廣立微：內部控制鑒證報告

1、3-2-4- 324 關于杭州廣立微電子股份有限公司內部控制的鑒證報告報告防偽編碼：268581212613被宙計單位名稱：杭州廣立微電子股份有限公司報告屬期：202101月皿日-202丄年工2月舞日報告文號：天健宙2022379號簽字注冊會計師：黃元喜注師編號：330000011789簽字注冊會計師：方燕注師編號：330000015355事務所名稱：天億會計師事務所（特踹普通合伙）事 務所電話務所地址：浙江省杭州市錢江路1 3 6 6號華潤大廈B座業(yè)務報告使用防偽二維碼僅說明該業(yè)務報告是由依法批準設立的會計師事務質出具，業(yè)務報告的法律責任主體是出具報吿的會計弗事

2、務所茂盜寶注鋼會計師。報告防偽信息查詢浙江省注破會計弗協會官方網址：hflR/wwP3.org.V 清使用支付寶或浙里亦掃碼查蚣咨詢電話：仙網g一、內部控制的鑒證報告 第12頁二、關于內部會計控制制度有關事項的說明 第38頁天健會計師事務所Pan-China Certified Public Accountants關于杭州廣立微電子股份有限公司內部控制的鑒證報告天健審（2022） 379號杭州廣立微電子股份有限公司全體股東：我們審核了后附的杭州廣立微電子股份有限公司（以下簡稱廣立微公司）管 理層按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范及相關規(guī)定對2021年12月31日與財務報 表相關的內部控制有效性作出的認定

3、。一、重大固有限制的說明內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現的 可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政 策、程序遵循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定 的風險。二、對報告使用者和使用目的的限定本鑒證報告僅供廣立微公司首次公開發(fā)行股票時使用，不得用作任何其他目 的。我們同意本鑒證報告作為廣立微公司首次公開發(fā)行股票的必備文件，隨同其 他申報材料一起報送。三、管理層的責任廣立微公司管理層的責任是建立健全內部控制并保持其有效性，同時按照 企業(yè)內部控制基本規(guī)范及相關規(guī)定對2021年12月31日與財務報表相關的 內部控制有

4、效性作出認定，并對上述認定負責。四、注冊會計師的責任土州年江干區(qū)踐江路13(56號華潤大EjB座 Add: Block B, China Resources Building, 1366 QiHjiang Road, Hangzhou, China Mfct HYPERLINK 第2頁共8頁3-2-4- 第4頁共8頁3-2-4- 第4頁共8頁3-2-4- 我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對內部控制有效性發(fā)表鑒證意見。五、工作概述我們按照中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號一一歷史財務信息 審計或審閱以外的鑒證業(yè)務的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。上述規(guī)定要求我們計劃和 實施鑒證工作，以對鑒證對象信

5、息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過 程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制系統設計的合理性和執(zhí)行的有 效性，以及我們認為必要的其他程序.我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提 供了合理的基礎。六、鑒證結論我們認為，廣立微公司按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范及相關規(guī)定于2021 年12月31日在所有重大方面保持了有效的內部控制。本結論是在受到鑒證報告中指出的固有限制的條件下形成的.二O二二年二月十八日杭州廣立微電子股份有限公司關于內部會計控制制度有關事項的說明一、公司基本情況杭州廣立微電子股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身系原杭州廣立微電子有限 公司（以下簡稱廣立微有限公司），廣立微有

6、限公司系由嚴曉浪、張朝樑、錢偉等人共同岀 資組建，于2003年8月1.2日在杭州髙新區(qū)工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為 3301002061319的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。廣立微有限公司成立時注冊資本150. 00萬元。廣立 微有限公司以2020年9月30日為基準日，整體變更為股份有限公司，于2020年11月24 日在杭州市市場監(jiān)督管理局登記注冊，總部位于浙江省杭州市。公司現持有統一社會信用代 碼為91330108751731859U的營業(yè)執(zhí)照，注墻資本15, 000. 00萬元，股份總數15, 000萬股 （每股面值1元）。本公司屬軟件和信息技術服務行業(yè)主要經營活動為技術開發(fā)、技術服務、生產、

7、批發(fā)、 零售：集成電路、電子產品，半導體測試設備，計算機軟、硬件；貨物進出口（法律、行政 法規(guī)禁止經營的項目除外，法律、行政法規(guī)限制經營的項目取得許可后方可經營）；其他無 需報經審批的一切合法項目（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。二、公司建立內部會計控制制度的目標和遵循的原則（-）公司內部會計控制制度的目標規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整。堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產的安 全、完整。確保國家有關法彿法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）公司內部會計控制制度建立遵循的基本原則內部會計控制符合國家有關法律法規(guī)和企業(yè)內部控制基

