日至20_年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情景進(jìn)行了全面的自查, 現(xiàn)將自查情景報(bào)告如下：一、企業(yè)基本情景：_公司成立2006年7月, 注冊(cè)資金1300萬(wàn)元整。由公司股東從事過(guò)礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)的相關(guān)工作, 成立公司的主要目

2、的是為了對(duì)XX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開(kāi)發(fā), 并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。_公司成立以后, 主要是從事了對(duì)_市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作, 公司投入了很多的人力、物力和資金, 成立了_公司XX分公司, 相繼對(duì)XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點(diǎn)、XXX礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時(shí), 為開(kāi)發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源, 在XX縣政府的要求下, 投資成立了_有限公司。由礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性, 加上國(guó)家的政策的不斷變化, _公司雖然開(kāi)展了很多的工作, 但由該工作難度較大, 過(guò)程復(fù)雜, 至今雖已開(kāi)展了五年多的工作, 但尚未構(gòu)成具有開(kāi)發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí),

3、 由資金需求量大, 公司資金有限, 前期開(kāi)發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停, 公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開(kāi)發(fā)者上, 為此_公司除欠銀行貨款外, 尚欠很多的私人借款。二、企業(yè)涉稅情景：_公司到目前為止, 在對(duì)礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作上, 未有收入體現(xiàn), 應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問(wèn)題。_公司近年來(lái)除開(kāi)展以上工作外, 另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_(kāi)發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中, 20_年取得收入245494元, 開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票, 已繳納增值稅7364。82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744。37元, 經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513。92元, 未繳納企業(yè)所得稅;20_年

4、取得收入1462122。25元。其中開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票143071。30元, 開(kāi)具通信工程款發(fā)票1319050。35元, 已全部繳納營(yíng)業(yè)稅, 當(dāng)年公司賬面反映虧損469615。35元, 經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385412。95元, 未繳納企業(yè)所得稅, 當(dāng)年預(yù)繳所得稅為2321。04元。三、本次稅收自查情景：接到貴局通知以后, 按照貴局通知后附的相關(guān)要求, 我公司安排有關(guān)人員對(duì)我公司20_年1月1日至20_年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查, 主要的檢查資料分為以下部分進(jìn)行：1、增值稅相關(guān)涉稅情景檢查：我公司由涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工, 在20_年度取得收入245494元

5、時(shí), 開(kāi)具了普通銷(xiāo)售發(fā)票, 按3%的比例繳納了增值稅7364。82元。20_年開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票143071。30元, 應(yīng)繳納增值稅, 由我公司屬小規(guī)模納稅人, 按3%征收率計(jì)算, 應(yīng)繳納增值稅為143071。300。031。03=4167。13元。2、對(duì)與收入相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。我公司20_年取得收入245494元, 20_年取得收入1462122。25元, 在對(duì)我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開(kāi)具情景進(jìn)行全面檢查后, 異常是對(duì)公司的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行了全面的檢查和分析, 對(duì)預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的構(gòu)成原因、核算過(guò)程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí), 自查中發(fā)現(xiàn)20_年度已掛賬的預(yù)收賬款-XXX電站540000萬(wàn)元,

6、 由當(dāng)時(shí)核算時(shí)該款項(xiàng)屬該電站上一級(jí)單位付款, 后期一向未能處理, 屬已收款未確認(rèn)收入項(xiàng)目, 所以在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬(wàn)元。3、對(duì)與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。經(jīng)對(duì)我公司成本費(fèi)用情景進(jìn)行全面的檢查, 主要存在以下兩方面的問(wèn)題：、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問(wèn)題：經(jīng)檢查, 我公司20_年取得收入245494元, 賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本198450元;20_年取得收入1462122。25元, 賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1225994元。經(jīng)對(duì)我公司財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對(duì), 公司財(cái)務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷(xiāo)售成本時(shí), 是按必須的毛利率計(jì)算而得出。20_年的成本已取得相關(guān)發(fā)票, 20_公司在

7、開(kāi)展通信工程施工過(guò)程中, 很多的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項(xiàng)由當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍進(jìn)行建設(shè), 工程款已實(shí)際付出, 相關(guān)費(fèi)用掛賬其它應(yīng)收款上, 由工期較長(zhǎng), 加上施工過(guò)程中施工隊(duì)發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決), 公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中, 我公司按收入的50%確認(rèn)銷(xiāo)售毛利, 應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122。25元50%=494932。87元、期間費(fèi)用核算方面存在的問(wèn)題：在對(duì)我公司20_年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中, 主要存在以下問(wèn)題：、房屋裝修及設(shè)備款共87481。37元未采取攤銷(xiāo), 直接計(jì)入管理費(fèi)用;、購(gòu)入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計(jì)入管理費(fèi)用, 未

8、采取折舊方式進(jìn)行攤銷(xiāo);、個(gè)人電話(huà)費(fèi)用合計(jì)9751。72元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;、會(huì)務(wù)費(fèi)、汽車(chē)超速罰款共3380元計(jì)入管理費(fèi)用-其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整;、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額1760。40元未納稅調(diào)整。、支付的工程款80130元應(yīng)計(jì)入施工成本科目。在對(duì)我公司20_年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中, 主要存在以下問(wèn)題：、個(gè)人電話(huà)費(fèi)用合計(jì)3276。05元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。3、對(duì)相關(guān)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。我公司在對(duì)20_年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí), 資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊62792。37元會(huì)計(jì)折舊和稅法規(guī)定折舊一致, 納稅調(diào)增金額62792。

