房地產(chǎn)內(nèi)部審計(jì)處罰條例

1、 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark0 o Current Document 第一章總則 1 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 第二章審計(jì)處罰種類(lèi)與權(quán)限 1 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 第三章采購(gòu)管理審計(jì)處罰規(guī)定 2 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 第四章銷(xiāo)售管理審計(jì)處罰規(guī)定 3 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 第五章工程成本管理審計(jì)處罰規(guī)定 4 HYPERLI

2、NK l bookmark10 o Current Document 第六章合同管理審計(jì)處罰規(guī)定 8 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 第七章安全、質(zhì)量管理審計(jì)處罰規(guī)定 9 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 第八章費(fèi)用管理審計(jì)處罰規(guī)定 10 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 第九章貨幣資金管理審計(jì)處罰規(guī)定 10 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 第十章往來(lái)賬款管理審計(jì)處罰規(guī)定 12 HYPERLI

3、NK l bookmark20 o Current Document 第十一章財(cái)務(wù)管理審計(jì)處罰規(guī)定 12 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 第十二章存貨與固定資產(chǎn)管理審計(jì)處罰規(guī)定 13 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 第十三章證照、印章管理審計(jì)處罰規(guī)定 14 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 第十四章人力資源管理審計(jì)處罰規(guī)定 15 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 第十五章廉政建設(shè)審計(jì)處罰規(guī)定

4、16 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 第十六章員工行為規(guī)范及組織效率審計(jì)處罰規(guī)定 17 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 第十七章高管問(wèn)責(zé)機(jī)制 18 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 第十八章審計(jì)意見(jiàn)與整改方案的落實(shí) 19 HYPERLINK l bookmark36 o Current Document 第十九章審計(jì)獎(jiǎng)勵(lì) 20 HYPERLINK l bookmark38 o Current Document 第二十章其他規(guī)定 20 HYPE

5、RLINK l bookmark40 o Current Document 第二十一章附則 21 第一章 總則第一條 為規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作 , 發(fā)揮集團(tuán)審計(jì)管理中心獨(dú)立查處違章違紀(jì)行為的權(quán)威性、時(shí)效性，進(jìn)一步落實(shí)和明確各崗位的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，調(diào)動(dòng)員工的積極性，從而規(guī)范集團(tuán)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理行為 , 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少財(cái)產(chǎn)、權(quán)益損失，特制定本條例。第二條 集團(tuán)審計(jì)遵循客觀(guān)、公正、獨(dú)立性原則，以事實(shí)為依據(jù)，以國(guó)家審計(jì)法規(guī)、審計(jì)處罰條例、集團(tuán)總部、子公司、分公司相關(guān)制度（含通知和會(huì)議紀(jì)要中的規(guī)定）為準(zhǔn)繩，通過(guò)指導(dǎo)、調(diào)整和處罰等方式，以提高企業(yè)效益，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為目的。第三條 集團(tuán)審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)

6、工作中，有以下權(quán)力：（一）監(jiān)督檢查權(quán)。有權(quán)審核被審單位的各種賬薄、憑證、報(bào)表、記錄、文件、表格等資料。（二）知情權(quán) . 對(duì)被審單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有知情權(quán)、有列席會(huì)議權(quán)。（三 ） 調(diào)查取證權(quán)。審計(jì)人員可以就審計(jì)中涉及的有關(guān)事項(xiàng)向相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并通過(guò)復(fù)印、拍照、錄音、問(wèn)話(huà)筆錄等辦法取得相關(guān)證據(jù)。（四）違紀(jì)行為制止權(quán)。對(duì)被審單位可能轉(zhuǎn)移、篡改、隱匿、毀棄相關(guān)審計(jì)資料的行為， 有權(quán)予以制止； 有權(quán)要求違紀(jì)人停止侵害公司利益的行為； 有權(quán)提出處罰意見(jiàn)。（五）對(duì)損害公司和員工利益行為的制止權(quán)和處罰建議權(quán) .（六 ） 履行職責(zé)時(shí)有要求其他部門(mén)和個(gè)人無(wú)條件協(xié)作配合的權(quán)利。第四條本條例適用范圍：集團(tuán)總部、

7、 子公司、 分公司、 實(shí)際控制的公司。第二章 審計(jì)處罰種類(lèi)與權(quán)限第五條審計(jì)處罰的種類(lèi)：責(zé)令限期拿出整改措施、責(zé)令限期退還被侵占的公司資產(chǎn)、責(zé)令限期匯出應(yīng)當(dāng)上繳的資金、沒(méi)收違法違紀(jì)所得、警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降工資、降級(jí)、解除勞動(dòng)合同（辭退、開(kāi)除） 、移送國(guó)家司法機(jī)關(guān)處理、其他處理措施.第六條 處罰權(quán)限：由審計(jì)管理中心下達(dá)審計(jì)處罰建議書(shū) , 報(bào)集團(tuán)董事會(huì)， 經(jīng)董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。第三章 采購(gòu)管理審計(jì)處罰規(guī)定第七條 子（分）公司采購(gòu)的原、輔材料、辦公用品和固定資產(chǎn)、低值易耗品等 , 采購(gòu)計(jì)劃未按規(guī)定報(bào)相關(guān)審核人員審核和審批人批準(zhǔn)的，對(duì)公司采購(gòu)負(fù)責(zé)人每單處以 200 -1000 元罰款； 屬集中采購(gòu)的

8、 , 未經(jīng)審核批準(zhǔn)的， 對(duì)子 （分）公司采購(gòu)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人每單處以 500- 2000 元的罰款。第八條 采購(gòu)過(guò)程中，因責(zé)任心不強(qiáng)、未執(zhí)行采購(gòu)操作流程、其他人為的工作失誤等原因而造成的采購(gòu)價(jià)格失真、采購(gòu)質(zhì)量事故或預(yù)付的貨款不能收回，按所造成的損失金額對(duì)采購(gòu)經(jīng)辦人、 采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、 公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各承擔(dān)20%以上的損失，直至由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失.第九條 各級(jí)采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商檔案 （包括供應(yīng)商黑名單） ， 未按要求建檔的，對(duì)招采負(fù)責(zé)人、采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人各處以 100 500 元的罰款。第十條 所有對(duì)外采購(gòu)的資產(chǎn)， 標(biāo)的金額在1 萬(wàn)元以上的均需簽訂規(guī)范的采購(gòu)合同 , 如未簽訂

9、， 或合同條款不符合集團(tuán)相關(guān)管理制度規(guī)定的 , 每份合同對(duì)相關(guān)責(zé)任人每人處以 200- 1000 元的罰款。未經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn) , 擅自變更或修改合同條款, 或不按合同條款執(zhí)行的，每份合同對(duì)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人每人次處以500 2000 元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額賠償。第十一條不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的原、輔材料和商品等物品必須退貨，財(cái)務(wù)部門(mén)不得辦理結(jié)算手續(xù). 如財(cái)務(wù)部門(mén)私自辦理結(jié)算手續(xù)，同時(shí)對(duì)結(jié)算經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每人每單處以 500 1000 元的罰款； 因此而導(dǎo)致?lián)p失的， 由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。第十二條采購(gòu)付款未按規(guī)定報(bào)批的，

