財(cái)務(wù)部工作操作規(guī)范

1、序號(hào)責(zé)任主體J1財(cái)務(wù)部（出納）劉雨萱、李杰2財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)）吳佳睿、趙穎3財(cái)務(wù)部（主管會(huì)計(jì)） 程炸4財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)）吳佳睿、趙穎5財(cái)務(wù)部（主管會(huì)計(jì)）程炸1有工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)審核原始單據(jù)1 T無(wú)誤憑證復(fù)核說(shuō)明出納人員每日下班前半小時(shí)對(duì)原始 單據(jù)進(jìn)行整理分類(lèi)。會(huì)計(jì)根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證, 并簽字蓋章。主管會(huì)計(jì)審核憑證的合法性，并簽 字蓋章。會(huì)計(jì)人員對(duì)已審核的憑證進(jìn)行賬套 錄入。主管會(huì)計(jì)登錄賬套對(duì)已錄入憑證復(fù) 核。歡迎共閱財(cái) 務(wù) 部 工 作 流 程6財(cái)務(wù)部 （合計(jì)）序號(hào)吳斛f主糅穎J7財(cái)務(wù)部吳佳睿、趙穎8加（疝RtMh 吳佳睿、趙穎3部門(mén)領(lǐng)導(dǎo) （程烽）4公司領(lǐng)導(dǎo)5 , 出納（劉雨萱、李杰）JR歡迎共

2、閱憑證過(guò)賬-1工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)出納審核票埔稅申報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批審楨無(wú)誤州嬲叫單據(jù)出納再次審核票據(jù)會(huì)計(jì)對(duì)雋核時(shí)的伴證時(shí)賬。說(shuō)明報(bào)賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在 原始憑證粘貼單上，并在粘貼單上填 球翱錯(cuò)tw表腳售金額、用途、經(jīng) 手人、日期。出納對(duì)票據(jù)的真實(shí)性及合理性進(jìn)根據(jù)審批權(quán)限，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審 核，對(duì)所發(fā)生費(fèi)用的必要性、真實(shí)性 負(fù)責(zé)，并在審粘貼單上簽字。出納對(duì)粘貼單填寫(xiě)的規(guī)范性、審批 的連續(xù)性及票據(jù)金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行 審核。費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo) 流 程5出納（劉雨萱、李杰）序號(hào)責(zé)任主體61出納（劉雨M務(wù)網(wǎng)k）（會(huì)計(jì)）趙穎2財(cái)務(wù)部 （會(huì)計(jì)）3工程部項(xiàng)目經(jīng)理4項(xiàng)目經(jīng)理, 15工程部歡迎共閱報(bào)銷(xiāo)工作

3、內(nèi)容及為鋪節(jié)點(diǎn)登訊日記賬工程款到賬辦理付款報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理簽字主管領(lǐng)導(dǎo)審批說(shuō)明 款出納審核無(wú)誤后，予以報(bào)銷(xiāo)。登記現(xiàn)金日記賬。財(cái)務(wù)部分情況開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)工程款到賬后財(cái)務(wù)部填制到賬通知傳遞 工程部工程部根據(jù)財(cái)務(wù)部到賬通知填制工程款 支付審批表項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)金額核對(duì)無(wú)誤后在付款審 批表上簽字工程、安全、公司常務(wù)副總等領(lǐng)導(dǎo)依次 對(duì)付款金額、付款時(shí)間等相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行審 批簽字。6財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部核算相關(guān)稅費(fèi) ,財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)稅費(fèi)進(jìn)行核算。序號(hào)（會(huì)計(jì)）責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明L_71財(cái)務(wù)部（出納）劉森背、李杰整理當(dāng)月發(fā)票開(kāi)具情況扣哽睛譚詢(xún)帝mmi關(guān)金額進(jìn) 行匯總，分析本月材料成本。財(cái)務(wù)部土目七昂M七昂獨(dú)生H住*H趙