9、37元屬編報(bào)錯(cuò)誤。4、自查中存在的問(wèn)題說(shuō)明。經(jīng)過(guò)自查, 我公司由開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅4167。13元, 我公司20_、20_年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下：20_年度：調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813元20_年度：調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-385412。95+494932。87元+3276。05+6000=148798。97元應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=148798。97元25%=29699。74元-2321。04元=27378。7元以上所述為我公司本次自查的情景總結(jié),

10、 不當(dāng)之處敬請(qǐng)指正。_公司201x年XX月XX日稅務(wù)自查報(bào)告（二）：我公司與20_年4月12日至20_年5月10日對(duì)公司2009年1月20_年12月的帳務(wù)進(jìn)行了自查, 現(xiàn)將清查的情景匯報(bào)如下, 由時(shí)間倉(cāng)促, 匯報(bào)的資料難免有些問(wèn)題或有所遺漏, 如有不妥, 請(qǐng)理解和指正, 多謝!納稅人名稱(chēng)：稅務(wù)登記號(hào)：納稅人識(shí)別號(hào)：經(jīng)濟(jì)類(lèi)型：法人代表：檢查時(shí)限2009年1月20_年12月一、企業(yè)基本情景：我公司系私營(yíng)企業(yè), 經(jīng)營(yíng)地址：主營(yíng)：注冊(cè)資金：人。法人代表：, 在冊(cè)職工工資總額。2006年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2006年度經(jīng)營(yíng)性虧損元。二、流轉(zhuǎn)稅(地稅)：1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：我公司2009年1月20_年12月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)

11、業(yè)務(wù)收入元。其中：2.營(yíng)業(yè)稅：我公司2009年1月20_年12月繳納納營(yíng)業(yè)稅元。其中：3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司2009年1月20_年12月繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元。其中：4、教育費(fèi)附加：我公司2009年1月20_年12月繳納教育費(fèi)附加元。其中：5、堤防費(fèi)：我公司2009年1月20_年12月年應(yīng)繳堤防費(fèi)元。6、平抑食品價(jià)格基金：我公司2009年1月20_年12月應(yīng)繳平抑食品價(jià)格基金元。7、教育發(fā)展費(fèi)：我公司2009年1月20_年12月應(yīng)繳教育發(fā)展費(fèi)元。其中：三、地方各稅部分：1.個(gè)人所得稅：我公司法人代表2009年度-20_年度工資收入元, 我公司2009年度-20_年度個(gè)人工資收入未到達(dá)個(gè)人所得

12、稅納稅標(biāo)準(zhǔn), 無(wú)個(gè)人所得稅。2.土地使用稅：無(wú)3.房產(chǎn)稅：我公司2009年度-20_年度無(wú)房產(chǎn)稅4.車(chē)船使用稅：我公司擁有小車(chē)輛, 應(yīng)繳納車(chē)船使用稅元, 已繳納。5.印花稅：我公司2009年度-20_年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元, 按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本, 每本5元貼花, 共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。四、規(guī)費(fèi)、基金部分：1、我公司2009年度-20_年度為職工4人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn), 其他人員未在我公司繳納, 原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳, 關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。2、我公司2009年度-20_年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。五、發(fā)票使用情景：2009年

13、度-20_年度我公司開(kāi)具了發(fā)票, 多少?gòu)? 金額多少企業(yè)稅務(wù)情景自查報(bào)告的基本格式:1￥企業(yè)基本情景2￥企業(yè)前幾個(gè)月(或者一年, 看稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的期間)的收入￥稅金￥稅負(fù)情景3￥如果稅負(fù)低說(shuō)明原因4￥企業(yè)在對(duì)自我的收入交稅等進(jìn)行自查的情景, 有無(wú)問(wèn)題稅務(wù)自查報(bào)告（三）：_x有限公司自查報(bào)告X_xx有限公司成立2001年2月;法人代表:張山;經(jīng)營(yíng)地址:遼寧沈陽(yáng);注冊(cè)資金500萬(wàn)元;其主要制造的產(chǎn)品是:鑄件, 2001年5月被評(píng)為一般納稅人。本企業(yè)從2008年1月1日至2008年5月31日止, 共計(jì)收入xxx萬(wàn)元, 銷(xiāo)項(xiàng)稅額共計(jì)xxx元, 進(jìn)項(xiàng)稅額共計(jì)xxx元, 查補(bǔ)稅款50元, 應(yīng)交增值稅xxx