10、對(duì)相關(guān)責(zé)任人每人每單處以2001000 元的罰款 ; 因此而導(dǎo)致?lián)p失的 , 由相關(guān)責(zé)任人全額賠償. 建立預(yù)付款擔(dān)保制度。如審計(jì)發(fā)現(xiàn)付款申請(qǐng)單中未注明預(yù)付款擔(dān)保人, 對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及采購(gòu)負(fù)責(zé)人每單處以 100-3000 元的罰款 ; 因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。第十三條在采購(gòu)原、輔材料和商品等物品的結(jié)算中，手續(xù)不完善，附件不齊全 , 每缺一份， 對(duì)采購(gòu)員、 采購(gòu)負(fù)責(zé)人、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 公司負(fù)責(zé)人各處以 200元的罰款。如造成公司損失，損失由結(jié)算單上所有簽批人全額承擔(dān).第十四條各公司在購(gòu)入原、輔材料和商品等物資或運(yùn)輸?shù)葎趧?wù)時(shí)必須取得合法稅務(wù)發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱(chēng)稅務(wù)發(fā)票） ，若由于貨

11、款已付清而稅務(wù)發(fā)票在會(huì)計(jì)年度終了仍無(wú)法取得，給公司造成損失的，或?qū)儆谙劝l(fā)貨后付款的 , 貨款已付清而稅務(wù)發(fā)票未到， 對(duì)采購(gòu)負(fù)責(zé)人每單分別處以 500 元的罰款 , 由采購(gòu)負(fù)責(zé)人承擔(dān)損失金額的 50%.第四章 銷(xiāo)售管理審計(jì)處罰規(guī)定第十五條財(cái)務(wù)管理部門(mén)收款員未按照標(biāo)準(zhǔn)程序辦理收款手續(xù)的，未造成損失的 , 處以 50 元/ 次的罰款; 造成損失的 , 由本人全額承擔(dān).第十六條財(cái)務(wù)管理部門(mén)收款員、會(huì)計(jì)、出納、營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)營(yíng)銷(xiāo)人員未按時(shí)編制相關(guān)銷(xiāo)售管理報(bào)表或未進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、核對(duì)并報(bào)出的，處以 50 元/ 次的罰款。第十七條財(cái)務(wù)管理部門(mén)會(huì)計(jì)在統(tǒng)計(jì)應(yīng)收銷(xiāo)售款明細(xì)情況的過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)， 導(dǎo)致少收或錯(cuò)收銷(xiāo)售款， 未造成

12、損失的 , 處以 100元/ 次的罰款；造成損失的，由本人全額承擔(dān)。第十八條超過(guò) 商品房買(mǎi)賣(mài)合同 規(guī)定付款期限15 天應(yīng)收到而未收到房款且未采取有效措施處理的，給予營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人100 元/ 筆的罰款，給予營(yíng)銷(xiāo)人員 200 元/ 筆的罰款。財(cái)務(wù)管理部門(mén)未及時(shí)發(fā)出催收書(shū)面通知給營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，財(cái)務(wù)管理部門(mén)相關(guān)人員處以 100 元/ 次的罰款。營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)沒(méi)有及時(shí)書(shū)面催收通知客戶(hù)的，給予營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人100 元/次的罰款，給予營(yíng)銷(xiāo)人員 200 元/次的罰款。第十九條 負(fù)責(zé)辦理按揭人員在按揭貸款辦理期間， 未妥善保管按揭貸款資料，造成資料遺失或毀損的 , 處以 200 元/ 次的罰款; 未按相關(guān)規(guī)定將按揭貸款

13、資料及時(shí)、完整地報(bào)送主辦銀行, 由此導(dǎo)致按揭貸款放款滯后（超過(guò)應(yīng)放款時(shí)間 10日） , 未造成損失的，處以 100 元/ 次的罰款；造成損失的，由本人負(fù)責(zé)賠償；未及時(shí)編制“按揭進(jìn)度表” ，未積極跟進(jìn)按揭貸款的辦理, 造成按揭放款的滯后（ 超過(guò)應(yīng)放款時(shí)間 10 日） ，處以 100 元/ 次的罰款。第二十條 營(yíng)銷(xiāo)人員擅自收取銷(xiāo)售定金和銷(xiāo)售款未造成損失的，給予營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人處500 元/ 次的罰款， 給予營(yíng)銷(xiāo)人員2000元/ 次的罰款；造成損失的 ,由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人和營(yíng)銷(xiāo)人員各賠償損失額的50%，并給予營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人處500元/次的罰款，給予營(yíng)銷(xiāo)人員2000元/次的罰款。銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)出示公示, 銷(xiāo)售人

14、員不得接觸現(xiàn)金，收款員或出納負(fù)責(zé)監(jiān)控。第二十一條營(yíng)銷(xiāo)人員在與客戶(hù)簽署 商品房買(mǎi)賣(mài)合同 后 5 天內(nèi)未辦理銀行按揭申請(qǐng)手續(xù)并且未規(guī)范催收函件手續(xù)的， 給予營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人20 元/ 戶(hù)的罰款，給予營(yíng)銷(xiāo)人員 50 元/戶(hù)的罰款 . 超過(guò) 15 日仍未處理的 , 加倍處罰。第二十二條營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)按揭人員必須盡力為客戶(hù)辦理房屋按揭、 公積金貸款，如因個(gè)人工作不力（如資料遺失、資料不齊、未及時(shí)和銀行溝通等） 導(dǎo)致銀行按揭貸款、公積金貸款無(wú)法及時(shí)發(fā)放的 , 每一筆罰款200 元。第二十三條營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)辦理按揭、公積金貸款的人員私自將客戶(hù)資料外泄的每次罰款 500 元。第二十四條營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)辦理按揭、公積金貸款的人員利用

15、職務(wù)之便，收受客戶(hù)禮品、錢(qián)物的，除沒(méi)收外, 每次罰款 500 元。第二十五條營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)置業(yè)顧問(wèn)必須督促客戶(hù)及時(shí)、 準(zhǔn)確、 全面的填報(bào)按揭資料。 如因置業(yè)顧問(wèn)原因?qū)е驴蛻?hù)未能按合同約定時(shí)間辦理好按揭、 公積金貸款手續(xù)超過(guò) 10 日以上，對(duì)置業(yè)顧問(wèn)按100 元/ 天進(jìn)行罰款。第二十六條 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)簽訂銷(xiāo)售合同三個(gè)工作日內(nèi)未將銷(xiāo)售合同正本或副本傳送給財(cái)務(wù)管理部門(mén)的，給予營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人20 元/ 份的罰款 , 給予營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)辦人員 50 元/份的罰款。超過(guò)15 日仍未傳送的，加倍處罰。第二十七條在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，由于營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)未按時(shí)辦理業(yè)主房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證的，給予營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人50元/份的罰款，給予營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)

