民政規(guī)劃財(cái)務(wù)工作基本情況課件

1、民政規(guī)劃財(cái)務(wù)工作基本情況規(guī)劃財(cái)務(wù)科2013年9月一、預(yù)算二、國(guó)庫(kù)集中支付三、公務(wù)卡結(jié)算四、政府采購(gòu)制度五、報(bào)銷注意事項(xiàng)六、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理七、民政統(tǒng)計(jì)工作提綱1、部門預(yù)算編報(bào)程序“二上二下”一上階段：市直各部門填報(bào)基礎(chǔ)信息庫(kù)和項(xiàng)目庫(kù)，并編制本部門預(yù)算草案，報(bào)財(cái)政部門所屬部門預(yù)算管理科審核、匯總。一下階段：財(cái)政部門對(duì)各市直部門上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行審核，落實(shí)項(xiàng)目支出預(yù)算，并根據(jù)財(cái)政收入計(jì)劃和可用財(cái)力測(cè)算情況，形成初步分解到單位的預(yù)算控制指標(biāo)意見，報(bào)市政府審定后下達(dá)各部門。二上階段：各部門根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，進(jìn)一步修訂細(xì)化本單位收支預(yù)算，在控制指標(biāo)內(nèi)自求平衡，形成本單位正式的年度部門預(yù)算，上報(bào)財(cái)

2、政部門。二下階段：財(cái)政部門對(duì)各單位二次上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行再次審核、匯總和整理，形成市級(jí)財(cái)政收支預(yù)算草案，提交市政府研究，預(yù)算草案經(jīng)市政府批準(zhǔn)和人代會(huì)通過后，財(cái)政部門批復(fù)主管部門及預(yù)算單位。一、預(yù)算制度2、市政府文件：德政發(fā)2013年7號(hào)市政府關(guān)于財(cái)務(wù)支出管理規(guī)定3、預(yù)算編制的主要內(nèi)容（1）一般性基本支出：關(guān)于印發(fā)2013年市級(jí)行政事業(yè)單位基本支出預(yù)算安排標(biāo)準(zhǔn)的通知德財(cái)預(yù)201236號(hào)（2）項(xiàng)目支出：包括：建設(shè)修繕類、設(shè)備購(gòu)置類、會(huì)議類、成本性支出類、其他項(xiàng)目支出。原則：部門單位在申報(bào)前應(yīng)根據(jù)本部門、本行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行必要的科學(xué)論證，并提出可行性報(bào)告，詳細(xì)說明項(xiàng)目安排依據(jù)、組織實(shí)施計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)

3、預(yù)算情況，并按項(xiàng)目的輕重緩急，進(jìn)行合理排序，市級(jí)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門及所屬單位申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算的審核工作，確保申報(bào)項(xiàng)目的真實(shí)性和完整性。二、國(guó)庫(kù)集中支付 國(guó)庫(kù)集中支付制度是為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公共財(cái)政管理需要，以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，資金直接支付到商品、勞務(wù)供應(yīng)商或用款人，并對(duì)從預(yù)算分配到資金撥付、資金使用、銀行清算、直至資金到達(dá)商品供應(yīng)商和勞務(wù)提供者賬戶實(shí)行全過程監(jiān)控的一種新型財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。 集中支付體系最大的變化財(cái)政性資金統(tǒng)一存放在國(guó)庫(kù)單一存款賬戶，不再撥付給各預(yù)算單位賬戶分散保存，各預(yù)算單位可以根據(jù)自行履行職能的需要，在批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目和額度內(nèi)自行決定購(gòu)買何種商品和勞務(wù)，通過財(cái)政

4、直接支付或財(cái)政授權(quán)支付將款項(xiàng)直達(dá)商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。 相對(duì)于傳統(tǒng)國(guó)庫(kù)分散支付制度而言，現(xiàn)代國(guó)庫(kù)集中支付制度具有以下優(yōu)越性：1、有利于強(qiáng)化財(cái)政性資金管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效率。2、有利于建立有效財(cái)政監(jiān)督約束機(jī)制，從源頭保證資金安全有效運(yùn)行。3、有利于促進(jìn)部門預(yù)算細(xì)化和提高預(yù)算執(zhí)行力，增強(qiáng)財(cái)政性資金支出的透明度。4、有利于合理籌措、調(diào)度資金，增強(qiáng)宏觀調(diào)控政策的實(shí)施。5、有利于建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的公共財(cái)政框架。年初預(yù)算資金、年中預(yù)算追加、其他專項(xiàng)資金等經(jīng)財(cái)政批復(fù)下達(dá)紙質(zhì)指標(biāo)文件到各預(yù)算單位，同時(shí)指標(biāo)數(shù)據(jù)由財(cái)政各科室錄入集中支付系統(tǒng)，各預(yù)算單位在集中支付系統(tǒng)中收到預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)，