14、元, 稅負(fù)xxx%。銷(xiāo)售廢鋼料x(chóng)x噸, 出庫(kù)鋼板xxx噸, 廢料占成品鋼板的xxx%。從_年x月x日至_年x月x日止, 共計(jì)收入xx元, 銷(xiāo)項(xiàng)稅額xx元, 進(jìn)項(xiàng)稅額xx元, 應(yīng)交增值稅xx元, 期末留底稅額xxx元, 稅負(fù)1xx%。累計(jì)銷(xiāo)售廢鐵料x(chóng)x噸, 出庫(kù)鋼板原料x(chóng)x噸, 廢料占成品鋼板的xx%。經(jīng)自查, 在九月初出售廢鐵料x(chóng)x噸, 每噸含稅售價(jià)xx元, 含稅收入額xx元, 不含稅收入xx元, 銷(xiāo)項(xiàng)稅額xx元。此項(xiàng)收入未開(kāi)具發(fā)票, 應(yīng)在九月所屬期內(nèi)上繳稅款。X_xx有限公司Xxxx年x月x日稅務(wù)自查報(bào)告（四）：一、健全工作機(jī)制, 完善制度建設(shè)我局成立了以局黨組書(shū)記、j長(zhǎng)單晨光為組長(zhǎng)的四川省

15、地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組。設(shè)立了政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全省地稅系統(tǒng)政府信息公開(kāi)工作總體規(guī)劃、重大事項(xiàng)、重要文件的審核與決策, 全面推進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全省地稅系統(tǒng)政府信息公開(kāi)工作。政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體承辦領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作。同時(shí), 局內(nèi)各單位均安排了專(zhuān)兼職人員擔(dān)任政府信息公開(kāi)聯(lián)絡(luò)員, 負(fù)責(zé)信息采集、信息發(fā)布、綜合協(xié)調(diào)等工作。各市、州地稅局也相應(yīng)成立了由j長(zhǎng)任組長(zhǎng)的政府信息公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組, 對(duì)各地政府信息公開(kāi)工作進(jìn)行整體部署和統(tǒng)一指導(dǎo), 在系統(tǒng)內(nèi)構(gòu)成了職責(zé)明確、層層落實(shí)的工作格局。我局從

16、涉及群眾切身利益、切實(shí)維護(hù)納稅人利益及容易產(chǎn)生不正之風(fēng)和滋生的環(huán)節(jié)入手, 建立健全政府信息公開(kāi)制度。制定了四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)指南、四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)目錄、四川省地方稅務(wù)局依申請(qǐng)公開(kāi)政府信息工作規(guī)程、四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)保密審查辦法等一系列規(guī)章制度。對(duì)政府信息公開(kāi)相關(guān)資料進(jìn)行整理, 編制政府信息公開(kāi)和機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)制度匯編印發(fā)局內(nèi)各單位。在各市、州局及擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)縣、市局辦公室業(yè)務(wù)培訓(xùn)中將政府信息公開(kāi)作為重點(diǎn)培訓(xùn)資料。二、拓寬發(fā)布渠道, 提升信息質(zhì)量大力加強(qiáng)內(nèi)外網(wǎng)信息建設(shè)。內(nèi)外網(wǎng)站是地稅系統(tǒng)進(jìn)行政府信息公開(kāi)的重要載體。全系統(tǒng)統(tǒng)一使用內(nèi)網(wǎng)信息編報(bào)平臺(tái)并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)編審, 實(shí)

17、現(xiàn)了省局處室、市、州局及擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)縣、市局及時(shí)采編報(bào)送和信息登載, 確保了信息工作的時(shí)效性, 提高了信息工作的質(zhì)量和效率。完成了外網(wǎng)改版, 開(kāi)設(shè)了政府信息公開(kāi)欄目, 及時(shí)、全面地公開(kāi)與納稅人及社會(huì)公眾密切相關(guān)的政府信息。截至20_年7月31日, 外網(wǎng)共公開(kāi)各類(lèi)信息870條。進(jìn)取主動(dòng)報(bào)送專(zhuān)報(bào)信息。圍繞省委、政府和國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)注的重點(diǎn)工作, 進(jìn)取向上級(jí)部門(mén)反映地稅系統(tǒng)工作動(dòng)態(tài)。根據(jù)新形勢(shì)對(duì)信息工作的新要求, 結(jié)合工作實(shí)踐進(jìn)取探索信息工作的新思路、新方法、新途徑, 增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和創(chuàng)造性。改善信息服務(wù)方式, 加大信息約稿力度, 從會(huì)議、文件、新聞、領(lǐng)導(dǎo)講話(huà)和批示中主動(dòng)尋找、挖掘信息線(xiàn)索。高度重視信

18、息修改細(xì)節(jié)問(wèn)題, 做到信息修改精細(xì)化, 除嚴(yán)格把好信息修改質(zhì)量關(guān), 還對(duì)格式、標(biāo)點(diǎn)、印刷精益求精, 努力提升信息工作整體質(zhì)量。截至20_年7月31日, 共上報(bào)省委、政府和國(guó)家稅務(wù)總局專(zhuān)報(bào)130余篇。其中, 國(guó)辦采用信息1條, 政府采用專(zhuān)報(bào)累計(jì)到達(dá)33條。著力完善外部公開(kāi)平臺(tái)。認(rèn)真做好政府電子政務(wù)外網(wǎng)、政府信息公開(kāi)專(zhuān)欄、總局地稅頻道等信息公開(kāi)平臺(tái)的資料保障和網(wǎng)絡(luò)維護(hù), 及時(shí)更新發(fā)布信息。從優(yōu)化公文處理流程入手, 在公文處理環(huán)節(jié)增加政府信息公開(kāi)選項(xiàng)欄, 各處室在擬制公文時(shí)根據(jù)公文資料確定是否公開(kāi)、公開(kāi)時(shí)限及公開(kāi)范圍。公文正式發(fā)出后, 由專(zhuān)人根據(jù)最終填報(bào)選項(xiàng)及時(shí)發(fā)布。同時(shí), 按照四川省地方稅務(wù)局政府