16、辦人員 100元/ 份的罰款 .第五章 工程成本管理審計(jì)處罰規(guī)定第二十八條未按期將項(xiàng)目預(yù)結(jié)算材料移交到下道程序的， 每延期一天， 扣應(yīng)移交部門(mén)負(fù)責(zé)人50 元罰款， 因施工方和公司原因除外 , 但需提供相關(guān)原因延期結(jié)算的依據(jù).第二十九條成本管理中心在項(xiàng)目公司的基礎(chǔ)上審減3比例以上的, 對(duì)項(xiàng)目公司工程管理部門(mén)造價(jià)負(fù)責(zé)人處每個(gè)預(yù)決算項(xiàng)目罰款1000 元。審計(jì)管理中心審減成本管理中心復(fù)審金額比例3%以上，成本管理中心直接責(zé)任人承擔(dān)審減金額的70的罰款且不得低于1000 元，部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)審減金額的30%的罰款且不得低于 2000 元。第三十條簽證管理中 , 未及時(shí)辦理簽證或違反權(quán)限審批， 未造成損失的

17、對(duì)項(xiàng)目單位工程負(fù)責(zé)人處以 500 元/ 次的罰款；造成損失的由項(xiàng)目公司工程負(fù)責(zé)人承擔(dān)損失的10%，且最少不低于500元.第三十一條簽證管理中，項(xiàng)目公司未按時(shí)核對(duì)的，給予延期部門(mén)負(fù)責(zé)人20元/天的罰款, 給予具體責(zé)任人40元/天的罰款。 如有漏送的簽證， 單張 10,000元以下的給予部門(mén)負(fù)責(zé)人處以 50 元/張的罰款， 單張 10， 000元以上的給予部門(mén)負(fù)責(zé)人 100 元/ 張的罰款。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報(bào)送簽證，給予直接責(zé)任人100元/張的罰款 ,部門(mén)負(fù)責(zé)人50 元/張的罰款。 簽證中查實(shí)有弄虛作假的， 給予具體責(zé)任人10， 000 元/ 張的罰款，給予部門(mén)負(fù)責(zé)人1， 000元/張的罰款，無(wú)

18、論金額大小一律開(kāi)除具體責(zé)任人，給公司造成損失的 , 依法賠償并追究法律責(zé)任。第三十二條所有合同簽約時(shí)必須同乙方簽訂廉政合同, 乙方誠(chéng)信記入甲方管理系統(tǒng)。第三十三條項(xiàng)目公司未將經(jīng)濟(jì)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理等部門(mén)而簽訂合同的或未將合同副本傳送財(cái)務(wù)管理等部門(mén)的， 部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款100元， 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200 元。第三十四條項(xiàng)目公司管理部門(mén)未將招標(biāo)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理等部門(mén)而簽訂合同的或未將招標(biāo)合同副本傳送財(cái)務(wù)管理等部門(mén)的， 管理部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款 500元, 經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次200 元。第三十五條違反經(jīng)濟(jì)合同管理的處罰規(guī)定：有下列情況之一的 , 情節(jié)嚴(yán)重造成重大經(jīng)濟(jì)損失或者造成不良影響的，

19、對(duì)直接和相關(guān)責(zé)任人予以責(zé)任追究及責(zé)令其承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任 .（1）不報(bào)批擅自簽訂合同的 ,可扣除公司負(fù)責(zé)人年終獎(jiǎng)。2） 對(duì)未經(jīng)審核的合同執(zhí)行付款或超額付款的 , 扣除公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人年終獎(jiǎng) （財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的處罰不包括財(cái)務(wù)部門(mén)已披露但單位負(fù)責(zé)人堅(jiān)持付款的情況） 。3）故意或過(guò)失簽訂合同，業(yè)務(wù)活動(dòng)中與對(duì)方或第三人惡意串通，造成重大損失的，主要責(zé)任人承擔(dān)全部損失，相關(guān)人員承擔(dān)不低于全部損失的10%。4）泄露本單位商業(yè)秘密的，未造成損失的，給予責(zé)任人1000 元的罰款；造成缺失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。5）合同管理中其他損害本單位合法權(quán)益的行為，未造成損失的，給

20、予責(zé)任人 500 元的罰款；造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。第三十六條未認(rèn)真核對(duì)入庫(kù)材料, 致使入庫(kù)單與實(shí)物和票據(jù)、合同有差異的， 材料實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款200元， 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500元。 如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第三十七條在每次支付材料款時(shí)， 對(duì)達(dá)不到 “付款條件” 而沒(méi)有簽署不同意付款意見(jiàn)的 , 材料管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、 財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款500 元 , 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000 元。如造成公司損失的，按比例負(fù)責(zé)賠償。第三十八條未及時(shí)扣回甲供材款項(xiàng)的 , 成本部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款200 元、財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人罰款300元, 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500 元。第

21、三十九條對(duì)施工單位應(yīng)提供而未提供正式建安發(fā)票的 , 財(cái)務(wù)未扣除相關(guān)稅金而支付款項(xiàng)的， 財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款1000 元 , 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500 元。第四十條在支付工程尾款時(shí)， 工程、 成本、 財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)未確定無(wú)質(zhì)保金、 無(wú)維修費(fèi)、 無(wú)代扣款、 無(wú)工程扣款、 發(fā)票到齊等付款前提條件而申請(qǐng)支付的 .對(duì)工程、成本、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行罰款, 部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款 200 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500 元。第四十一條對(duì)施工單位、物業(yè)公司等單位水電用量，每月 28 日前負(fù)責(zé)水電的員工未將本月發(fā)生的水電費(fèi)用抄表成冊(cè)并經(jīng)雙方簽字單據(jù)報(bào)成本部、 財(cái)務(wù)備案的，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200

22、 元。第四十二條在樓盤(pán)交付使用 30 個(gè)工作日內(nèi)，營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)未辦理該樓盤(pán)水電戶(hù)名更名手續(xù)的。營(yíng)銷(xiāo)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人罰款100 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款200 元。第四十三條在支付材料款、 工程款時(shí)， 財(cái)務(wù)管理部門(mén)未按照流程支付款項(xiàng)的,財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。如造成公司損失的，按比例負(fù)責(zé)賠償.第四十四條工程管理部門(mén)、 成本管理部門(mén)未根據(jù)公司材料庫(kù)存數(shù)量、 工程進(jìn)度的需要而申請(qǐng)采購(gòu)的， 或申請(qǐng)采購(gòu)的規(guī)格、 型號(hào)、 質(zhì)量為工程項(xiàng)目不匹配的而致使公司損失的，工程管理部門(mén)、成本管理部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款500 元 , 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000 元。如造成公司損失的 , 按比例負(fù)

23、責(zé)賠償。第四十五條對(duì)已交付物業(yè)的工程項(xiàng)目， 因客戶(hù)投訴， 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)未協(xié)助物業(yè)公司、 工程管理部門(mén)認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方的， 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款100 元， 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200 元；如造成公司損失的，按比例負(fù)責(zé)賠償。第四十六條對(duì)已完工未交付或已交付的客戶(hù)投訴項(xiàng)目, 或?qū)κ┕み^(guò)程中出現(xiàn)各類(lèi)問(wèn)題的項(xiàng)目， 工程管理部門(mén)未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任、 未將 工程扣款審批表送成本管理部門(mén)的，工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款500 元 , 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元；如造成公司損失的 , 按比例負(fù)責(zé)賠償。第四十七條對(duì) 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)或工程管理部門(mén)已將工程扣款審批表送成本管理部門(mén)后， 成本管理部門(mén)未審定工程扣款金額, 工程部未