4、穎（編制記賬憑證）.i-A 1 1 出、T U 1 U 111 1,2會(huì)計(jì)i14分析各項(xiàng)目材料成本LJ按比例將材料成本分解到各項(xiàng)目。1 1 .111料成本核算管理流程歡迎共閱3財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)_務(wù)經(jīng)不甲一1公璉領(lǐng)導(dǎo)4會(huì)計(jì)2會(huì)計(jì)5出納3會(huì)計(jì)6會(huì)計(jì)4會(huì)計(jì)7會(huì)計(jì)5項(xiàng)目經(jīng)理/會(huì)計(jì)!6建設(shè)單位會(huì)計(jì) 知7建設(shè)單位會(huì)計(jì)1財(cái)務(wù)經(jīng)理8會(huì)計(jì)催促各項(xiàng)目上交材料發(fā)票通知物資部上交材料發(fā)票1、整理對(duì)賬資料根據(jù)發(fā)票金額開(kāi)具收據(jù)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金運(yùn)作需要， 以及融資情況的可行性，提出財(cái)務(wù)部Hl源幽項(xiàng)目實(shí)際情況列務(wù)部根據(jù)目眥瓷業(yè)物的溝真?zhèn)尾樵?xún)。安茉O(shè)I對(duì)具體項(xiàng)目整理發(fā)票開(kāi)具情況及 工程款收支明細(xì)。會(huì)計(jì)根據(jù)真實(shí)的材料發(fā)票金額對(duì)項(xiàng)目

5、 開(kāi)具收據(jù)、作為收到材料發(fā)票的憑據(jù)。歡迎共閱內(nèi)部對(duì)賬整理材卡發(fā)票1 F裝訂歸檔重新整理對(duì)賬資料聯(lián)系建設(shè)單位外部對(duì)賬形成對(duì)賬結(jié)果存檔會(huì)計(jì)內(nèi)部對(duì)賬。會(huì)計(jì)對(duì)收集來(lái)的材料發(fā)票進(jìn)行分類(lèi)整理粘貼。 根據(jù)雙方核對(duì)結(jié)果，形成初步對(duì)賬結(jié)I果。根據(jù)對(duì)賬情況重新對(duì)對(duì)賬資料進(jìn)行整理對(duì)整理過(guò)的材料發(fā)票定期裝訂。工程款往來(lái)賬務(wù)核對(duì)流程與甲方聯(lián)系對(duì)賬事宜。與甲方核對(duì)發(fā)票開(kāi)具情況及工程款 往來(lái)，找出差異，分析原因，達(dá)到雙方 數(shù)字統(tǒng)一。對(duì)賬結(jié)果以詢(xún)證函的形式打印出來(lái), 雙方蓋章確認(rèn)。將詢(xún)證函存檔。融資機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)經(jīng)理1、會(huì)計(jì)根據(jù)融資方案，編制授信 申請(qǐng)；2、提供其他相關(guān)意舒。銀行風(fēng)險(xiǎn)控娜郝幽理給s攫康朗費(fèi)付 請(qǐng)資料評(píng)估審撇款項(xiàng)的情況；決定采用網(wǎng)銀支付；發(fā)出支付指令。財(cái)務(wù)部完成 f 抵押手覆辦理財(cái)務(wù)部（網(wǎng)銀操作員1） 李杰融資機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部歡迎共閱會(huì)計(jì)到房管局辦理抵押手續(xù)。1、操作員1登錄網(wǎng)上銀行；2、 按被支付大名稱(chēng)一賬號(hào)、開(kāi) 戶(hù)銀行、扣除手續(xù)費(fèi)后的金 額、款項(xiàng)用途等制單。抵押手續(xù)完成后，銀行發(fā)放貸款I(lǐng) I按月支付利息；按月提供財(cái)務(wù)報(bào)表。本金償還解除抵押貸款到期后償還本金。會(huì)計(jì)到房管局辦理抵押解除手續(xù)?？?辦 理 流 程 網(wǎng) 上 銀 行 操 作 流 程3財(cái)務(wù)部（網(wǎng)銀操作員2） 劉雨萱4財(cái)務(wù)部（網(wǎng)銀操作員2） 劉雨萱5財(cái)務(wù)部（網(wǎng)銀操作員1） 李杰同意歡迎