19、信息公開(kāi)目錄主動(dòng)公開(kāi)政務(wù)動(dòng)態(tài)、人事任免、總結(jié)計(jì)劃、法規(guī)制度等信息。截至7月31日, 我局共向四川人民的政府的網(wǎng)站報(bào)送信息176條, 向政府報(bào)送信息公開(kāi)目錄33條, 向國(guó)家稅務(wù)總局地稅頻道報(bào)送信息126條。此外, 我局還精心策劃了省局領(lǐng)導(dǎo)在線(xiàn)訪(fǎng)談節(jié)目, 由局領(lǐng)導(dǎo)在政府的網(wǎng)站上就房地產(chǎn)稅收有關(guān)問(wèn)題與網(wǎng)民進(jìn)行實(shí)時(shí)交流。有效依托各類(lèi)新聞媒體。廣泛依托廣播、電視、報(bào)刊等媒體渠道對(duì)外公開(kāi)最新、最快的稅收政策和征管改革各項(xiàng)舉措, 讓廣大納稅人及時(shí)、準(zhǔn)確了解最新的稅收政策, 理解并支持稅務(wù)部門(mén)工作, 為稅收征管供給堅(jiān)強(qiáng)的輿論保障。今年, 我局已多次與四川電視臺(tái)、四川人民廣播電臺(tái)等合作播出形式多樣、資料豐富的稅

20、收政策電視片和廣播節(jié)目。在四川日?qǐng)?bào)、中國(guó)稅務(wù)報(bào)、四川經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)等報(bào)刊上刊載文章38篇。充分利用其他公開(kāi)途徑。在機(jī)關(guān)大廳設(shè)立政府信息公開(kāi)欄, 詳細(xì)公開(kāi)各處室職責(zé)、聯(lián)系人、聯(lián)系方式等。實(shí)事求是編制了我局20_年度政府信息公開(kāi)工作報(bào)告, 并在政府的網(wǎng)站上發(fā)布。每年及時(shí)向省檔案局送交已公開(kāi)的文件資料。三、明確工作重點(diǎn), 突出監(jiān)督檢查按照四川人民的政府辦公廳關(guān)切實(shí)做好20_年政務(wù)公開(kāi)工作的通知(川辦函20_76號(hào))要求, 我局著力做好服務(wù)兩個(gè)加快工作, 突出公開(kāi)重點(diǎn), 及時(shí)公開(kāi)地稅系統(tǒng)災(zāi)后恢復(fù)重建、深化行政效能建設(shè)、擴(kuò)大內(nèi)需堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)等方面的信息。在具體分類(lèi)上, 以公開(kāi)為原則、不公開(kāi)為例外, 比

21、照主動(dòng)公開(kāi)、依申請(qǐng)公開(kāi)、不公開(kāi)的劃分標(biāo)準(zhǔn), 進(jìn)取主動(dòng)公開(kāi)應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的信息, 妥善處理依申請(qǐng)公開(kāi)事項(xiàng), 嚴(yán)格把關(guān)不予公開(kāi)的政府信息。目前, 我局共受理依申請(qǐng)公開(kāi)事項(xiàng)1例, 已按規(guī)定程序圓滿(mǎn)辦結(jié), 未收取任何費(fèi)用。未出現(xiàn)因政府信息公開(kāi)申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟的情景。同時(shí), 嚴(yán)格按照四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)保密審查辦法進(jìn)行審核把關(guān), 未發(fā)生因政府信息公開(kāi)引發(fā)失泄密事件。有效落實(shí)政府信息公開(kāi)工作, 必須切實(shí)做好監(jiān)督考核。我局制定了四川政府信息公開(kāi)過(guò)錯(cuò)職責(zé)追究辦法, 建立了政府信息公開(kāi)工作考核制度和職責(zé)追究制度, 定期對(duì)政府信息公開(kāi)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。聘請(qǐng)了28位各行業(yè)代表為政府信息公開(kāi)社會(huì)監(jiān)督員,

22、為地稅部門(mén)信息公開(kāi)工作提出意見(jiàn)和提議, 監(jiān)督并反饋政府信息公開(kāi)的實(shí)施情景。在省委、政府和國(guó)家稅務(wù)總局的領(lǐng)導(dǎo)下, 我局政府信息公開(kāi)工作取得了必須的成績(jī)。但離上級(jí)的要求還有必須的差距。我局將進(jìn)一步貫徹落實(shí)中華人民共和國(guó)政府信息的公開(kāi)條例, 結(jié)合地稅工作實(shí)際, 縱深推進(jìn)政府信息公開(kāi)工作。稅務(wù)自查報(bào)告（五）：根據(jù)*地稅直查(20XX)2002號(hào)文件要求, 我公司高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查, 成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組, 組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí), 采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式, 20_年7月14日-17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前, 自查工作已基本完成, 現(xiàn)