24、將 工程扣款通知書(shū)送施工單位確認(rèn)，未將工程扣款審批表送財(cái)務(wù)部門(mén)審核的 , 工程部負(fù)責(zé)人每次罰款 500 元， 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000 元 ; 如造成公司損失的， 按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第四十八條沒(méi)有達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)而辦理審批時(shí)沒(méi)有特別注明的, 對(duì)項(xiàng)目總經(jīng)理罰款 3000 元/ 次.第四十九條在工程款支付申請(qǐng)表中成本管理部門(mén)造價(jià)工程師工作失誤導(dǎo)致將該合同已累計(jì)付款額失真的，每次處罰 200 元。第五十條付款審批過(guò)程中弄虛作假， 為供方單位謀取利益的， 處罰相關(guān)責(zé)任人1000 2000 元/ 每次，公司將給予直接開(kāi)除處分。第五十一條財(cái)務(wù)管理部門(mén)沒(méi)有及時(shí)將工程款已支付報(bào)表傳送給相關(guān)部門(mén)的，罰 30 元

25、/ 天。第五十二條項(xiàng)目公司發(fā)生安全事故或發(fā)生質(zhì)量事故或彌補(bǔ)質(zhì)量缺陷, 造成直接經(jīng)濟(jì)損失在5 萬(wàn)元以上，對(duì)直接責(zé)任人予以直接經(jīng)濟(jì)損失1罰款。第五十三條違反設(shè)計(jì)變更管理細(xì)則的處罰規(guī)定項(xiàng)目單位對(duì)于發(fā)生的設(shè)計(jì)變更不按規(guī)定時(shí)間申報(bào)審批的 , 對(duì)項(xiàng)目單位工程直接負(fù)責(zé)人處以 500元/次罰款 , 對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人處以 200 元/次罰款。項(xiàng)目單位對(duì)于優(yōu)化設(shè)計(jì)隱瞞不報(bào)的 , 對(duì)項(xiàng)目單位工程直接負(fù)責(zé)人處以?xún)?yōu)化金額5%的罰款，對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人處以?xún)?yōu)化金額2%的罰款。項(xiàng)目單位相關(guān)人員接到設(shè)計(jì)變更申報(bào)后不按規(guī)定程序完成審批工作的，對(duì)直接責(zé)任人處以500 元/ 次罰款。將設(shè)計(jì)變更肢解規(guī)避審批的，對(duì)項(xiàng)目單位直接責(zé)任人處以 100

26、0元/次罰款，對(duì)項(xiàng)目單位工程負(fù)責(zé)人處以500 元/ 次罰款。未經(jīng)審查批準(zhǔn)或者審查不合格 , 擅自實(shí)施設(shè)計(jì)變更的 , 對(duì)項(xiàng)目單位設(shè)計(jì)直接責(zé)任人處以 500 元/ 次罰款， 對(duì)項(xiàng)目單位工程負(fù)責(zé)人處以 200元/次罰款。 造成損失的，對(duì)項(xiàng)目單位工程負(fù)責(zé)人按損失額的2負(fù)責(zé)賠償，對(duì)項(xiàng)目單位直接責(zé)任人按損失額的5%負(fù)責(zé)賠償。第六章 合同管理審計(jì)處罰規(guī)定第五十四條采購(gòu)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)標(biāo)的金額在1 萬(wàn)元以上的、以及所有合作或委托 （ 含代理） 業(yè)務(wù)必須簽訂書(shū)面合同， 否則不能對(duì)外結(jié)算. 如有違反 （指未簽合同而支付款項(xiàng)） , 對(duì)經(jīng)辦人、 部門(mén)主管等相關(guān)責(zé)任人各處以 200 1000 元的罰款；如造成損失（ 含質(zhì)次價(jià)

27、高等）的，由經(jīng)辦人、部門(mén)主管等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。第五十五條公司常用的、統(tǒng)一格式的采購(gòu)合同、銷(xiāo)售（代理）合同、合作協(xié)議、委托協(xié)議、工程發(fā)包及施工合同、對(duì)外投資合同等，必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)審批。否則，對(duì)經(jīng)辦人、部門(mén)主管、印章管理責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人每次各處以500 元的罰款；合同條款明顯存在重大風(fēng)險(xiǎn)的 , 對(duì)經(jīng)辦人、部門(mén)主管、印章管理責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人每次各處以 100-1000 元的罰款。違規(guī)簽訂合同 , 給公司造成的損失 , 由經(jīng)辦人、部門(mén)主管、印章管理責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。特別事項(xiàng)處罰：（ 1） 使用未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)同意的非統(tǒng)一格式的對(duì)外 “采購(gòu)合同 “經(jīng)銷(xiāo)合同”的，每次處罰相關(guān)部門(mén)主管、項(xiàng)

28、目總經(jīng)理各200 元；違規(guī)簽訂合同，如發(fā)生糾紛造成公司損失， 全部追究公司 （含商貿(mào)公司） 總經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)主管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（各50%） 。使用供應(yīng)商提供的合同，如未嚴(yán)格審核合同而造成公司資產(chǎn)流失，對(duì)采購(gòu)主管及采購(gòu)經(jīng)辦人處于各50 的責(zé)任承擔(dān)。3） 公司簽定的采購(gòu)合同， 由采購(gòu)經(jīng)辦人簽字, 集團(tuán)審核后加蓋公司公章 （合同章） 。 對(duì)不按此規(guī)定而加蓋公司印章的， 對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理 （商貿(mào)總經(jīng)理） 、 采購(gòu)經(jīng)理、經(jīng)辦人各處以 100 元/ 次的罰款，因此造成的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。（ 4）公司簽定無(wú)效合同（對(duì)方供應(yīng)商不蓋章簽字）及超權(quán)限簽定合同的，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理） 、采購(gòu)經(jīng)理、經(jīng)辦人各處1

29、000 元/ 次的罰款，因此造成的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。（5 ）公司采購(gòu)發(fā)票缺失，視額度對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理） 、采購(gòu)經(jīng)理各處以 500-1000 元罰款 ; 因此造成的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。第五十六條對(duì)方不執(zhí)行合同， 公司采購(gòu) （ 或相關(guān) ） 主管， 必須及時(shí)報(bào)集團(tuán)法務(wù)人員，追究其違約責(zé)任，并扣罰對(duì)方押金。如隱瞞不上報(bào), 損失由公司負(fù)責(zé)人及采購(gòu)負(fù)責(zé)人各承擔(dān)50%。第五十七條公司合同原件必須交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理、 存檔， 拒不上交 , 對(duì)合同經(jīng)辦人處以 200 元/份的罰款。 如有遺失 , 視合同重要程度, 對(duì)保管人處以 100 200 元/ 份的罰款。因遺失合同給公