5、成為單位可執(zhí)行指標(biāo)（可用指標(biāo)）。1、指標(biāo)下達(dá)可執(zhí)行指標(biāo)年初預(yù)算預(yù)算變動(dòng)上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)下達(dá)流程圖 紙質(zhì)預(yù)算指標(biāo)文件生成 業(yè)務(wù)科室錄入電子指標(biāo) 業(yè)務(wù)科室下達(dá)電子指標(biāo)2、分月用款計(jì)劃申報(bào)、批復(fù)流程1、財(cái)政部門發(fā)送 可執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)2、預(yù)算單位接收可執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)3、預(yù)算單位申報(bào)分月用款計(jì)劃4、財(cái)政歸口業(yè)務(wù)處室審核分月用款計(jì)劃5、財(cái)政支付匯總發(fā)送分月用款計(jì)劃分月用款計(jì)劃申報(bào)要求 1、基本支出按序時(shí)均衡原則申報(bào)；項(xiàng)目支出按項(xiàng)目進(jìn)度申報(bào)。（如發(fā)放工資、政府采購(gòu)項(xiàng)目） 2、基金預(yù)算及預(yù)算外支出的申報(bào)不能僅僅依據(jù)年初預(yù)算下達(dá)的指標(biāo)數(shù)字，單位還要結(jié)合非稅收入的繳交進(jìn)度申報(bào)。（如行政事業(yè)收費(fèi)資金） 3、分支付方式申報(bào)財(cái)

6、政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付。 4、二級(jí)單位申報(bào)后要經(jīng)過主管部門匯總審核。 5、申報(bào)的形式，財(cái)政部門對(duì)主管部門僅要求電子（無紙化）申報(bào)。1、直接支付：財(cái)政部門開具支付指令，將資金從財(cái)政國(guó)庫(kù)賬戶直接支付到收款人或用款單位，包括工資支出、大額購(gòu)買支出等。3資金支付流程1、預(yù)算單位上報(bào)財(cái)政直接支付申請(qǐng)2、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心 審核直接支付申請(qǐng)3、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心 開具直接支付令4、代理銀行確認(rèn)支付并向預(yù)算單位發(fā)送直接支付入賬通知書直接支付注意事項(xiàng)1）、直接支付需要給財(cái)政局提供的資料：物品或服務(wù)發(fā)票（收據(jù)）原件和復(fù)印件、辦公用品耗材設(shè)備需要提供明細(xì)清單、政府采購(gòu)的合同復(fù)印件、工資發(fā)放明細(xì)表、收款人對(duì)公賬戶信息

7、（財(cái)政直接支付不允許對(duì)個(gè)人賬戶支付物品和服務(wù)資金）2）、注意事項(xiàng)：發(fā)票（收據(jù)）上收款單位印章要和收款人對(duì)公賬戶名稱一致。大額物品、服務(wù)、工程等需有雙方協(xié)議或合同復(fù)印件（符合政府采購(gòu)條件的必須政府采購(gòu)）直接支付必須是對(duì)公賬戶，個(gè)人賬戶財(cái)政不受理。直接支付時(shí)間：3-4個(gè)工作日（從財(cái)政受理支付到資金進(jìn)對(duì)方賬戶）。2、授權(quán)支付（現(xiàn)金支付、轉(zhuǎn)賬支票、公務(wù)卡支付）零余額賬戶：指預(yù)算單位經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)按規(guī)定在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政授權(quán)支付方式的資金活動(dòng)，以及與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶既可提現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬。1、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心向代理銀行發(fā)送授權(quán)支付額度匯總通知單2、代理銀行網(wǎng)點(diǎn)向預(yù)