23、將自查結(jié)果匯報(bào)如下：一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍本公司本次自查主要為20XX至20XX年度的企業(yè)所得稅的繳納情景。二、自查工作的原則1、高度重視, 認(rèn)真負(fù)責(zé), 嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī), 對(duì)本公司20_至20_年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種進(jìn)行徹底的清查, 力求做到不疏忽、不遺漏。2、把握契機(jī), 認(rèn)真做好自查自糾工作, 提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情景, 進(jìn)行認(rèn)真全面的自查, 徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng), 并以此為契機(jī), 加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作, 并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn), 提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。三、自查結(jié)果經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作, 我公司20_年20_

24、年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī), 依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏, 問(wèn)題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。經(jīng)過(guò)此次自查, 我公司20_年20_年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅14, 096、18元;其中：20_年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4, 580、76元;20_年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8, 515、42元。具體情景如下：1、20XX年度我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上頭, 申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14, 881、10元, 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4, 580、76元,

25、具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：(1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20_年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用14, 881、10元, 根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法(國(guó)稅發(fā)【2000】084號(hào)文)第四條的規(guī)定, 我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額, 調(diào)增應(yīng)納稅所得額14, 881、10元。2、20XX年度我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上頭, 申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34, 061、67元, 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8, 515、42元, 具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：(1)購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用

26、化：我公司20_年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件14, 300、00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用, 根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法(國(guó)稅發(fā)【2000】084號(hào)文)的規(guī)定, 應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo), 應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14, 061、67元。(2)無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無(wú)需支付的2004年應(yīng)付萊思軟件公司20, 000、00元, 軟件公司現(xiàn)己合并, 并且該公司一向未催收該筆款項(xiàng), 根據(jù)*地稅直函【2004】89號(hào)文中對(duì)農(nóng)電提成余額、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額的規(guī)定, 應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20, 000、00元。稅務(wù)自查報(bào)告（六）：根據(jù)xx市國(guó)家稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)做好國(guó)務(wù)院政策措施落實(shí)情景自查工作

27、的通知(xx國(guó)稅函20_72號(hào))文件精神, 我局高度重視本次自查工作, 認(rèn)真對(duì)照自查資料, 逐一對(duì)工作落實(shí)情景進(jìn)行梳理, 現(xiàn)將自查情景報(bào)告如下：一、推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù), 切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能及清理規(guī)范稅務(wù)中介服務(wù)工作落實(shí)情景方面我局嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)政策要求, 認(rèn)真做好簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù), 切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能。(一)對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告、增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版等事項(xiàng), 嚴(yán)格按照相關(guān)文件要求, 做好對(duì)服務(wù)單位的監(jiān)督管理工作, 不擅自指定服務(wù)單位、不強(qiáng)制指定服務(wù)單位。(二)按要求取消和下放稅務(wù)行政審批項(xiàng)目, 明確稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)力項(xiàng)目, 充分落實(shí)取消和下放稅務(wù)行政審批項(xiàng)目, 并對(duì)取消和

28、下放情景開(kāi)展自我督促檢查, 防止變相審批和明放暗不放;公開(kāi)稅務(wù)行政審批目錄清單, 公開(kāi)權(quán)力運(yùn)行, 做好后續(xù)管理工作并開(kāi)展監(jiān)督檢查, 不斷提高稅務(wù)管理科學(xué)化、法治化水平。我局嚴(yán)格按照開(kāi)展涉稅中介自查清理工作的通知要求, 對(duì)轄區(qū)內(nèi)的涉稅中介現(xiàn)象進(jìn)行逐一排查, 并公布對(duì)外辦公電話(huà), 理解廣大納稅人的舉報(bào)。經(jīng)排查, 未發(fā)現(xiàn)任何違法違章現(xiàn)象。二、依法組織稅收收入方面今年以來(lái), 我局在面臨經(jīng)濟(jì)增速放緩、重點(diǎn)稅源局部萎縮等不利因素情景下, 經(jīng)過(guò)開(kāi)展稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查與納稅評(píng)估、實(shí)施行業(yè)稅負(fù)水平監(jiān)測(cè)、加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源的跟蹤與監(jiān)控等一系列行之有效的措施, 實(shí)現(xiàn)了組織稅收收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。一是在努力抓好重點(diǎn)稅源的同時(shí), 加強(qiáng)

29、對(duì)中小企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)的稅收管理, 強(qiáng)化納稅評(píng)估、挖掘稅收潛力, 確保應(yīng)收盡收。二是全面開(kāi)展管戶(hù)清查工作, 摸清稅源底數(shù), 對(duì)未到達(dá)起征點(diǎn)的個(gè)體工商戶(hù)加強(qiáng)管理和監(jiān)管, 對(duì)已到達(dá)起征點(diǎn)的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)情景進(jìn)行定額調(diào)整。三是對(duì)低稅負(fù)、零稅負(fù)的企業(yè), 嚴(yán)把審核關(guān), 切實(shí)加強(qiáng)稅收征管力度。今年1-4月, 我局共組織全口徑稅收收入21, 485萬(wàn)元, 比去年同期12, 584萬(wàn)元增收8, 901萬(wàn)元, 增幅為70.7%, 國(guó)稅稅收收入增幅居全市第一。其中中央庫(kù)累計(jì)收入14, 784萬(wàn)元, 比去年同期8, 102萬(wàn)元增收6, 682萬(wàn)元;省庫(kù)累計(jì)收入1, 598萬(wàn)元, 比去年同期1, 656萬(wàn)元減收58萬(wàn)元;