30、司造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失的20- 100%.第七章 安全、質(zhì)量管理審計(jì)處罰規(guī)定第五十八條 出現(xiàn)安全質(zhì)量責(zé)任事故，必須由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人或公司負(fù)責(zé)人在第一時(shí)間內(nèi) , 向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，未及時(shí)報(bào)告或未報(bào)告的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以200-2000 元/ 次的處罰 .第五十九條 出現(xiàn)重大安全事故 （包括人身傷亡） , 公司負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)必須立即采取得力措施控制事態(tài)發(fā)展， 做好善后工作， 否則， 對(duì)公司負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)各處以 1000-5000 元的罰款。第六十條 出現(xiàn)被盜、火災(zāi)、水災(zāi)、遺失等責(zé)任事故給公司造成損失的，除追究直接責(zé)任人的全部責(zé)任外， 對(duì)單位負(fù)責(zé)人處以損失金額20 的罰款 , 對(duì)部門(mén)負(fù)

31、責(zé)人處以損失金額10 -20%的罰款。第六十一條施工現(xiàn)場(chǎng)未按圖施工, 工程管理人員未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致工程結(jié)構(gòu)安全受影響或造成返工延誤工期的，對(duì)相關(guān)工程管理責(zé)任人處500-1000 元罰款.第六十二條施工單位未按圖施工， 工程管理人員發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)制止， 導(dǎo)致相同錯(cuò)誤在同一單體工程相同節(jié)點(diǎn)部位再次發(fā)生，對(duì)相關(guān)工程管理責(zé)任人處1000-2000 元罰款。第六十三條 因圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不合理, 施工過(guò)程中或施工結(jié)束后，發(fā)現(xiàn)相關(guān)部位使用功能無(wú)法滿(mǎn)足， 工程管理人員未及處理， 導(dǎo)致相同錯(cuò)誤在同一單體工程相同節(jié)點(diǎn)部位再次發(fā)生，對(duì)相關(guān)工程管理責(zé)任人處200-500 元罰款。第六十四條 因圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不合理，施工過(guò)程中或施工

32、結(jié)束后 , 相關(guān)部位出現(xiàn)明顯的使用功能無(wú)法滿(mǎn)足的問(wèn)題，工程管理人員未發(fā)現(xiàn), 導(dǎo)致相同錯(cuò)誤在同一單體工程相同節(jié)點(diǎn)部位多次發(fā)生（ 2 次以上 ）, 對(duì)相關(guān)工程管理責(zé)任人處500-1000元罰款 .第八章 費(fèi)用管理審計(jì)處罰規(guī)定第六十五條未按審批程序辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)責(zé)任人罰款50 元/ 次.第六十六條越權(quán)審批費(fèi)用開(kāi)支，未造成損失的，對(duì)審批責(zé)任人罰款100元/ 次; 造成損失的，由審批責(zé)任人全額承擔(dān)。第六十七條 費(fèi)用開(kāi)支部門(mén)必須在年度預(yù)算額度內(nèi)開(kāi)支， 未經(jīng)審批超額度開(kāi)支的，對(duì)各部門(mén)負(fù)責(zé)人按超出金額20%的罰款.第六十八條費(fèi)用開(kāi)支弄虛作假，經(jīng)查證屬實(shí)者，除收回弄虛作假金額外，另對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額1

33、00的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。第六十九條財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)程序支付費(fèi)用的罰款100 元/ 次。第七十條財(cái)務(wù)人員未按預(yù)算管理限額費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格把關(guān)， 致使責(zé)任人超計(jì)劃開(kāi)支，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員罰款100 元/ 次。第七十一條與本公司工作業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)， 自行宴請(qǐng)親朋好友發(fā)生的招待費(fèi)私自在財(cái)務(wù)管理部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的，責(zé)成責(zé)任人退回所報(bào)銷(xiāo)金額, 另對(duì)責(zé)任人處以違紀(jì)金額100%的罰款。第九章 貨幣資金管理審計(jì)處罰規(guī)定第七十二條 出納員日常過(guò)夜現(xiàn)金不得超過(guò)1000 元（下班后收現(xiàn)的除外） ,一經(jīng)發(fā)現(xiàn) , 對(duì)出納員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以罰款100 元/ 次的罰款。第七十三條公司所開(kāi)的個(gè)人銀行卡折， 必須按集團(tuán)規(guī)定

34、執(zhí)行， 否則對(duì)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 1000 元/ 個(gè)的罰款。第七十四條嚴(yán)禁公司所開(kāi)個(gè)人銀聯(lián)卡公私混用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn), 對(duì)出納員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每次各處以 500 元的罰款。第七十五條 出現(xiàn)現(xiàn)金被搶、被盜、被騙、盤(pán)虧等貨幣資金責(zé)任事故，除責(zé)成當(dāng)事人全額賠償外，并對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以200-2000 元的罰款 ; 如當(dāng)事人不能全額賠償， 由公司負(fù)責(zé)人、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人差額賠償。如隱瞞不報(bào), 則加倍處罰。第七十六條 出現(xiàn)公司員工挪用、 侵占貨款或攜款逃跑事件， 對(duì)當(dāng)事人、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人各處以 500-20000 元的罰款 ; 如公司未及時(shí)向

35、當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案及集團(tuán)有關(guān)部門(mén)報(bào)告， 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 公司負(fù)責(zé)人加倍處罰。如損失未追回 , 由當(dāng)事人、 部門(mén)負(fù)責(zé)人、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)全額賠償。第七十七條 資金支付審批手續(xù)必須齊全， 如審批手續(xù)不全擅自支付資金或費(fèi)用的，對(duì)出納員處以 200-2000 元/ 張單據(jù)的罰款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人各處以 300 3000 元/ 張單據(jù)的罰款；造成損失的，由出納員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人全額賠償.第七十八條收取款項(xiàng)沒(méi)有開(kāi)具收款憑據(jù)、或沒(méi)有付款憑據(jù)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)、 或未按公司規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬的， 對(duì)出納罰款處以 200 元/ 次的罰款、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以 500 元/ 次的罰款。第七十九

36、條未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，擅自對(duì)外出借資金，除責(zé)成責(zé)任人限期將出借的資金收回外，對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 1000 元的罰款，由此造成的損失，由公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償。情節(jié)嚴(yán)重者，移交司法部門(mén)追究法律責(zé)任。第八十條禁止使用已離職員工 （含集團(tuán)內(nèi)工作調(diào)動(dòng)） 的銀行卡作為公司收款或付款的銀行賬號(hào), 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)出納員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 500 元的罰款。第八十一條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月月末必須盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金, 以書(shū)面盤(pán)點(diǎn)表為準(zhǔn)，每少一次 , 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以 100 元的罰款 .第八十二條銀行對(duì)賬單必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理或主辦會(huì)計(jì)核對(duì)并編寫(xiě)調(diào)節(jié)表, 不得由出納代辦。 如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或未編制書(shū)面的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，

