效績評(píng)價(jià)工作具體方案

1、XXXX公司效績評(píng)價(jià)工作方案一、評(píng)價(jià)對(duì)象xxx公司二、評(píng)價(jià)目的探索運(yùn)用企業(yè)效績評(píng)價(jià)方法，加強(qiáng)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的考核管理，服務(wù)于國有企業(yè)改革，推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，建立政府部門與國有企業(yè)之間的新型關(guān)系。三、評(píng)價(jià)年度2000年1月1日2002年12月31日四、評(píng)價(jià)依據(jù)1、法規(guī)政策依據(jù)（1）關(guān)于對(duì)中國對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸（集團(tuán)）公司等3戶中央直管企業(yè)（集團(tuán)）開展效績評(píng)價(jià)工作的方案（2001年）；（2）國有資本金效績評(píng)價(jià)規(guī)則；（3）國有資本金效績評(píng)價(jià)操作細(xì)則；（4）國有資本金效績評(píng)價(jià)指標(biāo)解釋；（5）國有資本金效績評(píng)價(jià)計(jì)分方法；（6）國有資本金效績評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值；（7）國有資本金效績評(píng)價(jià)評(píng)議指標(biāo)參考標(biāo)準(zhǔn)；（8）社會(huì)

2、中介機(jī)構(gòu)參與企業(yè)效績評(píng)價(jià)工作規(guī)范（討論稿）；（9）2001年中央直管企業(yè)（集團(tuán)）效績評(píng)價(jià)工作程序（討論稿）；（10）關(guān)于企業(yè)效績評(píng)價(jià)工作有關(guān)問題的處理意見（討論稿）；2、被評(píng)價(jià)公司按照本次效績評(píng)價(jià)的要求提供的資料；3、評(píng)價(jià)工作人員通過現(xiàn)場調(diào)查、核實(shí)、尋訪等方式獲取的資料。五、評(píng)價(jià)工作程序與時(shí)間進(jìn)度（一）評(píng)價(jià)工作前期準(zhǔn)備1、時(shí)間：大約10個(gè)工作日2、工作內(nèi)容：委派工作人員，制定具體工作計(jì)劃，擬訂企業(yè)應(yīng)提供資料清單。（二）資料與數(shù)據(jù)的現(xiàn)場采集1、時(shí)間：根據(jù)企業(yè)規(guī)模和評(píng)價(jià)工作量確定。2、工作內(nèi)容：將資料清單下達(dá)評(píng)價(jià)企業(yè)，其他內(nèi)容見第六條。（三）綜合評(píng)價(jià)與報(bào)告初稿（送審稿）1、時(shí)間：約10個(gè)工作日。2

3、、工作內(nèi)容：見第七條。（四）交換意見、定稿與總結(jié)1、時(shí)間：約10個(gè)工作日。2、工作內(nèi)容：將綜合評(píng)價(jià)結(jié)果、評(píng)價(jià)報(bào)告和評(píng)價(jià)分析報(bào)告呈效績評(píng)價(jià)委托方，并征求專家組與企業(yè)意見，修改定稿并進(jìn)行總結(jié)。六、現(xiàn)場資料采集階段工作內(nèi)容（一）現(xiàn)場工作抽查范圍與委托方商定抽查范圍。（二）基本評(píng)價(jià)工作現(xiàn)場工作內(nèi)容1、關(guān)于財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整和真實(shí)性若評(píng)價(jià)單位已經(jīng)過年度審計(jì)，并且審計(jì)意見為清潔無保留意見，本次基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核實(shí)工作將主要采取抽查的方式進(jìn)行。重點(diǎn)抽查可能影響企業(yè)經(jīng)營效績的以下幾個(gè)方面：（1）有否提前或滯后確認(rèn)收入的情況：包括但不限于收入掛帳、未達(dá)帳項(xiàng)、截止日變動(dòng)、帳外收入等；（2）有否多進(jìn)或少進(jìn)成本的情況：包括但

4、不限于折舊、攤銷和計(jì)提情況，存貨成本核算等。2、收集會(huì)計(jì)報(bào)表外的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括但不限于：（1）了解企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中，各職能部門的分工及落實(shí)情況；（2）了解企業(yè)是否存在經(jīng)營虧損掛賬問題，核實(shí)待處理財(cái)產(chǎn)損失、待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、往來賬戶等；（3）了解企業(yè)不良資產(chǎn)：三年以上應(yīng)收賬款、積壓商品物資、不良投資等；（4）收集基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：利息支出；利率變動(dòng)對(duì)利息支出和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響。3、計(jì)算口徑問題：（1）會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍：了解子公司應(yīng)納入而未納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的原因；（2）經(jīng)營年度內(nèi)是否發(fā)生清產(chǎn)核資損失核銷（沖減國有權(quán)益）的情況；（3）企業(yè)在評(píng)價(jià)年度是否發(fā)生資產(chǎn)無償劃入或劃出事項(xiàng)；（4）影響所有者權(quán)