30、市縣庫(kù)累計(jì)收入5, 103萬(wàn)元, 比去年同期2, 826萬(wàn)元增收2, 277萬(wàn)元。三、營(yíng)改增試點(diǎn)工作方面根據(jù)稅務(wù)總局營(yíng)改增試點(diǎn)工作的部署, 我局高度重視營(yíng)改增試點(diǎn)工作, 加強(qiáng)試點(diǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo), 周密安排采取各種有效措施, 做好試點(diǎn)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備以及試點(diǎn)過(guò)程中的監(jiān)測(cè)分析和宣傳解釋等工作。由我局所轄企業(yè)沒(méi)有郵政及電信行業(yè), 20_年下半年?duì)I改增試點(diǎn)工作暫無(wú)成效。截止20_年5月, 營(yíng)改增試點(diǎn)工作暫未擴(kuò)大至其他行業(yè), 我局將進(jìn)取關(guān)注有關(guān)工作部署, 將營(yíng)改增政策落實(shí)到位。四、支持小微企業(yè)發(fā)展稅收落實(shí)方面我局嚴(yán)抓小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策落實(shí)及宣傳輔導(dǎo)工作, 經(jīng)過(guò)加強(qiáng)宣傳, 一對(duì)一地輔導(dǎo)貼合條件的納稅人,

31、 確保政策的貫徹落實(shí), 對(duì)未達(dá)起征點(diǎn)、貼合減免優(yōu)惠政策的增值稅小微企業(yè), 應(yīng)享受稅收優(yōu)惠的企業(yè)100%給予享受優(yōu)惠政策。目前暫未發(fā)現(xiàn)起征點(diǎn)以下征收增值稅或變相多征稅的情景。20_年全年享受企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的企業(yè)共34戶(hù), 共享受減免稅額18.16萬(wàn)元;20_年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào), 我局享受企業(yè)所得稅小型微利稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)共有35戶(hù), 共享受減免稅額24.55萬(wàn)元。五、支持重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收政策落實(shí)方面我局認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局人力資源社會(huì)保障部關(guān)繼續(xù)實(shí)施支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知(財(cái)稅20_39號(hào))文件精神, 對(duì)照所管轄企業(yè)情景及時(shí)詳細(xì)核查

32、, 未發(fā)現(xiàn)有貼合該政策的情景。下階段將進(jìn)取跟蹤企業(yè)相關(guān)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)情景, 做好相關(guān)政策宣傳和實(shí)施。六、促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易穩(wěn)定增長(zhǎng)稅收措施落實(shí)方面我局嚴(yán)格按照相關(guān)稅收法規(guī)政策, 進(jìn)取促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易穩(wěn)定增長(zhǎng)。經(jīng)過(guò)規(guī)范、指導(dǎo)、加快出口退(免)稅管理, 切實(shí)將促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易穩(wěn)定增長(zhǎng)措施落到實(shí)處。七、加快棚戶(hù)區(qū)改造、加大保障性安居工程建設(shè)力度稅收政策落實(shí)方面根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定, 我局高度重視安居工程建設(shè), 截至目前, 我局暫無(wú)相關(guān)企業(yè)有上述改造建設(shè)。八、促進(jìn)養(yǎng)老家政健康消費(fèi)、信息消費(fèi)、旅游消費(fèi)、綠色消費(fèi)、文化體育消費(fèi)等擴(kuò)大國(guó)內(nèi)消費(fèi)的稅收政策落實(shí)方面根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定, 我局進(jìn)取核查所轄企業(yè), 目前暫無(wú)上述需要落實(shí)

33、的情景。九、固定資產(chǎn)加速折舊、企業(yè)兼并重組、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定等推動(dòng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)稅收政策落實(shí)方面我局對(duì)落實(shí)固定資產(chǎn)加速折舊稅收優(yōu)惠政策高度重視。經(jīng)過(guò)加強(qiáng)宣傳, 一對(duì)一輔導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)貼合加速折舊優(yōu)惠政策條件的納稅人享受稅收優(yōu)惠政策, 保證了優(yōu)惠政策的100%落實(shí), 得到了市局的認(rèn)可和納稅人的一致好評(píng)。經(jīng)過(guò)政策的落實(shí), 20_年第四季度, 我局享受固定資產(chǎn)加速折舊稅收優(yōu)惠的納稅人有2戶(hù), 累計(jì)加速折舊扣除額12.40萬(wàn)元;20_年第一季度享受政策的企業(yè)1戶(hù), 累計(jì)加速折舊額6.65萬(wàn)元。十_大廳進(jìn)行在線(xiàn)申報(bào)、預(yù)約辦稅等涉稅事項(xiàng)的辦理。推廣自助辦稅終端, 進(jìn)一步加大自助辦稅終端推廣應(yīng)用數(shù)量和覆蓋范圍。網(wǎng)上