37、 每次對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以 100 元的罰款。造成損失, 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)全額賠償。第八十三條公司收款收據(jù)未按規(guī)定辦理領(lǐng)用、登記、核對(duì)等手續(xù), 對(duì)財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人處以 500 元的罰款。第十章 往來(lái)賬款管理審計(jì)處罰規(guī)定第八十四條無(wú)論是單位還是個(gè)人往來(lái)款, 均須分戶(hù)記賬、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，禁止將幾個(gè)單位或個(gè)人的往來(lái)合并記入一個(gè)戶(hù)名，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī), 對(duì)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 200 元、 500 元的罰款。第八十五條公司各項(xiàng)往來(lái)必須與對(duì)方單位核對(duì)（ 供應(yīng)商往來(lái)至少三個(gè)月核對(duì)一次 ） ， 以對(duì)賬單為準(zhǔn)， 每少一份， 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及往來(lái)經(jīng)辦人各處以 50 元 的罰款 .第八十六條對(duì)支付供應(yīng)商的貨款, 實(shí)行先貨后款的

38、， 在往來(lái)款未核對(duì)一致的情況下 , 造成多付供應(yīng)商貨款， 每次對(duì)采購(gòu)經(jīng)辦人處以 200 元的罰款 , 對(duì)采購(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 500 元的罰款。第八十七條公司員工個(gè)人借款， 未按授權(quán)表進(jìn)行審批的， 或未按借期歸還的， 或超過(guò)三個(gè)月賬面沒(méi)有還款記錄的， 每次對(duì)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 公司負(fù)責(zé)人各處以 500 元的罰款。第八十八條產(chǎn)生往來(lái)款呆賬由經(jīng)辦人員全額承擔(dān)，不足部份由直接主管、公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)；如因特殊情況需核銷(xiāo)，必須按授權(quán)表規(guī)定報(bào)批, 授權(quán)表未明確規(guī)定核銷(xiāo)權(quán)限的， 必須報(bào)上一級(jí)或兩級(jí)主管審批， 核銷(xiāo)后另對(duì)經(jīng)辦人員處以 1000元的罰款， 直接主管及公司負(fù)責(zé)人各處以 500 元的

39、罰款； 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自核銷(xiāo)的，呆壞賬損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，另對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 1000元的罰款。第十一章財(cái)務(wù)管理審計(jì)處罰規(guī)定第八十九條 因賬務(wù)處理（含憑證、賬薄、報(bào)表等）不當(dāng) , 引起的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)或上級(jí)財(cái)務(wù)主管要求整改而未整改， 每次對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以 500 2000元的罰款；由此被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款另行追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第九十條 所得稅扣除項(xiàng)目應(yīng)抵未抵、增值稅進(jìn)項(xiàng)應(yīng)抵未抵、或因賬務(wù)處理錯(cuò)誤而未被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可, 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以損失金額10 50的罰款。第九十一條未按稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行規(guī)定領(lǐng)取、使用、保管、繳銷(xiāo)發(fā)票及銀行單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 200 元的罰款；造成損失由

40、經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額承擔(dān)。第九十二條任何單位不得設(shè)立“小金庫(kù)” ，一經(jīng)發(fā)現(xiàn), 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、上級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 5000 10000 元的罰款，如有逃避上級(jí)監(jiān)督且私分截留收益的，除責(zé)令退賠外，另按被查小金庫(kù)違紀(jì)金額的 1-5 倍進(jìn)行處罰 .第九十三條廣告、實(shí)證、示范、市場(chǎng)推廣費(fèi)、或差旅等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必須與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符， 不得張冠李戴、 不得用與費(fèi)用發(fā)生地不相符的發(fā)票代替，審計(jì)發(fā)現(xiàn), 視同虛報(bào)費(fèi)用、套取公司資產(chǎn)處理，虛報(bào)部份由報(bào)賬人全額退回給公司，另外對(duì)報(bào)賬人處以500 5000 元的罰款，對(duì)相關(guān)審批人每人處以200-1000 元的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，并予開(kāi)除。第九十四

41、條公司所有費(fèi)用開(kāi)支必須嚴(yán)格按授權(quán)表規(guī)定報(bào)批，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自支出的 , 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人處以違規(guī)金額1 倍的罰款。第九十五條會(huì)計(jì)核算工作缺失或流于形式， 會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真， 或會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以 500 2000 元的罰款。第九十六條公司內(nèi)控管理制度缺失， 對(duì)各部門(mén)負(fù)責(zé)人、 公司負(fù)責(zé)人各處以500-1000 元的罰款。第九十七條公司對(duì)外融資計(jì)劃必須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自對(duì)外融資， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn) , 對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 1000 2000 元的罰款 .第九十八條經(jīng)營(yíng)管理人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議決議或其他協(xié)議，未執(zhí)行者，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 10

42、00 5000 元的罰款 .第十二章存貨與固定資產(chǎn)管理審計(jì)處罰規(guī)定第九十九條 審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下事項(xiàng)的， 對(duì)資產(chǎn)管理責(zé)任人、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 100 500 元/ 次的罰款。A、月末未進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)和固定資產(chǎn)、低佰易耗品未進(jìn)行半年一次盤(pán)點(diǎn)的；B、盤(pán)點(diǎn)表上無(wú)資產(chǎn)管理責(zé)任人及財(cái)務(wù)等盤(pán)點(diǎn)人員簽字的；C、未編制賬實(shí)核對(duì)表的。第一百條存貨、 固定資產(chǎn)等盤(pán)點(diǎn)出現(xiàn)賬實(shí)不符, 原因不明并且造成損失的，由保管責(zé)任人全額賠償； 如因未及時(shí)查找原因和追究責(zé)任人的責(zé)任， 造成處理不及時(shí)、公司資產(chǎn)出現(xiàn)損失，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān).第一百零一條未建立存貨庫(kù)存日記賬的，

43、 或以電子表及個(gè)人筆記本記賬代替日記賬的，對(duì)保管員、部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 100 元的罰款。第一百零二條未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，擅自將公司固定資產(chǎn)向外出租、出借, 除責(zé)令其改正外， 對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人、 公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 2000 元以上的罰款，并全額承擔(dān)由此造成的損失.第十三章證照、印章管理審計(jì)處罰規(guī)定第一百零三條應(yīng)辦未辦的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 （含應(yīng)辦理的分支機(jī)構(gòu)） 經(jīng)營(yíng)許可證等相關(guān)證件，每次對(duì)公司負(fù)責(zé)人、具體經(jīng)辦人各處以 500 元的罰款；被當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)罰款，再視罰款金額的大小追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第一百零四條公司 “資質(zhì)證書(shū)、 營(yíng)業(yè)執(zhí)照、 稅務(wù)登記證、 組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡、土地證、房產(chǎn)證、 ”等

44、各種證照原件由行政負(fù)責(zé)存檔保管。外借、抵押必須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并作好外借、歸還情況登記, 否則，每次對(duì)行政負(fù)責(zé)人處以 300-1000 元的罰款；如因遺失造成的損失，由保管責(zé)任人全額承擔(dān)。第一百零五條對(duì)年檢、續(xù)辦有時(shí)間限定的證照，如 : 營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡等，應(yīng)該年檢、續(xù)辦證照而未按規(guī)定辦理，對(duì)公司負(fù)責(zé)人、 承辦責(zé)任人各處以 200 500 元的罰款。 由此產(chǎn)生的損失 （包括被相關(guān)部門(mén)處罰、為此所支出的費(fèi)用）由承辦責(zé)任人承擔(dān)。第一百零六條 擅自用公司（含分支機(jī)構(gòu)） 名義為他人擔(dān)保，對(duì)責(zé)任人處以500010000 元的罰款， 因違規(guī)擔(dān)保造成的損失, 由責(zé)任人全部承擔(dān);