5、益的其他因素：稅收返還、財(cái)政撥款形成實(shí)收資本的部分。4、關(guān)于需要對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行特別調(diào)整的事項(xiàng)（1）企業(yè)是否存在長期得不到消化處理的歷史遺留問題，如由于歷史原因形成的政策性虧損掛帳；（2）企業(yè)承擔(dān)的各種社會(huì)負(fù)擔(dān)（如基礎(chǔ)教育、企業(yè)職工住房改革應(yīng)核轉(zhuǎn)的住房周轉(zhuǎn)金等）；（3）企業(yè)有否安全事故、重大污染事故和重大泄密事故。5、核查其他需要特別關(guān)注的問題（1）各項(xiàng)優(yōu)惠政策（如稅收返還、貼息貸款）具體執(zhí)行情況；（2）企業(yè)關(guān)聯(lián)交易處理；（3）其他需關(guān)注的重要事項(xiàng)：包括但不限于貸款抵押、對(duì)外擔(dān)保等。（三）評(píng)議指標(biāo)現(xiàn)場工作內(nèi)容1、企業(yè)情況調(diào)查（1）了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的知識(shí)結(jié)構(gòu)、管理經(jīng)驗(yàn)及水平、工作效率、協(xié)作精神等；

6、（2）了解企業(yè)產(chǎn)銷情況、產(chǎn)品質(zhì)量、相關(guān)的質(zhì)量監(jiān)控措施；（3）考查企業(yè)的銷售服務(wù)質(zhì)量及售后服務(wù)情況；（4）了解企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況；（5）了解集團(tuán)公司與各級(jí)子公司及子公司之間的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)；（6）了解企業(yè)在職員工的素質(zhì)：學(xué)歷、崗位技能水平、精神面貌等；（7）考查企業(yè)生產(chǎn)環(huán)境（包括環(huán)保措施）、技術(shù)裝備及設(shè)備利用情況、技術(shù)開發(fā)的實(shí)力（包括資金和人才）、自動(dòng)化管理等服務(wù)硬環(huán)境；（8）了解企業(yè)在所在行業(yè)的影響力：行業(yè)排名、輻射帶動(dòng)作用、管理經(jīng)驗(yàn)、安排就業(yè)能力等；（9）了解企業(yè)的中、長期發(fā)展計(jì)劃及相關(guān)的經(jīng)營措施。2、進(jìn)行問卷調(diào)查（1）調(diào)查對(duì)象評(píng)價(jià)單位的員工：集團(tuán)公司調(diào)查中層領(lǐng)導(dǎo)干部及普

7、通職工，以普通職工為主，占被調(diào)查對(duì)象的70%以上；子公司調(diào)查領(lǐng)導(dǎo)層及普通職工，以領(lǐng)導(dǎo)層為主。（2）調(diào)查方式為保證調(diào)查結(jié)果的真實(shí)有效，整個(gè)調(diào)查過程由評(píng)價(jià)工作人員獨(dú)立組織、監(jiān)督和控制，防止被評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子實(shí)施影響。具體操作方法為：根據(jù)調(diào)查單位的員工數(shù)量，采取隨機(jī)抽樣方法確定答卷人，將全體答卷人集中，在評(píng)價(jià)工作人員的監(jiān)督下，“背對(duì)背”不記名方式填寫問卷。（3）收集問卷不經(jīng)過被評(píng)價(jià)單位的管理層，由評(píng)價(jià)工作人員獨(dú)立收集。七、綜合評(píng)價(jià)出具報(bào)告階段工作內(nèi)容1、整理資料，編制審核情況報(bào)告整理現(xiàn)場收集的財(cái)務(wù)資料，編制審核情況報(bào)告，對(duì)基礎(chǔ)資料調(diào)整提出處理意見，交由委托方確定。2、進(jìn)行評(píng)價(jià)（1）根據(jù)核實(shí)后的數(shù)據(jù)進(jìn)

8、行基本評(píng)價(jià)計(jì)分，經(jīng)初步征求企業(yè)意見后，將基本評(píng)價(jià)結(jié)果、調(diào)查情況（包括調(diào)查問卷的統(tǒng)計(jì)結(jié)果）及相關(guān)資料提交委托方。（2）組織專家進(jìn)行評(píng)議計(jì)分，從而產(chǎn)生綜合評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)。（3）將綜合評(píng)價(jià)結(jié)果，連同其他調(diào)查情況呈委托方，上會(huì)審定。3、根據(jù)審定評(píng)價(jià)結(jié)果，出具評(píng)價(jià)報(bào)告和評(píng)價(jià)結(jié)果分析報(bào)告送審稿。北京二OO三年四月十七日有限責(zé)任公司附：樂凱集團(tuán)效績評(píng)價(jià)需補(bǔ)充資料清單一、財(cái)政部要求企業(yè)提供的資料不完備部分1、總公司組織結(jié)構(gòu)中，子公司、分公司及直屬單位成立時(shí)間及簡介；2、企業(yè)所屬行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r：包括但不限于主要競爭對(duì)手、各占中國市場的份額、企業(yè)采用技術(shù)的先進(jìn)性及如何應(yīng)對(duì)競爭等；3、管理情況：1996年現(xiàn)有領(lǐng)導(dǎo)班子上任之