34、辦稅和自助終端機(jī)辦稅打破了實(shí)體辦稅服務(wù)廳工作時(shí)間和人力資源的限制, 使納稅人能更便利、更靈活地自助辦理稅務(wù)事項(xiàng), 節(jié)省了辦稅成本, 提高了辦稅效能。稅務(wù)自查報(bào)告（七）：XX市XX國(guó)家稅務(wù)局稽查局：按照貴局20_年7月4日下發(fā)的稅務(wù)稽查查前告知書(shū)(國(guó)稅稽告字20XX001號(hào))的相關(guān)要求, 我公司組織相關(guān)人員20_年7月5日至7月30日, 對(duì)我公司20XX年1月1日至20XX年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情景進(jìn)行了全面的自查, 現(xiàn)將自查情景報(bào)告如下：一、企業(yè)基本情景：_公司成立2006年7月, 注冊(cè)資金1300萬(wàn)元整。由公司股東從事過(guò)礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)的相關(guān)工作, 成立公司的主要目的是為了對(duì)X

35、X市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開(kāi)發(fā), 并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。_公司成立以后, 主要是從事了對(duì)_市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作, 公司投入了很多的人力、物力和資金, 成立了_公司XX分公司, 相繼對(duì)XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點(diǎn)、XXX礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時(shí), 為開(kāi)發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源, 在XX縣政府的要求下, 投資成立了_有限公司。由礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性, 加上國(guó)家的政策的不斷變化, _公司雖然開(kāi)展了很多的工作, 但由該工作難度較大, 過(guò)程復(fù)雜, 至今雖已開(kāi)展了五年多的工作, 但尚未構(gòu)成具有開(kāi)發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí), 由資金需求

36、量大, 公司資金有限, 前期開(kāi)發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停, 公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開(kāi)發(fā)者上, 為此_公司除欠銀行貨款外, 尚欠很多的私人借款。二、企業(yè)涉稅情景：_公司到目前為止, 在對(duì)礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作上, 未有收入體現(xiàn), 應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問(wèn)題。_公司近年來(lái)除開(kāi)展以上工作外, 另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_(kāi)發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中, 20XX年取得收入245494元, 開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票, 已繳納增值稅7364。82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744。37元, 經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513。92元, 未繳納企業(yè)所得稅;20XX年取得收入

37、1462122。25元。其中開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票143071。30元, 開(kāi)具通信工程款發(fā)票1319050。35元, 已全部繳納營(yíng)業(yè)稅, 當(dāng)年公司賬面反映虧損469615。35元, 經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385412。95元, 未繳納企業(yè)所得稅, 當(dāng)年預(yù)繳所得稅為2321。04元。三、本次稅收自查情景：接到貴局通知以后, 按照貴局通知后附的相關(guān)要求, 我公司安排有關(guān)人員對(duì)我公司20XX年1月1日至20XX年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查, 主要的檢查資料分為以下部分進(jìn)行：1、增值稅相關(guān)涉稅情景檢查：我公司由涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工, 在20XX年度取得收入245494元時(shí)

38、, 開(kāi)具了普通銷(xiāo)售發(fā)票, 按3%的比例繳納了增值稅7364。82元。20XX年開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票143071。30元, 應(yīng)繳納增值稅, 由我公司屬小規(guī)模納稅人, 按3%征收率計(jì)算, 應(yīng)繳納增值稅為143071。300。031。03=4167。13元。2、對(duì)與收入相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。我公司20XX年取得收入245494元, 20XX年取得收入1462122。25元, 在對(duì)我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開(kāi)具情景進(jìn)行全面檢查后, 異常是對(duì)公司的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行了全面的檢查和分析, 對(duì)預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的構(gòu)成原因、核算過(guò)程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí), 自查中發(fā)現(xiàn)20XX年度已掛賬的預(yù)收賬款-XXX電站540000

39、萬(wàn)元, 由當(dāng)時(shí)核算時(shí)該款項(xiàng)屬該電站上一級(jí)單位付款, 后期一向未能處理, 屬已收款未確認(rèn)收入項(xiàng)目, 所以在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬(wàn)元。3、對(duì)與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。經(jīng)對(duì)我公司成本費(fèi)用情景進(jìn)行全面的檢查, 主要存在以下兩方面的問(wèn)題：、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問(wèn)題：經(jīng)檢查, 我公司20XX年取得收入245494元, 賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本198450元;20XX年取得收入1462122。25元, 賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1225994元。經(jīng)對(duì)我公司財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對(duì), 公司財(cái)務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷(xiāo)售成本時(shí), 是按必須的毛利率計(jì)算而得出。20XX年的成本已取得相關(guān)發(fā)票,

40、20XX公司在開(kāi)展通信工程施工過(guò)程中, 很多的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項(xiàng)由當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍進(jìn)行建設(shè), 工程款已實(shí)際付出, 相關(guān)費(fèi)用掛賬其它應(yīng)收款上, 由工期較長(zhǎng), 加上施工過(guò)程中施工隊(duì)發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決), 公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中, 我公司按收入的50%確認(rèn)銷(xiāo)售毛利, 應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122。25元50%=494932。87元、期間費(fèi)用核算方面存在的問(wèn)題：在對(duì)我公司20XX年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中, 主要存在以下問(wèn)題：、房屋裝修及設(shè)備款共87481。37元未采取攤銷(xiāo), 直接計(jì)入管理費(fèi)用;、購(gòu)入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計(jì)