45、 并視情節(jié)輕重追究當(dāng)事人的法律責(zé)任 .第一百零七條公司證照、印章管理與使用嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)下發(fā)的管理規(guī)定,未按規(guī)定管理和使用，處罰如下 :1、未按規(guī)定進(jìn)行印章保管（如：未將印章放入保險(xiǎn)柜中保管等） ，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以2001000 元的罰款 ; 若出現(xiàn)被盜、被搶等事故，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以2001000 元的罰款，如由此造成的損失，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)20 50的賠償，情節(jié)嚴(yán)重的予以解雇。印章的使用必須登記及審批, 詳細(xì)記錄各種印章的使用、 出借、 歸還等審批使用情況, 臺(tái)賬必須裝訂成冊(cè)，妥善存檔，不得遺失，否則，對(duì)相關(guān)責(zé)任人、部門(mén)負(fù)責(zé)人各處以 200-1000 元的罰款 ; 造成的損失, 由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及

46、其主管、 印章管理責(zé)任人、 印章管理經(jīng)辦人、 公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)， 情節(jié)嚴(yán)重 的,移送司法機(jī)關(guān)處理.第十四章人力資源管理審計(jì)處罰規(guī)定第一百零八條公司在招聘人員中，私自招聘子女、 配偶等直系親屬或旁系親屬以及集團(tuán)規(guī)定應(yīng)回避而未回避的人員，對(duì)公司負(fù)責(zé)人和部門(mén)主管分別處以2000 元/人的罰款 ,并在集團(tuán)內(nèi)予以通報(bào)批評(píng)，被招聘人員當(dāng)即給予解雇。第一百零九條 員工入職時(shí)必須向公司提交身份證、學(xué)歷證書(shū)、資格證書(shū)、職稱(chēng)證書(shū)復(fù)印件、 本人照片等材料， 如材料不全或存在虛假材料的， 對(duì)人力資源負(fù)責(zé)人處以 100 元/ 份的罰款。第一百一十條重要崗位無(wú)有效擔(dān)保書(shū)、 廉政承諾書(shū)及保密協(xié)議， 對(duì)公司人力

47、資源負(fù)責(zé)人處以 200 元/份的罰款;人力資源負(fù)責(zé)人積極追收, 并報(bào)請(qǐng)公司負(fù)責(zé)人采取扣款、 暫停發(fā)工資等措施， 而公司負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不支持、 或沒(méi)有扣款到位 , 對(duì)公司負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 200 元/ 份的罰款。第一百一十一條 員工入職后， 未及時(shí)簽訂勞動(dòng)合同的， 對(duì)人力資源負(fù)責(zé)人處以 500-2000 元/份的罰款，對(duì)單位負(fù)責(zé)人處以 200 500 元/份的罰款。第一百一十二條 員工離職或工作調(diào)動(dòng)時(shí)， 未辦理工作書(shū)面移接交手續(xù)的或未還清公司欠款而已結(jié)清個(gè)人工資費(fèi)用的 , 對(duì)人力資源負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 200 元/ 人、公司負(fù)責(zé)人處以 500 元/ 人的

48、罰款；如造成損失, 則由公司負(fù)責(zé)人、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各承擔(dān)50 的損失。 如員工不辭而別，對(duì)該員工直接主管處以 200 元/ 人的罰款； 造成損失的 , 由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，并按損失金額的 1 倍扣減公司當(dāng)年考核績(jī)效. 人力資源部門(mén)未及時(shí)關(guān)閉離職員工的OA和EAS賬號(hào)，對(duì)人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)人、信息管理負(fù)責(zé)人各處以200元/人的罰款 , 造成泄密損失的，處以 1000 10000 元的罰款。第一百一十三條人力資源考核機(jī)制缺失，導(dǎo)致員工工作散漫、人浮于事現(xiàn)象普遍，對(duì)人力資源負(fù)責(zé)人處以 200 元、公司負(fù)責(zé)人處以 500 元的罰款。員工出差請(qǐng)假外出必須真實(shí) , 不得弄虛作假； 否則， 除令其對(duì)虛假出勤天

49、數(shù)進(jìn)行調(diào)整外, 并對(duì)填報(bào)人處以虛假出勤天數(shù)1 5 倍工資的處罰，在全集團(tuán)予以通報(bào)。2、考勤統(tǒng)計(jì)人員“考勤統(tǒng)計(jì)出現(xiàn)虛假” ，除對(duì)虛假考勤進(jìn)行調(diào)整外，另對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人員按如下規(guī)定處罰：（1 ） 少統(tǒng)計(jì)遲到、 早退等 , 按少統(tǒng)計(jì)的次數(shù), 對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人員處以 10 元/ 人?次的罰款，并在全集團(tuán)予以通報(bào)。（ 2）多統(tǒng)計(jì)打卡或出差等, 按多統(tǒng)計(jì)的天數(shù), 對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人員處以 50 元/人?天的罰款，并在全集團(tuán)予以通報(bào)。（ 3）未按照規(guī)定統(tǒng)計(jì)忘打卡、忘帶卡次數(shù)，或統(tǒng)計(jì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，按出現(xiàn)錯(cuò)誤的次數(shù) , 對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人員處以 20 元/ 人?次的罰款, 并在全集團(tuán)予以通報(bào)。公司對(duì)工資的發(fā)放 , 未按考勤統(tǒng)計(jì)結(jié)果或未

50、按審計(jì)考勤結(jié)果發(fā)放工資， 按多發(fā)工資額, 分別對(duì)工資計(jì)算人員、審核人各處以 10 50%的罰款.第一百一十四條未妥善保管好員工檔案，造成丟失或損失, 除責(zé)成檔案保管人全額賠償損失外，另對(duì)檔案保管責(zé)任人和人力資源負(fù)責(zé)人各處以 200 元/ 份的罰款。第十五章廉政建設(shè)審計(jì)處罰規(guī)定第一百一十五條 出現(xiàn)以下情況, 除責(zé)令當(dāng)事人立即改正外， 還將處以 1000 10000 元的罰款 . 情節(jié)嚴(yán)重的予以開(kāi)除。1、以個(gè)人或假借他人名義經(jīng)商、辦企業(yè)，或與集團(tuán)外的企業(yè)合股、參股并參與經(jīng)營(yíng)，或個(gè)人與集團(tuán)所屬企業(yè)進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)。用公款報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用； 公款私存 ; 私分應(yīng)上繳或應(yīng)下發(fā)的錢(qián)物 ;違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金和補(bǔ)