8、算單位發(fā)送授權(quán)支付額度到賬通知書3、預(yù)算單位開具授權(quán)支付令4、代理銀行網(wǎng)點(diǎn)確認(rèn)支付授權(quán)支付注意事項(xiàng)：1）、授權(quán)支付額度（5萬元）關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)授權(quán)支付管理的有關(guān)通知（德財(cái)支20092號(hào)）2）、零余額賬戶首先要有財(cái)政部門下達(dá)的用款額度,才能辦理資金支付業(yè)務(wù)。額度到賬，即有可用資金。3）、零余額賬戶原則上只能用于本級(jí)開支，不得用于資金轉(zhuǎn)撥。不得從單位零余額賬戶向原有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金。（德財(cái)支20061號(hào)關(guān)于嚴(yán)格預(yù)算單位零余額賬戶使用管理的通知）4）、規(guī)范現(xiàn)金支出，嚴(yán)格實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算，減少現(xiàn)金支出。5）、嚴(yán)禁以現(xiàn)金違規(guī)支付政府采購(gòu)款、項(xiàng)目建設(shè)款等屬于直接支付和公務(wù)卡支付范圍的各項(xiàng)支出。、1、德州市市

9、級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄：1）、辦公費(fèi)。指單位購(gòu)買按財(cái)務(wù)規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品支出、書報(bào)雜志等支出。2）、差旅費(fèi)。指單位工作人員出差支付的食宿費(fèi)、交通費(fèi)支出等。3）、維修（護(hù)）費(fèi)。指單位日常開支的固定資產(chǎn)修理和維護(hù)（不包括車船等交通工具）費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用。 4）、會(huì)議費(fèi)。指會(huì)議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。5）、培訓(xùn)費(fèi)。指各類培訓(xùn)支出。6）、專用材料費(fèi)。7）、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。指公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。三、公務(wù)卡結(jié)算2、公務(wù)卡結(jié)算注意事項(xiàng)1）、公務(wù)卡使用不改變目前單位預(yù)算報(bào)銷審批制度。2）、持卡人

10、進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條。3）、公務(wù)卡也可用于個(gè)人消費(fèi)，但不能進(jìn)行報(bào)銷，單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)引致的一切責(zé)任。4）、持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金此行為屬個(gè)人行為。個(gè)人提現(xiàn)消費(fèi)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，由持卡人自行還款，財(cái)政局不予以辦理。5）、持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。6）、支付項(xiàng)目凡能通過財(cái)政直接支付的，由經(jīng)辦人提供發(fā)票或發(fā)票復(fù)印件及收款單位賬號(hào)信息，經(jīng)報(bào)銷審批后，由財(cái)政局將款項(xiàng)直接支付給收款單位。不能實(shí)現(xiàn)直接支付的，方可使用公務(wù)卡支付。7）、自2013年8月1日起我單位全面啟動(dòng)公務(wù)卡支付業(yè)務(wù)。自此以后，屬

11、市級(jí)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄范圍的支出,且單筆支出100元以上的，我單位將按照財(cái)政結(jié)算規(guī)定不再使用現(xiàn)金結(jié)算（包含借款）。1、德州市政府采購(gòu)管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱采購(gòu)辦）是市財(cái)政部門負(fù)責(zé)全市政府采購(gòu)管理工作的專職機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是：制訂全市政府采購(gòu)規(guī)章制度；編制、實(shí)施年度政府采購(gòu)計(jì)劃；公布年度市級(jí)政府采購(gòu)目錄；收集、發(fā)布、統(tǒng)計(jì)政府采購(gòu)信息；依法實(shí)施集中采購(gòu)委托，監(jiān)督管理采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)按法定程序進(jìn)行采購(gòu)；受理政府采購(gòu)?fù)对V；建立和管理政府采購(gòu)專家?guī)旌凸?yīng)商庫(kù)等。2、政府采購(gòu)文件關(guān)于公布2013年德州市市級(jí)政府集中采購(gòu)目錄的通知（德財(cái)購(gòu)2012年3號(hào)）3、政府采購(gòu)時(shí)間較長(zhǎng)，貨物類在一個(gè)月左右，工程在2個(gè)月左右，所以各科室應(yīng)提前計(jì)劃政府采購(gòu)項(xiàng)目，當(dāng)年編制預(yù)算時(shí)要考慮到第二年政府采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目。四、政府采購(gòu)1、會(huì)議費(fèi)需要提供會(huì)議通知；2、辦公用品、耗材等提供貨物清單（加蓋供貨方印章）；3、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等提供會(huì)議培訓(xùn)通知；4、固定資產(chǎn)提供明細(xì)清單。5、公務(wù)卡支付需提供刷卡回單。6、借款及時(shí)結(jié)算（新行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則，第六章第三十七條：行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的管理，嚴(yán)格控制規(guī)模，并及時(shí)進(jìn)行清理，不得長(zhǎng)期掛賬）。五、報(bào)銷注意事項(xiàng)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度（德財(cái)社20139號(hào)）預(yù)算指標(biāo)限時(shí)