41、入管理費(fèi)用, 未采取折舊方式進(jìn)行攤銷(xiāo);、個(gè)人電話(huà)費(fèi)用合計(jì)9751。72元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;、會(huì)務(wù)費(fèi)、汽車(chē)超速罰款共3380元計(jì)入管理費(fèi)用-其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整;、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額1760。40元未納稅調(diào)整。、支付的工程款80130元應(yīng)計(jì)入施工成本科目。在對(duì)我公司20XX年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中, 主要存在以下問(wèn)題：、個(gè)人電話(huà)費(fèi)用合計(jì)3276。05元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。3、對(duì)相關(guān)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。我公司在對(duì)20XX年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí), 資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊62792。37元會(huì)計(jì)折舊和稅法規(guī)定折舊一致, 納稅

42、調(diào)增金額62792。37元屬編報(bào)錯(cuò)誤。4、自查中存在的問(wèn)題說(shuō)明。國(guó)稅自查報(bào)告范文各類(lèi)報(bào)告經(jīng)過(guò)自查, 我公司由開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅4167。13元, 我公司20XX、20XX年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下：20XX年度：調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813元20XX年度：調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-385412。95+494932。87元+3276。05+6000=148798。97元應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=148798。97元25%=29699。74元-2321。04元=

43、27378。7元以上所述為我公司本次自查的情景總結(jié), 不當(dāng)之處敬請(qǐng)指正。稅務(wù)自查報(bào)告（八）：一、企業(yè)基本情景：我公司系私營(yíng)企業(yè), 經(jīng)營(yíng)地址：主營(yíng)：注冊(cè)資金：人。法人代表：, 在冊(cè)職工工資總額。2006年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2006年度經(jīng)營(yíng)性虧損元二、流轉(zhuǎn)稅(地稅)：1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：我公司20年1月20年12月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。2.營(yíng)業(yè)稅：我公司20年1月20年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元, 已繳納多少元, 應(yīng)補(bǔ)繳多少元。3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司20年1月20年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元, 已繳納多少元, 應(yīng)補(bǔ)繳多少元。4、教育費(fèi)附加：我公司20年1月20年12月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元, 已繳納多少

44、元, 應(yīng)補(bǔ)繳多少元。5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20年1月20年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元, 已繳納多少元, 應(yīng)補(bǔ)繳多少元。6、防洪保安資金：我公司20年1月20年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少元, 已繳納多少元, 應(yīng)補(bǔ)繳多少元。7、地方教育附加費(fèi)：我公司20年1月20年12月應(yīng)繳多少元, 已繳納多少元, 應(yīng)補(bǔ)繳多少元。三、地方各稅部分：1.個(gè)人所得稅：我公司法人代表20年度-20年度工資收入元, 我公司20年度-20年度個(gè)人工資收入未到達(dá)個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn), 無(wú)個(gè)人所得稅。2.土地使用稅：我公司20年度-20年度應(yīng)稅土地面積10000平方米, 應(yīng)納土地使用稅2萬(wàn)元, 已繳納。3.房產(chǎn)稅：

45、我公司20年度-20年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元, 應(yīng)納房產(chǎn)稅8.4萬(wàn)元, 已繳納。4.車(chē)船稅：我公司擁有乘用車(chē)輛, 應(yīng)繳納車(chē)船稅元, 已繳納;商用車(chē)輛, 其中客車(chē)輛, 應(yīng)繳納車(chē)船稅元, 已繳納;貨車(chē)輛, 應(yīng)繳納車(chē)船稅元, 已繳納。5.印花稅：我公司20年度-20年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元, 按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本, 每本5元貼花, 共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。四、規(guī)費(fèi)、基金部分：1、我公司20年度-20年度為職工150人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn), 其他人員未在我公司繳納, 原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳, 關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。2、我公司2009年度-

46、20_年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。五、發(fā)票使用情景：20年度-20年度我公司開(kāi)具了*發(fā)票, 多少?gòu)? 金額多少, 已全部記帳作收入。稅務(wù)自查報(bào)告（九）：某某國(guó)稅局:我公司是某某食品有限公司在*登記注冊(cè)的全資子公司, 屬食品加工企業(yè), 經(jīng)營(yíng)范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。注冊(cè)資金1000萬(wàn)元。我公司2008年正式生產(chǎn)運(yùn)營(yíng), 設(shè)有供應(yīng)、生產(chǎn)、物流、營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)等部門(mén), 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法, 設(shè)置總賬、明細(xì)賬等, 目前使用金蝶軟件, 我公司納稅申報(bào)按照要求統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào), 各年度國(guó)稅、地稅申報(bào)稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅等稅種, 均為自行申報(bào), 沒(méi)有聘請(qǐng)稅務(wù)等代理機(jī)構(gòu)。我公司每年都聘請(qǐng)某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對(duì)我司所得稅匯算清繳、年度審計(jì)工作進(jìn)行核實(shí)檢查并出具報(bào)告, 現(xiàn)將我公司的自查情景匯報(bào)如下:我公司用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是真實(shí)合法的, 沒(méi)有開(kāi)票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫(kù)貨物不一致的發(fā)票用抵扣。用抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是真實(shí)合法的, 沒(méi)有與購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售貨物無(wú)關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒(méi)有以購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷(xiāo)售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒(méi)有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以開(kāi)票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以項(xiàng)目填寫(xiě)不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等