51、貼。3、用公款大吃大喝，揮霍浪費(fèi)；以學(xué)習(xí)培訓(xùn)、參加會(huì)議、考察參觀(guān)、出差為名 , 變相旅游；用公款參與高消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)。4、以權(quán)謀私，在原材料采購(gòu)、基建（ 安裝）工程等方面與自己的親屬、朋友建立業(yè)務(wù)往來(lái)。5、利用職權(quán)貪污、侵占或挪用公司資產(chǎn)（ 資金） 或占用公司貨款超過(guò)三個(gè) 月未歸還。6、利用職權(quán)和工作之便為親友及身邊工作人員謀取私利，或接受業(yè)務(wù)往來(lái)單位為親友提供工作機(jī)會(huì)、外出游玩.7、以虛報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)等不正當(dāng)手段謀取職位、榮譽(yù)、及其他利益。第一百一十六條利用職務(wù)之便，在采購(gòu)物品 （ 包括原材料、包裝物、低值易耗品、促銷(xiāo)品、印刷品等物品） 、承辦廣告、公關(guān)、贊助、商業(yè)金融（ 貸款、擔(dān)保、典當(dāng)）等

52、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，收受對(duì)方回扣（或虛報(bào)多領(lǐng)） 、私吞贈(zèng)品，損害公司利益， 除退回違紀(jì)所得外, 并處以違紀(jì)所得 5 倍的罰款； 情節(jié)嚴(yán)重者將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。第一百一十七條 多報(bào)客戶(hù)返還 （綜合推廣費(fèi) ） ， 或截留正常返還不給客戶(hù)，或通過(guò)客戶(hù)中飽私襄， 或截留公司贈(zèng)品的， 或有意壓低產(chǎn)品銷(xiāo)價(jià)， 與代理商共同謀取私利的， 除退回違紀(jì)所得外, 并處以違紀(jì)所得1-5 倍的罰款； 如因此造成損失，并全額賠償; 情節(jié)嚴(yán)重者將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任 .第一百一十八條利用職務(wù)之便， 虛報(bào)冒領(lǐng)費(fèi)用的， 除退回違紀(jì)所得外， 并處以違紀(jì)所得5 倍的罰款；情節(jié)嚴(yán)重者將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。第一百

53、一十九條 私自截留公司收入占為已有， 除責(zé)令當(dāng)事人退賠外， 并對(duì)當(dāng)事人處以100010000 元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的移送司法機(jī)關(guān)處理.第一百二十條 采購(gòu)招標(biāo)、工程招標(biāo)，泄露標(biāo)底給關(guān)系方，對(duì)責(zé)任人處以1000 元 10000 元的罰款，并給予調(diào)離本崗位或予以辭退。第一百二十一條大額資金使用、 項(xiàng)目招投標(biāo)、 重要合同的簽訂等重大事項(xiàng)，未按有關(guān)程序報(bào)批或執(zhí)行, 并從中徇私舞弊， 除退回違紀(jì)所得外， 并處以 1000 元 10000元的罰款如造成損失，由責(zé)任人全額賠償。第一百二十二條如因財(cái)務(wù)或公司負(fù)責(zé)人審核不嚴(yán)， 導(dǎo)致上述違紀(jì)問(wèn)題的發(fā)生，視情節(jié)輕重分別處以 1000 5000 元的罰款。第十六章 員工行

54、為規(guī)范及組織效率審計(jì)處罰規(guī)定第一百二十三條管理不到位, 工作敷衍塞責(zé)、失職失察，導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)遭受盜竊、 詐騙、 侵占、 浪費(fèi)等損失， 對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 1000 10000 元的罰款， 損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。第一百二十四條 阻撓、 干擾、 對(duì)抗審計(jì)人員的監(jiān)督和案件的查處， 或?qū)k案人、檢舉人、控告人、證明人打擊報(bào)復(fù)，或向被審計(jì)對(duì)象通風(fēng)報(bào)信, 或存在其他不配合審計(jì)工作的行為， 對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 500 5000 元的罰款 ; 造成的損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。第一百二十五條 凡收到國(guó)家行政執(zhí)法機(jī)關(guān)（包括工商、技術(shù)監(jiān)督、建委、公、檢、法等）訴訟、處罰等方面的送達(dá)或函寄文件、通知電話(huà)，公司簽收人或

55、經(jīng)辦人，應(yīng)在10 分鐘內(nèi)電話(huà)報(bào)告公司負(fù)責(zé)人, 同時(shí)轉(zhuǎn)交公司文員進(jìn)行登記，公司負(fù)責(zé)人必須在30 分鐘內(nèi)電話(huà)報(bào)告總部領(lǐng)導(dǎo) , 以便及時(shí)采取相關(guān)應(yīng)對(duì)措施。否則，如遲報(bào)每次對(duì)責(zé)任人處以 100-300 元的罰款 ; 如未上報(bào)，對(duì)責(zé)任人處以 1000-3000 元的罰款倍.第十七章 高管問(wèn)責(zé)機(jī)制因個(gè)人違規(guī)違紀(jì)、管理不善、工作玩忽職守、制度執(zhí)行不到位、其他個(gè)人原因而給公司造成重大資產(chǎn)損失的， 集團(tuán)將啟動(dòng)高管問(wèn)責(zé)機(jī)制， 按以下辦法對(duì)相關(guān) 高管人員予以問(wèn)責(zé)。第一百二十六條 損失金額超過(guò)10 萬(wàn)元 （ 含 ） 的， 除按以上條款處罰外， 另對(duì)責(zé)任公司負(fù)責(zé)人下降月工資1000 2000 元的處罰。第一百二十七條

56、給公司造成資產(chǎn)損失20 50（含） 萬(wàn) 元， 對(duì)公司總經(jīng)理處 2000-20000 元的罰款， 同時(shí)月工資下降3000 5000 元， 對(duì)相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人處以 1000-10000 元的罰款， 同時(shí)月工資下降2000-3000 元， 并給予通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的予以免職或辭退。第一百二十八條給公司造成資產(chǎn)損失超過(guò)50 萬(wàn)元，對(duì)公司總經(jīng)理處以5000-30000 元的罰款 , 同時(shí)月工資下降5000 10000 元 ; 對(duì)總公司相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人處以 2000 20000 元的罰款，同時(shí)月工資下降1000 元；對(duì)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)處以 10000 元的罰款 , 同時(shí)月工資下降2000 元； 對(duì)集團(tuán)相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人處以 2000 20000 元的罰款，同時(shí)月工資下降1000 元，并給予通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的予以免職或辭退。第十八章審計(jì)意見(jiàn)與整改方案的落實(shí)第一百二十九條未按集團(tuán)審計(jì)要求報(bào)送資料， 每遲報(bào)一天， 對(duì)相關(guān)責(zé)任人各處 200-500 元的罰款。第一百三十條拒絕提供審計(jì)資料、 拒絕配合審計(jì)工作、 拒絕審計(jì)人員調(diào)查審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)的 , 對(duì)相關(guān)責(zé)任人各處500-1000 元的罰款并予以通報(bào)批評(píng).第一百三十一條 審計(jì)人員進(jìn)駐被審計(jì)單位后 , 應(yīng)請(qǐng)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人召集部門(mén)主管以上