大數(shù)據(jù)下的財(cái)務(wù)分析共106張幻燈片

1、大數(shù)據(jù)下的財(cái)務(wù)分析6、黃金時(shí)代是在我們的前面，而不在我們的后面。7、心急吃不了熱湯圓。8、你可以很有個(gè)性，但某些時(shí)候請(qǐng)收斂。9、只為成功找方法，不為失敗找借口(蹩腳的工人總是說(shuō)工具不好)。10、只要下定決心克服恐懼，便幾乎能克服任何恐懼。因?yàn)?，?qǐng)記住，除了在腦海中，恐懼無(wú)處藏身。-戴爾卡耐基。大數(shù)據(jù)下的財(cái)務(wù)分析大數(shù)據(jù)下的財(cái)務(wù)分析6、黃金時(shí)代是在我們的前面，而不在我們的后面。7、心急吃不了熱湯圓。8、你可以很有個(gè)性，但某些時(shí)候請(qǐng)收斂。9、只為成功找方法，不為失敗找借口(蹩腳的工人總是說(shuō)工具不好)。10、只要下定決心克服恐懼，便幾乎能克服任何恐懼。因?yàn)?，?qǐng)記住，除了在腦海中，恐懼無(wú)處藏身。-戴爾卡

2、耐基。大數(shù)據(jù)下的財(cái)務(wù)分析開(kāi)場(chǎng)思考：方正集團(tuán)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)王輝說(shuō)過(guò)“市場(chǎng)上絕大多數(shù)講財(cái)務(wù)分析的公開(kāi)課和市場(chǎng)上有的財(cái)務(wù)分析專業(yè)圖書都是站在投資的人的角度從外往里看企業(yè)，企業(yè)更需要的是走從內(nèi)部看企業(yè)！反思你的領(lǐng)導(dǎo)/老板對(duì)做的財(cái)務(wù)分析滿意嗎？案例情景：財(cái)務(wù)分析中經(jīng)常遇到的問(wèn)題案例： 公司概況：一家經(jīng)營(yíng)進(jìn)口建筑機(jī)械銷售、售后服務(wù)、零配件銷售的企業(yè)，公司業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展很快，銷售、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)多達(dá)幾十個(gè)分支機(jī)構(gòu)，年經(jīng)營(yíng)額突破5億元，公司人員達(dá)800人。 該公司財(cái)務(wù)分析狀況：老板對(duì)公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告很不滿意 財(cái)務(wù)很郁悶：大家都在用的管理報(bào)告都給了老板，為什么還是不滿意呢？滿意；老板對(duì)“財(cái)務(wù)分析”提出的要求：從數(shù)據(jù)中

3、指出公司存在的問(wèn)題，提出來(lái)對(duì)公司有幫助的建議。案例情景案例情景：財(cái)務(wù)分析中經(jīng)常遇到的問(wèn)題 咨詢溝通中發(fā)現(xiàn)：老板認(rèn)為財(cái)務(wù)提供的財(cái)務(wù)分析沒(méi)有指出公司的問(wèn)題，有數(shù)據(jù)，但沒(méi)有提煉要點(diǎn)，沒(méi)有給出建議。 咨詢老師的觀點(diǎn)：公司存在的問(wèn)題其實(shí)財(cái)務(wù)也不是特別清楚，看到的也都是大家看到的，財(cái)務(wù)缺乏獨(dú)立分析和判斷，很難給出有價(jià)值的建議。 老板對(duì)“財(cái)務(wù)分析”提出的要求：從數(shù)據(jù)中指出公司存在的問(wèn)題，提出來(lái)對(duì)公司有幫助的建議。 建議：如果想成為好的分析人員，這正是你需要努力的方向，要了解公司的業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出企業(yè)真正需要的建議。 財(cái)務(wù)分析不要提泛泛的提問(wèn)題，要具體到部門、業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)上，老板感覺(jué)到了問(wèn)題但不確定的，正是

4、需要財(cái)務(wù)提供數(shù)據(jù)去確認(rèn)老板意識(shí)到的問(wèn)題案例情景案例：老板和財(cái)總吵架，公司要不要上市，要估算公司上市付出的成本和取得的收益，財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)為具體算不出數(shù)據(jù)來(lái)，不能確定。 反思：其實(shí)，只要估算一下即可，不用非常精確。老師點(diǎn)評(píng)：真正困難在經(jīng)營(yíng)思維上，所有在決策上的，都不是有固定程序的。如投資預(yù)算，財(cái)務(wù)第一反應(yīng)是去找公式；實(shí)際上，如果有新品上市，公司關(guān)心的是什么時(shí)間、什么價(jià)格上市、虧損到什么程度該關(guān)門了，這些思路比具體的計(jì)算公式更重要。老板需要的報(bào)表1. 一表看穿到底！2. 看了就能記住！3. 看了就有觸動(dòng)！4. 看了就有反應(yīng)！“掐大數(shù)”的本事需要“提前判斷”企業(yè)未來(lái)收益走勢(shì)！“掐對(duì)大數(shù)方向”需要財(cái)務(wù)綜合