9、前，企業(yè)經(jīng)營及管理現(xiàn)狀；4、上繳稅金、上繳利潤：分別列出集團(tuán)公司（合并，注明合并范圍）及集團(tuán)公司本公司（注明包括哪些分公司和直屬單位）、樂凱股份有限公司和中國樂凱膠片集團(tuán)第二膠片廠1998年、1999年和2000年上繳稅金、上繳利潤情況；5、企業(yè)歷年經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及其文字說明。二、需補(bǔ)充資料（一）相關(guān)文件、證書1、“樂凱”商標(biāo)證書、“樂凱”被確認(rèn)為中國馳名商標(biāo)的相關(guān)證明、通過ISO9001質(zhì)量體系和IS01400穌境管理體系認(rèn)證證書；2、中國樂凱膠片集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員較為詳細(xì)的簡歷；3、進(jìn)出口優(yōu)惠政策文件：財(cái)稅字1997184號(hào)；4、所得稅優(yōu)惠政策文件：財(cái)政部財(cái)工字1997355號(hào)、財(cái)政部

10、財(cái)工字1998203號(hào)；5、貼息政策文件：國經(jīng)貿(mào)投資20001046號(hào)；6、撥入基建資本金文件：財(cái)政部財(cái)基字1999974號(hào)、財(cái)政部財(cái)基字2000106號(hào)。（二）企業(yè)簡介材料1、人員組成：分別說明集團(tuán)公司及所屬一級(jí)子公司職工人數(shù)、學(xué)歷水平、職能分工等；2、企業(yè)的技術(shù)培訓(xùn)：企業(yè)組織職工技能培訓(xùn)情況；3、技術(shù)創(chuàng)新及技術(shù)儲(chǔ)備：主要設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)狀況、設(shè)備利用情況、年研究開發(fā)費(fèi)投入情況；4、資金融通：融能資金的渠道、資本運(yùn)作方式等；5、企業(yè)環(huán)保措施及職工安全生產(chǎn)措施；6、1999年變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的緣由；7、企業(yè)短期、中期、長期發(fā)展計(jì)劃和目標(biāo)；（二）財(cái)務(wù)資料及市場反映1、會(huì)計(jì)報(bào)表：1997年、1998年

11、、1999年合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤及利潤分配表、合并現(xiàn)金流量表、2000年合并現(xiàn)金流量表，納入2000年合并會(huì)計(jì)報(bào)表中的各子公司2000年會(huì)計(jì)報(bào)表及決算報(bào)表；2、市場拓展：主要營銷網(wǎng)絡(luò)、銷售措施，主要售后服務(wù)措施、最近三年獲得的服務(wù)榮譽(yù)證書，2000年實(shí)現(xiàn)銷售預(yù)測的情況、2001年、2002年和2003年銷售計(jì)劃；3、1998年、1999年和2000年總公司考評(píng)指標(biāo)；4、2000年企業(yè)效績自評(píng)指標(biāo)（32項(xiàng)）及各指標(biāo)數(shù)據(jù)來源。（三）填報(bào)以下項(xiàng)目金額及構(gòu)成除已經(jīng)指明年份，其余以1998年、1999年、2000年集團(tuán)公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。要求：分別填寫各年項(xiàng)目總金額及其構(gòu)成明細(xì)，計(jì)算口徑必

12、須統(tǒng)一。1、資產(chǎn)項(xiàng)目（1）應(yīng)收賬款及賬齡分析：（2）其他應(yīng)收款及賬齡分析：（3）存貨：（4）三年以上積壓存貨：（5）不良投資：（6）待報(bào)廢的固定資產(chǎn)：（7）毀損固定資產(chǎn)：2、負(fù)債項(xiàng)目（1）利息支出：（2）應(yīng)付賬款：（3）短期借款：（4）應(yīng)付股利：（5）其他應(yīng)付款：（6）長期借款：（7）一年內(nèi)到期的長期借款：（8）長期應(yīng)付款：3、所有者權(quán)益項(xiàng)目（1）實(shí)收資本：（2）國家資本金對(duì)所有者權(quán)益的影響：（3）1997年年末所有者權(quán)益：4、收入、費(fèi)用項(xiàng)目（1）銷售折扣與折讓：（2）管理費(fèi)用：（3）營業(yè)費(fèi)用：（4）經(jīng)營虧損掛賬：（5）1997年年末利潤總額：（6）年經(jīng)營現(xiàn)金凈流入：1999年組織結(jié)構(gòu)圖2000年組織結(jié)構(gòu)圖樂凱保定化工設(shè)計(jì)院保定市樂凱照相化學(xué)廠樂凱膠片股有限份公司中國樂凱膠片集團(tuán)第二膠片