8、本規(guī)范等相關規(guī)定的要 求和公司的實際情況內部會計控制約束公司內部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越內 部會計控制的權力。內部會計控制涵蓋公司內部涉及會計工作的各項經濟業(yè)務及相關崗位，并針對業(yè)務 處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。內部會計控制保證公司內部涉及會計工作的機構、崗位的合理設置及其職責權限的 臺理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互 監(jiān)督。內部會計控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。內部會計控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務職能的調整翔管理要求的提高，不斷 修訂和完善。三 公司內部會計

9、控制制度的有關情況公司2021年12月31日與財務報表相關的內部控制制度設置和執(zhí)行情況如下：(-)公司的內部控制要素控制環(huán)境対誠信和道德價值觀念的溝通與落實誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務流程的設計和運 行。公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了員工行為規(guī)范等一系列內部規(guī)范， 并通過嚴厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行將這些多渠道、全方位地落實。對勝任能力的重視公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設定，以及對達到該水平所必 需的知識和能力的要求。全公司目前共有169名員工，其中博士 11人碩士研究生71入， 本科生78 A.大專生及以下9人公司

10、還根據實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形 式的后期培訓教育，使員工都能勝任目前所處的工作崗位。治理層的參與程序治理層的職責在公司的章程和政策中已經予以明確規(guī)定。治理層通過其自身的活動并在 審計委員會的支持下，監(jiān)督公司會計政策以及內部、外部的審計工作和結果.治理層的職責 還包括了監(jiān)督用于復核內部控制有效性的政策和程序設計是否合理，執(zhí)行是否有效管理層的理念和經營風格公司由管理層負責企業(yè)的運作以及經營策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。董事會、市 計委員會對其實施有效地監(jiān)督。管理層対內部控制包括倍息技術控制、信息管理人員以及財 會人員都給予了髙度重視，對收到的有關內部控制弱點及違規(guī)事件報告都及時作出了

11、適當處 理。本公司秉承“客戶、誠信、創(chuàng)新”的核心價值理念，誠實守信、合法經營。組織結構公司為有效地計劃、協調和控制經營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質，并 貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任極限，形成相互 制衡機制。同時，切實做到與公司的控股股東“五獨立公司己指定專門的人員具體負責 內部的稽核，保證相關會計控制制度的貫徹實施。職權與責任的分配第5頁共8頁324- #第5頁共8頁324- #公司釆用向個人分配控制職責的方法，建立了f整套執(zhí)行特定職能（包括交易授權）的 授權機制，并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任。為対授權使用情況進行有效控制及 對公司的

12、活動実行監(jiān)督，公司逐步建立了預算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會 計系統的控制政策。財務部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務活動按照適當的授權進行；較 合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄于適當的賬戶， 使財務報表的編制符合會計準則的相關要求。（7）人力資源政策與實務公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理 制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務。風險評估過程公司制定了 “致力于成為行業(yè)領先的集成電路EDA企業(yè)，旨在為集成電路智能制造提供 全方位的系統解決方案”的長遠整體目標，并輔以具體策略和業(yè)務流程層面的計劃將企業(yè)

13、經 營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評估過程，并建立了財務部、內審 部以及董事會,以識別和應對公司可能遇到的包括經營風險、環(huán)境風險、財務風險等重大且 普遍影響的變化。信息系統與溝通公司為向管理層及時有效地提供業(yè)績報告建立了強大的信息系統，信息系統人員（包括 財務人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責。公司管理層也提供了適當的 人力、財力以保障整個信息系統的正常、有效運行。公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制,使管理層就員工職責 和控制責任能夠進行有效溝通.組織內部洶通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客 戶、供應商、監(jiān)管者和其他外部人士的有

14、效溝通使管理層面對各種變化能夠及時釆取適當 的進一步行動?？刂苹顒庸局饕洜I活動都有必要的控制政策和程序。管理層對預算、利潤、其他財務和經營 業(yè)績都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對其加以監(jiān) 控。財務部門建立了適當的保護措施較合理地保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的 授權；較合理地保證賬面資產與實存資產定期核對相符。為合理保證各項目標的實現，公司建立了相關的控制程序，主要包括：交易授權控制、 責任分工控制、憑證與記錄控制、資產接觸與記錄使用控制、獨立稽査控制、電子信息系統 控制等。（1）交易授權控制：明確了授權批準的范圍、權限、程序、責任等相關內容，單位

15、內部 的各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業(yè) 務。第 頁共8頁3-2-4-10第 頁共8頁3-2-4-10（2）責任分工控制：合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務和分離及每一 個人工作能自動檢査另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務主要 包括：授權批準與業(yè)務經辦、業(yè)務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業(yè)務經辦與業(yè)務 稽核、授權批準與監(jiān)督檢査等。（3）憑證與記錄控制；合理制定了憑證流轉程序，經營人員在執(zhí)行交易時能及時編制有 關憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相 關記滎（如：員工工