5、分析能力12財(cái)務(wù)分析普遍存在四大問(wèn)題突出 問(wèn)題缺少分析思路抓不住關(guān)鍵點(diǎn)分析不夠深入分析難以服眾分析邏輯：看到數(shù)字你能想到哪兒層面呢？好的分析思維和分析邏輯是做好財(cái)務(wù)分析第一步！搭建財(cái)務(wù)分析邏輯和思路數(shù)據(jù)思維管理思維+做好財(cái)務(wù)分析必須先掌握好“四張圖“公司結(jié)構(gòu)圖組織架構(gòu)圖商業(yè)模式圖產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖四張圖做好財(cái)務(wù)分析的親身體會(huì)！做好財(cái)務(wù)分析工夫在財(cái)務(wù)以外！你對(duì)公司熟悉多少、你對(duì)業(yè)務(wù)熟悉多少、你對(duì)產(chǎn)品熟悉多少、你對(duì)客戶熟悉多少、你對(duì)行業(yè)熟悉多少直接關(guān)系到你的分析結(jié)果和價(jià)值！水平和分析價(jià)值。構(gòu)建財(cái)務(wù)分析“ 邏輯樹(shù)“整體項(xiàng)目1細(xì)節(jié)a項(xiàng)目2項(xiàng)目3細(xì)節(jié)b細(xì)節(jié)c細(xì)節(jié)d細(xì)節(jié)e細(xì)節(jié)f細(xì)節(jié)g課程體系財(cái)務(wù)分析邏輯思路模塊一

6、模塊二模塊三模塊四財(cái)務(wù)分析實(shí)操方法財(cái)務(wù)分析六大體系案例講解財(cái)務(wù)分析思路決定財(cái)務(wù)結(jié)果實(shí)用財(cái)務(wù)分析方法財(cái)務(wù)分析實(shí)用工具案例企業(yè)財(cái)務(wù)分析分析困惑 看到成堆的數(shù)據(jù)，我們?cè)撛趺捶治霾拍馨l(fā)現(xiàn)有價(jià)值的分析亮點(diǎn)呢？案例場(chǎng)景：杭州某公司以經(jīng)銷模式為主的服裝銷售模式， - 思考：看到這么多的經(jīng)銷商客戶數(shù)據(jù)后，你找到發(fā)現(xiàn)了那些值得分析亮點(diǎn)呢？案例分享三個(gè)人同時(shí)看這些經(jīng)銷商數(shù)據(jù)：看到這些數(shù)據(jù)之后腦子里想到什么了呢？第一個(gè)人看了之后沒(méi)什么反應(yīng)和發(fā)現(xiàn)!第二個(gè)人看了之后？第三個(gè)人？經(jīng)銷商銷售數(shù)據(jù)ABCDC案例情景案例場(chǎng)景：寧波陽(yáng)和燈飾有限公司，供應(yīng)鏈管理從5人增加到15人，供應(yīng)鏈經(jīng)理還一直向老板抱怨人不夠，需要增加人，老板

7、也搞不懂到底供應(yīng)鏈人手夠不夠，怎么分析供應(yīng)鏈管理效率，到底供應(yīng)商客戶結(jié)構(gòu)和采購(gòu)比例分析？案例分享供應(yīng)采購(gòu)數(shù)據(jù)分析ABCC案例情景案例場(chǎng)景：成都某裝飾 項(xiàng)目分包合同 稅負(fù)率分析測(cè)試1. 營(yíng)改增后供應(yīng)商類型和開(kāi)票方式對(duì)公司稅負(fù)率和盈利影響至關(guān)，重要每個(gè)分包合同都必須要有獨(dú)立的稅負(fù)率測(cè)試2.分析工具 數(shù)據(jù)透視圖分析每個(gè)項(xiàng)目稅負(fù)（使用切片器功能）財(cái)務(wù)分析圍繞“ 六大核心點(diǎn)“財(cái)務(wù)分析圍繞“ 四大核心點(diǎn)“分析資金規(guī)模趨勢(shì)價(jià)值課程體系財(cái)務(wù)分析邏輯思路模塊一模塊二模塊三模塊四財(cái)務(wù)分析實(shí)操方法財(cái)務(wù)分析六大體系案例講解財(cái)務(wù)分析思路決定財(cái)務(wù)結(jié)果實(shí)用財(cái)務(wù)分析方法財(cái)務(wù)分析實(shí)用工具案例企業(yè)財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析六大體系盈利資

8、金回報(bào)效率趨勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)體 企業(yè)財(cái)務(wù)分析體系 互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)資金速度規(guī)模效率趨勢(shì)新興 企業(yè)1. 盈利分析體系分析目的分析目的一眼看穿盈利盈利空間結(jié)構(gòu)主要大項(xiàng)開(kāi)支主要支出占比海底撈盈利分析結(jié)構(gòu)311. 盈利分析體系1.1 整體盈利分析關(guān)鍵點(diǎn)分析目的料（含稅材料成本）工（工資+獎(jiǎng)金+五險(xiǎn)一金+福利）舊（所有設(shè)備房租折舊）費(fèi)（制造、管理、銷售）息（利息、擔(dān)保收費(fèi)）稅（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅、個(gè)稅）1.2 收入結(jié)構(gòu)分析1.3 成本結(jié)構(gòu)分析按銷售結(jié)構(gòu) 按產(chǎn)品 按客戶 按區(qū)域 按季節(jié) 按項(xiàng)目按成本結(jié)構(gòu)固定成本直接成本a 工/工資b 費(fèi)/費(fèi)用c 舊/折舊d 息/利息a 料/商品b工/工資C 費(fèi)/費(fèi)用d 稅/稅費(fèi)1.

9、4 稅負(fù)結(jié)構(gòu)分析1. 稅種2. 稅率3. 稅額4. 占比1.5 分析工具企業(yè)盈利空間分析表 單位：億元主要內(nèi)容金額占比盈余占比收入（含稅收入）1100%100%材料支出(含稅材料)0.550%50%工資支出（基本工資+獎(jiǎng)金+提成+五險(xiǎn)一金+福利費(fèi)）0.1212.00%38%折舊支出 ( 指公司所有固定資產(chǎn)折舊的總支出)0.0181.80%36%制造支出（除工資和折舊費(fèi)用以外的支出）0.0424.20%32%管理支出0.0494.90%27%銷售支出0.13813.80%13%財(cái)務(wù)費(fèi)支出0.022.00%11%稅金支出（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得、企業(yè)所得稅）0.0474.70%7%凈利潤(rùn)0.06

10、66.60%0.00%產(chǎn)品盈利能力分析 毛利率重要還是毛利額重要？毛利率毛利額產(chǎn)品ABC組合案例：某企業(yè)產(chǎn)品盈利能力分析產(chǎn)品銷售貢獻(xiàn) = （銷售單價(jià) 單位變動(dòng)成本）*銷量案例：某面包店定價(jià)策略分析2. 資金分析體系盈利變現(xiàn)能力 決定企業(yè)現(xiàn)金流造血能力凈利潤(rùn)運(yùn)營(yíng)資金運(yùn)營(yíng)資金經(jīng)常性現(xiàn)金流經(jīng)常性現(xiàn)金流運(yùn)營(yíng)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債營(yíng)運(yùn)資金=減企業(yè)資金來(lái)源分析案例：某企業(yè)資金狀況收入增長(zhǎng)對(duì)比資金需求49現(xiàn)金流等式造血能力輸血能力獻(xiàn)血能力減案例：某企業(yè)資金預(yù)測(cè)分析513. 回報(bào)分析體系關(guān)鍵分析指標(biāo)盈利回報(bào)投資回報(bào)資金回報(bào)股東回報(bào)回報(bào)分析工具 回報(bào)結(jié)構(gòu)分析商品貢獻(xiàn) 銷售貢獻(xiàn)運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)投資利潤(rùn)案例：某連鎖餐飲企業(yè)5