16、資記錄、永續(xù)存貨記錄、銷售發(fā)票等），并且將記錄同相應的分錄獨立 比較。（4）資產接觸與記錄使用控制：嚴格限制未經授權的人員対財產的直接接觸，采取定期 盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，以使各種財產安全完整.獨立稽查控制：公司專門設立內審機構，對貨幣資金、有價證券、憑證和賬簿記錄、 物資采購、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材料、賬實相符的真實性、準確性、手續(xù) 的完備程度進行審査、考核。（6）公司已制定了較為嚴格的慮子信息系統控制制度，在電子信息系統開發(fā)與維護、數 據輸入與輸岀、文件儲存與保管等方面做了較多的工作對控制的監(jiān)督公司定期對各項內部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關人

17、員在履行正常崗 位職責時，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據；另一方面通過外部洶通來證 實內部產生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門和監(jiān)管 機構的報告及建議，并釆取各種措施及時糾正控制運行中產生的偏差。（-）公司主要內部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題本公司已對內部會計控制制度設計和執(zhí)行的有效性進行自我評估,現對公司主要內部會 計控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題一并說明如下：公司巳対貨幣資金的收支和保管業(yè)務建立了較嚴格的授權批準程序，辦理貨幣資金 業(yè)務的不相容崗位己作分離，相關機構和人員存在相互制約關系。公司已按國務院現金管 理暫行條例，明確了現金的使用范圍

18、及辦理現金收支業(yè)務時應遵守的規(guī)定。公司己按中國 人民銀行支付結算辦法及有關規(guī)定制定了銀行存款的結算程序。公司規(guī)定下屬企業(yè)嚴禁 進行期貨交易、嚴禁擅自向外單位出借多余資金、嚴禁向職工集資、嚴禁私設銀行賬戶等。 公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當之處公司己形成了籌資業(yè)務的管理制度，能較合理地確定籌資規(guī)模和籌資結構，選擇恰 當的籌資方式，較嚴格地控制財務風險，以降低資金成本。公司籌措的資金沒有嚴重背離原 計劃使用的情況。公司己較合理地規(guī)劃和設立了采購與付款業(yè)務的機構和崗位。明確了存貨的請購、 審批、采購、驗收程序，特別對委托加工物資加強了管理。應付賬款和預村賬款的支付必須 在相關手續(xù)齊備后才能辦理

19、。權限上，在公司本部的授權范圍內，下屬企業(yè)可自主對外辦理 采購與付款業(yè)務。公司在釆購與付款的控制方面沒有重大漏洞.公司已建立了實物資產管理的崗位責任制度，能對實物資產的驗收入庫、領用發(fā)由、 保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，釆取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對、 財產保險等措施，能夠較有效地防止各種實物資產的被盜、偷拿、毀損和重大流失。公司己建立了成本費用控制系統及全面的預算體系，能做好成本費用管理和預算的 各項基礎工作，明確了費用的開支標準。但在及時對比實際業(yè)績和計劃目標，并將比較結果 作用于實際工作方面還欠深入和及時公司擁有完整的考勤體系、出差審批和差旅費用報銷制度等人員管理機制，

20、但報告 期公司曾存在未及時編制詳細工時統計表的情況。由于員工考勤打卡、出差記錄、報銷記錄、 GDS交付等原始資料保存情況較好，公司以上述原始資料為基礎，并結合各研發(fā)部門經理對 員丄日常工作情況的了解，重新編制了詳細工時統計表0 2021年3月，公司為進一步準確 統計工時情況上線了 Worktile I時管理系統，并對研發(fā)人員每日工時填報內容、填報規(guī)則、 復核人員職責權限等相關內容作出明確規(guī)定。通過工時管理系統，公司進一步完善了成本和 研發(fā)的項目管理。公司已制定了比較可行的銷售政策，己對信用標準和條件、收款方式以及涉及銷修 業(yè)務的機構和人員的職責權限等相關內容作了明確規(guī)定。實行催款回籠責任制，對賬款回收 的管理力度較強，公司和下屬企業(yè)一律將收款責任落實到銷售部門，并將銷售貨款回收率列 作主要考核指標之一。權限上，均由公司本部辦理銷售商品、提供勞務、貨款結算業(yè)務,公 司存在部分銷售合同要素不全的情況，合同審批流程還欠嚴格。公司己建立了較科學的固定資產管理程序及工程項目決策程序。固定資產實行“統 一管理、統一調度、分級使用、分級核算”的辦法。對工程項目的預算、決算、工程質量監(jiān) 督等環(huán)節(jié)的管理較強。固定資產及工程項目的款項在相關資產購建審批完整、手續(xù)齊備下才 能按照相關合同條款支付。工程項目中不存在造價管理失控和重大舞弊行為。為嚴格控制