11、5案例：某連鎖餐飲企業(yè)56案例：某連鎖餐飲企業(yè)574. 效率分析體系餐飲企業(yè)三大關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)60案例：某連鎖餐飲企業(yè)615. 趨勢(shì)分析體系案例：某企業(yè)十大成本管控分析指標(biāo)6. 風(fēng)險(xiǎn)分析體系案例：計(jì)算某企業(yè)盈虧平衡案例：計(jì)算某企業(yè)盈虧平衡案例：計(jì)算某企業(yè)盈虧平衡課程體系財(cái)務(wù)分析邏輯思路模塊一模塊二模塊三模塊四財(cái)務(wù)分析實(shí)操方法財(cái)務(wù)分析六大體系案例講解財(cái)務(wù)分析思路決定財(cái)務(wù)結(jié)果實(shí)用財(cái)務(wù)分析方法財(cái)務(wù)分析實(shí)用工具案例企業(yè)財(cái)務(wù)分析案例一：A企業(yè)企業(yè)基本情況區(qū)域型實(shí)木家具品牌企業(yè)集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、連鎖零售為一體的中等規(guī)模品牌家具企業(yè)成立于1993年，全國(guó)有上百家經(jīng)銷商、自營(yíng)有二十家直營(yíng)門店案例A企業(yè)老板胡總

12、困惑：收入多年連續(xù)上漲，為什么企業(yè)一直缺錢，為什么收入越做越大、錢的缺口反而更大？根本也搞不清楚為什么缺錢、為什么盈利差，越做企業(yè)越覺(jué)得心里不踏實(shí)！怎么管控、管控那些業(yè)務(wù)才能讓企業(yè)資金狀況有所改觀？案例：A企業(yè)71A 企業(yè)盈利特點(diǎn)72營(yíng)銷費(fèi)用占收入比73營(yíng)銷費(fèi)用分析74A 企業(yè)盈虧預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)比例- I比例- 2比例- 3銷售目標(biāo)15000萬(wàn)元100%100%100%企業(yè)成本 - 生產(chǎn)60%60%60% - 研發(fā)2%2%2% - 營(yíng)銷28%26%30% - 管理8%8%8% - 稅金2%2%2%成本合計(jì)100%98%102%盈虧結(jié)果保本盈利300萬(wàn)元虧損-300萬(wàn)元75盈利空間分析 保本 毛利%

13、成本%76盈虧保障 - 銷售目標(biāo)1.5億元77預(yù)測(cè)結(jié)果 - 盈利78盈虧保障 - 銷售目標(biāo)1.5億元79資金需求“缺口”80資金“缺口”81定性分析三大財(cái)務(wù)指標(biāo)82企業(yè)財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)83銷售型企業(yè)定價(jià)財(cái)務(wù)分析84案例：某連鎖餐飲企業(yè)85案例二某快時(shí)尚品牌大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)分析體系大數(shù)據(jù)核算體系區(qū)域國(guó)外華東華南華北國(guó)家省份城市上年情景當(dāng)年預(yù)算實(shí)際預(yù)算目標(biāo)實(shí)際會(huì)計(jì)科目銷售收入銷售毛利費(fèi)用KPI與報(bào)表管理報(bào)表三大報(bào)表KPI組織項(xiàng)目時(shí)間公司產(chǎn)品業(yè)務(wù)板塊公司A公司B公司C食品服裝成本部門區(qū)域總部男裝女裝飲料干果基建研發(fā)廣告營(yíng)銷活動(dòng)日周月季87大數(shù)據(jù)決策體系措施行動(dòng)流程表單制度權(quán)限ERP報(bào)表分析指標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策88快時(shí)

14、尚服飾盈利規(guī)律門店商品資金數(shù)據(jù)系統(tǒng)模式89存貨時(shí)間對(duì)成本影響最大10天30天60天90天120天150天成本90快消盈利兩大關(guān)鍵因素銷量速度盈利+91快消企業(yè)盈利“鐵三角”定價(jià)銷量速度92靠什么才能真正快起來(lái)？大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)快速匯報(bào)終端信息快速分析 經(jīng)營(yíng)結(jié)果快速保障 經(jīng)營(yíng)調(diào)整快速支撐 定價(jià)決策123493F4 財(cái)務(wù)咨詢第一團(tuán)隊(duì)R-A-D 模式匯報(bào)快分析快調(diào)整快決策快直觀全面快速銷量速度庫(kù)存補(bǔ)貨調(diào)貨配貨商品定價(jià)促銷94終端門店實(shí)時(shí)分析報(bào)告95各區(qū)域銷售業(yè)績(jī)分析96F4 財(cái)務(wù)咨詢第一團(tuán)隊(duì)終端門店實(shí)時(shí)業(yè)績(jī)分析報(bào)告97商品售馨率分析報(bào)告98F4 財(cái)務(wù)咨詢第一團(tuán)隊(duì)各品牌日銷量和均價(jià)分析99各品牌日銷售和單價(jià)分析報(bào)告100門店毛利和商品毛利分析圖